Направления развития безналичных расчётов с использованием кредитных средств обращения

Ответственный исполнитель  исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов расчетных документов, за исключением проверки подписей и  печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет наличие  на всех экземплярах расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи  ответственного исполнителя. Расчетные  документы, оформленные с нарушением требований, подлежат возврату, при  этом в регистрационном журнале  делается запись с указанием даты и причины возврата.

         Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Частичная оплата производится платежным ордером в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения, за исключением отметки о частичной оплате.

          В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании расчетных документов банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством. В случае несоблюдения банками требовании к проверке расчетных документов они несут ответственность за убытки, возникшие вследствие исполнения неправомерно выставленных платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщиков, или инкассовых поручений.

          Различают несколько видов инкассовых операций. Простое (чистое) инкассо - операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного фирмой-клиентом через банк"

Документарное (или коммерческое) инкассо - операция, в результате которой  банк должен предъявить третьему лицу полученные от фирмы-клиента документы, как правило, товарораспределительные, и выдать их этому лицу только против платежа[26].

         На основании инкассовых поручений предусмотрено бесспорное списание средств со счетов предприятий государственными налоговыми инспекциями при взыскании недоимок по налогам и другим обязательным платежам в бюджет.

          Расчеты в форме инкассо широко распространены в международных платежах по контрактам на условиях коммерческого кредита. На инкассо зарубежными банками принимаются финансовые и коммерческие документы.

2.6 Вексельная  форма расчетов

        Эта форма расчета представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе векселя.

Основные участники вексельного  правоотношения: векселедатель (лицо, составляющее и выдающее вексель), векселедержатель (владелец векселя, имеющий право  на получение указанной в нем  суммы) и плательщик. Плательщиком может  выступать как сам векселедатель, так и третье лицо. В связи с  этим различают простые и переводные векселя. Простой вексель - письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов, содержащий простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа. Переводной вексель (тратта) - письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить обозначенную в векселе сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту).

         Обязательные реквизиты переводного и простого векселей:

• наименование документа - "вексель";
• указание ср ока платежа;
• указание места, где платеж по векселю должен быть произведен;
• наименование (имя) лица, которому или по распоряжению которого платеж по векселю должен быть произведен;
• указание даты и места составления векселя;
• наименование (имя) и подпись векселедателя.

         Для переводного векселя: "наименование плательщика", содержащий полное наименование и адрес места нахождения плательщика. Вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи - индоссамента. Платеж по векселю может быть обеспечен посредством аваля - вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель. Векселедержатель или любое иное лицо, у которого находится переводной вексель, вправе до наступления срока платежа предъявить его для акцепта плательщику. Акцепт - согласие плательщика, указанного векселедателем в переводном векселе, оплатить вексель в срок на условиях, изложенных в тексте векселя. Акцепт совершается посредством проставления на векселе собственноручной подписи. С развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Они способствуют ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных операций.

         Для своевременного перемещения средств от отправителя денежного перевода к получателю при оптовых платежных операциях используются телеграфные переводы.

         В электронной системе денежных переводов в настоящее время действуют банковские автоматы, позволяющие клиенту банка самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции: получение наличных денег со счета, внесение вклада, перевод средств по счетам и др. Некоторые банковские автоматы служат только для выдачи наличных денег.

         В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям, т.е. безналичные расчеты за товары и услуги; по финансовым обязательствам, т.е. платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями. Значение безналичных расчетов состоит в том, что они ускоряют оборачиваемость средств, сокращают абсолютную величину наличных денег в обороте, сокращаются издержки на печатание и доставку наличных денег.

         Сложившаяся к настоящему времени в Республике Беларусь банковская система относится к так называемым двухъярусным, для которых характерно наличие двух уровней банковских учреждений:

1. первый уровень - Центральный банк, выполняющий роль эмиссионного центра (осуществляющего выпуск в обращение денег),
2. второй уровень, на котором находятся коммерческие банки страны (сберегательные, отраслевые, инвестиционные и другие), осуществляющие прием вкладов, кредитование физических и юридических лиц, торговлю ценными бумагами и другие операции.

         Родоначальником двухъярусной банковской системы является Английский банк, возникший еще в 1694 г. Билеты Английского банка стали обязательными к приему по всем платежам. Однако с 1797 г. количество выпускаемых банкнот стало строго ограничиваться, и с 1833 г. Английский банк получил монопольное право на денежную эмиссию. Английская денежная политика строилась в соответствии с работами своего выдающегося соотечественника - английского экономиста Давида Рикардо (1772 - 1823 гг.). Для реализации денежной политики, т.е. для стабильности и конвертируемости валюты, он считал необходимым установление пределов для эмиссии банкнот. По мнению Рикардо, этого можно добиться, если единственным эмитентом банкнот будет государственный банк и гарантией обеспеченности банкнотного обращения может быть лишь строгое соответствие между объемом этой денежной массы и запасами металла.

