Контрольная работа по «Деньги,кредит,банки»

 

Кредит погашается посредством зачисления поступающих  денежных средств клиента в кредит ссудного счета при условии соблюдения очередности платежей, установленной действующим законодательством и соглашением о кредитовании расчетного счета.

 

Срок возврата кредита законодательно не определен. По международным нормам срок непрерывной  задолженности по овердрафту - от 3 до 14 дней, в российской практике - в  пределах 30 дней.

 

Наряду с  платой за кредит заемщик уплачивает банку комиссию за ведение расчетного счета в режиме овердрафтного кредитования - 2% годовых от размера установленного лимита. Некоторые банки комиссию не устанавливают, а увеличивают ставки за расчетно-кассовое обслуживание и ставки по другим банковским кредитам.

 

Контокоррентный кредит предоставляется банком заемщику по единому активно-пассивному счету  и является сочетанием ссудного и  расчетного счетов. Контокоррентный кредит - это кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. С нею проводятся все платежи (по дебету).

 

Кредит погашается путем зачисления всех поступлений  на кредит счета. Сальдо на контокорренте  может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует  о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих  платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо показывает, что поступление  собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу, прокредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

 

По контокорренту  могут кредитоваться предприятия, по уровню кредитоспособности отнесенные к I классу, если этот порядок кредитования оговорен в кредитном договоре между банком и кредитором. Кроме того, потребность в средствах полностью или на 80 - 90% должна покрываться собственным капиталом клиента.

 

Кредит по контокорренту предоставляется  под укрупненный объект, который  соответствует разрыву в платежном  обороте. Контокоррентный кредит предназначен для покрытия затрат, связанных с  текущей производственной деятельностью. Исключением является предоставление с контокоррента авансов на краткосрочное  предварительное финансирование долгосрочных проектов.

 

Пределом  оплаты обязательств клиента по контокорренту является кредитная линия. Кредитная линия открывается на год. По истечении года она может возобновляться. Недоиспользование кредитной линии также является нарушением кредитного договора. В порядке компенсации за упущенную выгоду от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика комиссию.

 

В кредитном  договоре может фиксироваться и  размер штрафа, выплачиваемого клиенту  в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнит свои обязательства  по выдаче кредита в пределах кредитной  линии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Задание 2

 

 

Сделать расчет графика лизинговых платежей по приведенной  ниже форме(таблица 1), если имеются следующие данный:

Таблица 1

 

№		Наименование показателей	Вариант 9
1		Контрактная стоимость объекта  лизинга, млн.руб.	120
2		Количество лизинговых платежей	10
3		Лизинговая ставка %	21
4		Периодичность платежей	Ежемесячно, непозднее 20 числа каждого месяца
5	Амортизация объекта лизинга за период действия договора, %		80
6	Дней в году		360
7	Дней в месяце		30

 

 

Дата первого платежа 20 января 2001 года. Учесть тот факт, что лизинговые платежи в части инвестиционных расходов арендодателя списываются  равными частями в процентах от конкретной стоимости объекта лизинга, и его величина определяется по следующей формуле:

                А (%)

              -----------  ,

                 К

Где А(%) – амортизация объекта лизинга за период действия договора,%

       К- количество лизинговых платежей.

 

             80

            ---- = 8%

             10

Рассчитаем сумму ежемесячно-возмещаемых  инвестиционных расходов:

    

             120млн.руб *8% =  9,6млн.руб

 

Доход арендодателя определятся следующим  образом:

 

            ОД * ЛС%*Д

Пд = --------------------- ,

                360*100

Где  Пд – лизинговый платеж в части дохода

        ОД- стоимость основного долга, которая ежемесячно уменьшается на сумму начисленной амортизации

        ЛС% - лизинговая  ставка %

        Д – количество  дней в месяце

 

          120 * 21 * 30      75600

Пд =------------------ =  -------- = 2,1 млн.руб.

            360 * 100         36000

 

Все расчеты приведены в таблице 2

 

Таблица 2

Стоимость основного долга, руб. (ОД)		Лизинговые платежи
		Дата платежа	В части инвестиц. Расходов арендодателя	Доход арендодателя		Всего			НДС		Итого
1		2	3	4		5			6		7
120	20.01		9.6	2.1		11.7		2,34		14.04
110.4	20.02		9.6	1.932		11.532		2.3064		13.8384
100.8	20.03		9.6	1.764		11.364		2.2728		13.6368
91.2	20.04		9.6	1.596		11.196		2.2392		13.4352
81.6	20.05		9.6	1.428		11.028		2.2056		13.2336
72	20.06		9.6	1.26		10.86		2.172		13.032
62.4	20.07		9.6	1.092		10.692		2.1384		12.8304
52.8	20.08		9.6		0.924		10.524		2.1048		12.6288
43.2	20.09		9.6		0.756		10.356		2.0712		12.4272
33.6	20.10		9.6		0.588		10.188		2.0376		12.2256
Итого			96		13,44		109.4		21.9		131.3

 

Остаточная  стоимость предмета лизинга составляет  24 млн.руб.

Сумма лизинговых платежей  составляет 109,4 млн.руб.

НДС составляет 21,9

Сумма лизинговых платежей с учетом НДС составляет  131,3 млн.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                       Литература

 

1. Банковское кредитование : учебник / под ред.  А.М.Тавасиева – М. Инфра, 2012 -656с.
2. Деньги. Кредит. Банки.: учебник / Г.И.Кравцова, Г.С.Кузьменко, О.И. Румянцева (и др.); по ред. проф. Г.И. Кравцовой. 2- е изд. – Минск : БГЭУ, 2007 – 444с.
3. Организация деятельности  коммерческого банка: учебник / Г.И.Кравцова , Н.К.Василенко, О.В.Купчинова [ и др] . 3 –е изд. Минск. БГЭУ.2007 – 478с.
4. Деньги. Кредит . банки. : учебное пособие / В.И. Тарасов – Минск. 2003-512с.
5. Деньги. Кредит. Банки .: учебно-методические комплекс для студентов экономических специальностей / сост. : Б.Н.Желиба.- Мн.:Изд-во МИУ,2005-244с.
6. http://otherreferats.allbest.ru/
7. http://dic.academic.ru/