Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Февраля 2013 в 11:56, контрольная работа
Задание 1
1. Баланс коммерческого банка
2. Овердрафт и контокоррентный кредит
Задание 2
Сделать расчет графика лизинговых платежей по приведенной ниже форме(таблица 1), если имеются следующие данные (Таблица 1).
Кредит погашается посредством зачисления поступающих денежных средств клиента в кредит ссудного счета при условии соблюдения очередности платежей, установленной действующим законодательством и соглашением о кредитовании расчетного счета.
Срок возврата кредита законодательно не определен. По международным нормам срок непрерывной задолженности по овердрафту - от 3 до 14 дней, в российской практике - в пределах 30 дней.
Наряду с платой за кредит заемщик уплачивает банку комиссию за ведение расчетного счета в режиме овердрафтного кредитования - 2% годовых от размера установленного лимита. Некоторые банки комиссию не устанавливают, а увеличивают ставки за расчетно-кассовое обслуживание и ставки по другим банковским кредитам.
Контокоррентный кредит предоставляется банком заемщику по единому активно-пассивному счету и является сочетанием ссудного и расчетного счетов. Контокоррентный кредит - это кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. С нею проводятся все платежи (по дебету).
Кредит погашается
путем зачисления всех поступлений
на кредит счета. Сальдо на контокорренте
может быть дебетовым и кредитовым.
Дебетовое сальдо свидетельствует
о том, что у заемщика временно
отсутствуют собственные
По контокорренту
могут кредитоваться
Кредит по
контокорренту предоставляется
под укрупненный объект, который
соответствует разрыву в
Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту является кредитная линия. Кредитная линия открывается на год. По истечении года она может возобновляться. Недоиспользование кредитной линии также является нарушением кредитного договора. В порядке компенсации за упущенную выгоду от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика комиссию.
В кредитном договоре может фиксироваться и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнит свои обязательства по выдаче кредита в пределах кредитной линии.
Задание 2
Сделать расчет графика лизинговых платежей по приведенной ниже форме(таблица 1), если имеются следующие данный:
Таблица 1
№ |
Наименование показателей |
Вариант 9 | |
1 |
Контрактная стоимость объекта лизинга, млн.руб. |
120 | |
2 |
Количество лизинговых платежей |
10 | |
3 |
Лизинговая ставка % |
21 | |
4 |
Периодичность платежей |
Ежемесячно, непозднее 20 числа каждого месяца | |
5 |
Амортизация объекта лизинга за период действия договора, % |
80 | |
6 |
Дней в году |
360 | |
7 |
Дней в месяце |
30 |
Дата первого платежа 20 января 2001 года. Учесть тот факт, что лизинговые платежи в части инвестиционных расходов арендодателя списываются равными частями в процентах от конкретной стоимости объекта лизинга, и его величина определяется по следующей формуле:
А (%)
----------- ,
К
Где А(%) – амортизация объекта лизинга за период действия договора,%
К- количество лизинговых платежей.
80
---- = 8%
10
Рассчитаем сумму ежемесячно-
120млн.руб *8% = 9,6млн.руб
Доход арендодателя определятся следующим образом:
ОД * ЛС%*Д
Пд = --------------------- ,
360*100
Где Пд – лизинговый платеж в части дохода
ОД- стоимость основного долга, которая ежемесячно уменьшается на сумму начисленной амортизации
ЛС% - лизинговая ставка %
Д – количество дней в месяце
120 * 21 * 30 75600
Пд =------------------ = -------- = 2,1 млн.руб.
360 * 100 36000
Все расчеты приведены в таблице 2
Таблица 2
Стоимость основного долга, руб. (ОД) |
Лизинговые платежи | ||||||||||
Дата платежа |
В части инвестиц. Расходов арендодателя |
Доход арендодателя |
Всего |
НДС |
Итого | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | |||||
120 |
20.01 |
9.6 |
2.1 |
11.7 |
2,34 |
14.04 | |||||
110.4 |
20.02 |
9.6 |
1.932 |
11.532 |
2.3064 |
13.8384 | |||||
100.8 |
20.03 |
9.6 |
1.764 |
11.364 |
2.2728 |
13.6368 | |||||
91.2 |
20.04 |
9.6 |
1.596 |
11.196 |
2.2392 |
13.4352 | |||||
81.6 |
20.05 |
9.6 |
1.428 |
11.028 |
2.2056 |
13.2336 | |||||
72 |
20.06 |
9.6 |
1.26 |
10.86 |
2.172 |
13.032 | |||||
62.4 |
20.07 |
9.6 |
1.092 |
10.692 |
2.1384 |
12.8304 | |||||
52.8 |
20.08 |
9.6 |
0.924 |
10.524 |
2.1048 |
12.6288 | |||||
43.2 |
20.09 |
9.6 |
0.756 |
10.356 |
2.0712 |
12.4272 | |||||
33.6 |
20.10 |
9.6 |
0.588 |
10.188 |
2.0376 |
12.2256 | |||||
Итого |
96 |
13,44 |
109.4 |
21.9 |
131.3 |
Остаточная стоимость предмета лизинга составляет 24 млн.руб.
Сумма лизинговых платежей составляет 109,4 млн.руб.
НДС составляет 21,9
Сумма лизинговых платежей с учетом НДС составляет 131,3 млн.руб.
Информация о работе Контрольная работа по «Деньги,кредит,банки»