Сегодняшним образцом, на который  ориентируются многие страны, совершенствующие свое банковское дело, является Федеральная  Резервная система США (ФРС США), сложившаяся после принятия Акта о федеральном резерве в 1913 г. ФРС США состоит из 12 региональных государственных банков, имеющих  около 40 отделений. Кроме того, в  ФРС США входят 6000 первоклассных  коммерческих банков, сосредоточивших  у себя 80% депозитов. Коммерческий банк, входящий в ФРС, получает чартер - лицензию на свое существование и кредитную  поддержку, но предоставляет в отделение  Госбанка полную отчетность о движении средств. Право на получение кредитов ФРС имеют и не входящие в систему  банки. Их насчитывается около 8000, в  основном, небольшие банковские конторы. При этом все 14.000 коммерческих банков обязаны хранить свои резервы  на счетах ФРС.

         Деятельность ФРС, как и Бундесбанка Германии, находится вне контроля исполнительной власти. Заседание совета управляющих происходит за закрытыми дверями, и лишь отчет о деятельности ФРС предлагается на утверждение Конгресса США. Тем самым создаются гарантии для невозможности превращения Центрального банка в исправного кредитора национальных программ, которые реализует правительство.

         Национальный банк Республики Беларусь - главный государственный банк страны, наделенный особыми функциями:

• правом эмиссии денежных знаков;
• правом хранения золотовалютных резервов государства;
• правом кредитования и ведения счетов коммерческих банков и правительства;
• правом регулирования денежного обращения и контроля над деятельностью кредитных учреждений.

         В Республике Беларусь нет реальной автономии Национального банка от исполнительной власти, т.к. Национального банк и правительство в лице министерства финансов совместно заняты исполнением государственного бюджета. Проблемы в их взаимодействии возникают при дефиците бюджета.

В РБ расчеты между банками осуществляются через корсчета в РКЦ НБ РБ.

Современный безналичный расчет в РБ организован в соответствии с несколькими основными принципами.

         Предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается держать лишь небольшие суммы денег в пределах лимита.

         Основная часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк. Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товара, либо вслед за ней. Однако в условиях кризиса платежей все большее число поставщиков выставляет требование предоплаты. Нередко предварительное получение денег перед отгрузкой товара (предоплата) достигает 100%. Оплата клиентом банка полученных товаров и услуг осуществляется банком только с согласия обслуживаемого юридического или физического лица. Формы безналичных расчетов платежей, допускаемые положение НБ РБ, выбираются предприятием по своему усмотрению. Соблюдение этих принципов позволяет сохранить законность совершаемого денежного оборота.

         Основой безналичных расчетов являются межбанковские расчеты. Расчеты между банками на территории Республики Беларусь производятся через РКЦ НБ РБ. Для расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет. Банки должны обеспечивать своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей. Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемых друг у друга на основе межбанковский соглашений.

Система безналичных межбанковских расчетов регулируется НБ РБ. Одним из основных нормативных актов является Положение об организации функционирования автоматизированной системы межбанковских расчетов Республики Беларусь, утвержденное Советом директоров Национального банка Республики Беларусь от 06.11.1998 (протокол N 30.1) с изменениями и дополнениями.

         Регламентация и посредничество в платежах между банками и прочими кредитными организациями позволяет НБ РБ контролировать и регулировать денежный оборот в стране.

Безналичный оборот происходит на основе замещения движения наличных денег кредитными операциями. Кроме  того, при проведении взаимных расчетов используются так называемые счетные  деньги. При проведении зачетов взаимных требований счетные деньги в размере  зачетной суммы функционируют, но не совершают оборота. Или, например, совершается  бартерная сделка, но стоимость взаимных поставок неравна. Проведение зачетов  также осуществляется при помощи зачетных денег, а сама сделка завершается  с помощью перечисления незачетной суммы (безналичными или наличными  деньгами) [26].

        Безналичные расчеты представляют собой расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк, его филиал (отделение) в безналичном порядке. Экономическое значение безналичных расчетов как существенной составляющей денежного обращения возрастает.

        С целью повышения эффективности, надежности и безопасности функционирования национальной платежной системы, для своевременного и качественного осуществления расчетов Национальному банку Республики Беларусь необходимо продолжать работу по совершенствованию нормативно-правовой базы регулирующей порядок осуществления безналичных расчётов.

3 НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КРЕДИТНЫХ СРЕДСТВ ОБРАЩЕНИЯ

Как свидетельствует мировой  опыт, развитие системы безналичных расчётов является одним из важнейших направлений банковского бизнеса на данном этапе. Развитие данной системы связано с действием многочисленных факторов экономического, технологического, институционального, законодательного и организационного характера. Главными из этих факторов являются следующие: