Кредитные отношения, связанные с предоставлением коммерческого кредита в ФКБ «Юниаструм Банк»

     Документ без какого-либо  из этих реквизитов не имеет  силы переводного векселя.

     - Вексельные метки. Чтобы отличить вексель от родственных ему документов, необходимо прежде всего его обозначить словом “вексель”. Но одного этого слова недостаточно, т.к. любому другому документу в этом случае можно задним числом придать форму векселя. В самом тексте должны содержаться слова: ”Заплатите по этому векселю в пользу...” или “... платите против этого переводного векселя приказу...”.

- Вексельная сумма.  Вексельная сумма должна быть точно указана в тексте

векселя прописью или цифрами. Процентная ставка должна быть указана в векселе, в противном случае она тоже считается не написанной. Проценты рассчитываются со дня составления переводного векселя, если не указана другая дата. Если сумма переводного векселя обозначена и прописью и цифрами, то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу на сумму, обозначенную прописью.

     Реквизиты, указываемые в векселе:

- Наименование и адрес плательщика. Обычно он указывается слева внизу векселя. Плательщиком может быть и юридическое, и физическое лицо.

- Срок платежа. Различают следующие сроки платежа [33, с. 236]:

а) по предъявлении. Платеж должен быть произведен при предъявлении векселя, что оговаривается фразой: “Оплатите по предъявлении”. Срок предъявления векселя может быть сокращен его получателями по индоссаменту; 
б) во столько-то времени от предъявления. Запись в тексте векселя в этом случае имеет вид: “Платите через (число дней) после предъявления”. Днем предъявления считается дата отметки плательщика на векселе о согласии на оплату (фактический акцепт тратты) или дата протеста по этому поводу. Если иное не оговорено в векселе, то аналогично пункту а) срок от составления до оплаты не должен превышать одного года, т.е. предъявление его должно учитывать, что дата оплаты должна приходиться на годовой отрезок со дня составления; 
в) во столько-то времени от составления. Отсчет времени начинается со следующего дня после даты составления векселя. Срок платежа считается наступившим в последний день, указанный в векселе, а не на следующий после него. Если срок платежа определяется месяцами от даты составления, то он наступает в то число последнего месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если такого числа нет, то в последнее число этого месяца. Если срок платежа назначен на начало, середину, конец месяца, то под этим подразумеваются первое, пятнадцатое и последнее число месяца. Фразы, соответствующие условию платежа во столько-то времени от составления, имеют вид: “Оплатите вексель через 3 месяца” или “Срок 2 месяца со дня выставления”; 
г) срок платежа - нерабочий день. Платеж по такому векселю может быть потребован в первый следующий рабочий день.

Срок платежа должен быть единым. Срок платежа не может быть обусловлен какими-либо условиями типа выполнением обязательств по договору.

- Место платежа. Место платежа должно быть указано на векселе.

Это важный реквизит переводного векселя, т.к. по нему не должник является с платежом к кредитору, а кредитор сам является за платежом к должнику.

Если иное не оговорено, то местом платежа обычно считается место нахождения плательщика. Кроме этого, в векселе может быть указан банк, где должен быть произведен платеж.

     Вексель считается  недействительным, если на нем  указано несколько мест платежа. При отсутствии указания в  векселе и места платежа, и  места

нахождения плательщика он также считается недействительным [41, с. 280].

- Наименование получателя платежа. Обычно на векселе пишется: “Платите ... приказу (наименование ремитента)”. При этом указывается конкретное лицо. Если платеж производится на лицо, которое выдало переводной вексель, т.е. векселедателя, то на нем пишется: “Платите в мою пользу” или “Платите по нашему приказу”.

     Выставление векселей на предъявителя не допускается.

- Указание даты и места составления векселя. Место нахождения векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место составления не указано, им считается местонахождения трассанта. Если и этого в векселе нет, то он считается недействительным [41, с. 281]. Местом составления не могут быть некоторые географические пункты, например “Смоленская область” или аналогичные.

     Указание времени  составления векселя необходимо для того, чтобы определить в случае возникновения спора, был ли векселедатель в момент выдачи векселя дееспособен или мог ли вообще принимать на себя вексельные обязательства. Дата составления играет важную роль в векселях со сроком оплаты “во столько-то времени от составления”, “по предъявлении”, “во столько-то времени от предъявления”. Векселя с нереальными датами составления считаются недействительными.

- Подпись векселедателя. Перед подписью трассанта указываются его полное наименование и местонахождения. Эти данные можно вносить типографским способом или с помощью штампа. Подпись же трассанта делается рукописным путем. Без нее вексель считается недействительным.     Трассант, поставив подпись на векселе, берет на себя ответственность за прием векселя к оплате и за его оплату. Однако он может сложить с себя ответственность за акцепт, сделав отметку “Без обязательств” или “Без гарантии”. Ответственность платежа в случае неоплаты векселя должником он снять с себя не может.

     Если на переводном векселе имеются подписи поддельные или несуществующих лиц, то подписи других лиц остаются действительными и такой вексель не считается автоматически недействительным.

     Если на переводном векселе имеются подписи лиц, неспособных обязываться по переводному векселю, подписи подложные или подписи вымышленных лиц, или же подписи, которые по всякому иному основанию не могут обязывать тех лиц, которые их поставили, или от имени которых он подписан, то подписи других лиц все же не теряют силы.

     Векселя могут учитываться банками. Суть этой операции состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом процента, причитающегося банку. Этот процент называется учетным процентом, или дисконтом. В свою очередь коммерческие банки могут переучесть векселя предприятий в других кредитных учреждениях или в Банке России [6, с. 576].

     1.4 Нормативно-правовое  обеспечение кредитования в России

     В правоотношениях кредитной организации с клиентами и друг с другом используются главным образом гражданско-правовые методы правового регулирования. Однако законодательство предусматривает и некоторые контрольные функции, которые обязаны осуществлять коммерческие банки. Отношения коммерческих банков с ЦБ чаще всего являются отношениями власти и подчинения.

     Под источником права  понимают форму выражения правовых  норм, имеющих общий обязательный  характер. Только признанные государством  источники могут применяться для регулирования общественных отношений.

     Правовое регулирование кредитования юридических лиц  в банках осуществляется: Конституцией РФ,  ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ « О Центральном Банке РФ», Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», Положением ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» и другие нормативно-правовые акты.

     Конституция РФ, ст.8 в частности, гарантирует единство  экономического пространства, свободное  перемещение товаров, услуг и  финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности [28, с. 6]. Пункт ж) ст.71 определяет, что  введении РФ находится установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральный банк [28, с. 28].

     В Гражданском кодексе  Российской Федерации термин "заем" применяется как общее понятие  для сделок по поводу передачи  денег или других вещей в  собственность на срок под  проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и "коммерческий кредит" - как разновидности займа. Ст.60 Гражданского Кодекса определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, в пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков [13, с. 21].   Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в ст.64 [13, с. 24].

     В главе 25 «Ответственность за нарушение обязательств» отражены такие понятия как ответственность за неисполнение денежного обязательства(ст.395) [13, с. 109], вина кредитора (ст.404) [13, с. 111], просрочка должника (ст.405) [13, с. 112], просрочка кредитора (ст.406) [13, с. 112].Также в Гражданском Кодексе РФ подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как залог [13, с. 96], поручительство [13, с. 104], банковская гарантия [13, с. 105]

     Федеральный Закон  «О банках и банковской деятельности» отражает некоторые правовые аспекты кредитования юридических лиц в главе 5 «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов». Статья 29 определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом [40, с. 11]. Ст.33 отражает обеспечение возвратности кредитов. В ней говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом [40, с. 13].

     В Федеральном  Законе «О Центральном Банке  Российской Федерации» статьей 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, который устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков. Статья 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) [40, с. 27].

          Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» устанавливается порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций [36, с. 4-6].

     Положение  ЦБ «О порядке начисления процентов  по операциям, связанным с привлечением  и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка,  физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ, и порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций [37, с. 3].

     Следует отметить, что банковские отношения носят  комплексный характер. Это означает, что они одновременно являются  публично-правовыми и частноправовыми. В связи с этим специфика банковских отношений проявляется в том, что они могут устанавливаться как гражданско-правовым договором, так и каким-либо нормативным правовым актом.

     2 Организация кредитования юридических лиц в ФКБ «Юниаструм Банк» в Смоленске (ООО)

     2.1  Характеристика деятельности «Юниаструм  Банка» (ООО)

     Коммерческий банк «Юниаструм Банк» (общество с ограниченной ответственностью) был создан в 1994 году. Дата регистрации в ЦБ РФ – 31 марта 1994 года, генеральная лицензия ЦБ РФ № 2771 от 5 мая 2005 года. «Юниаструм Банк» расположен по адресу: г. Смоленск, проспект Гагарина, д. 26.  Деятельность Банка ведётся в трёх основных областях: розничный бизнес, корпоративный бизнес, инвестиционная деятельность и финансовые рынки. Сегодня Юниаструм Банк — это универсальная кредитная организация, предлагающая своим клиентам широкий спектр современных финансовых продуктов и услуг, одинаково высоких по качеству во всех точках обслуживания. В офисах банка по всей России работает свыше 4 тысяч высококвалифицированных специалистов, а количество постоянных клиентов исчисляется сотнями тысяч.