Контрольная работа по «Деньги, Кредит, Банки»

Формы международных  расчетов.

В соответствии со сложившейся  практикой в настоящее время  применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей, чеков и кредитных карточек. С международными расчетами тесно связаны гарантийные операции банков по отдельным формам расчетов (например, инкассо, аванс, открытый счет), они служат дополнительным обеспечением выполнения внешнеторговыми партнерами обязательств, взятых на себя по контракту.

Исторически сложились следующие  особенности международных расчетов:

Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением платежей. Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от конкретной формы расчетов.

Международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями.

Международные расчеты — объект унификации, что обусловлено интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций.

Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов.

К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки.

Коммерческие документы включают:

а) счета-фактуры;

б) документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров, или принятие к погрузке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, комбинированные транспортные документы на смешанные перевозки);

в) страховые документы  страховых компаний морских страховщиков или их агентов, поскольку экспортные грузы обычно страхуются;

г) другие документы — сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные и консульские счета-фактуры для уведомления таможенных служб страны импортера о назначении груза в целях предотвращения мошенничества и т.д. Банк проверяет содержание и комплектность этих документов.

Наиболее распространёнными  классическими формами международных расчетов являются аккредитив и инкассо.

Аккредитивная форма  расчетов.

В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов.

Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру - четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.

 

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

1. импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;
2. банк-эмитент, открывающий аккредитив;
3. авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность;
4. бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.

Международные расчеты в  форме документарного аккредитива  можно представить следующей схемой:

              

Инкассовая форма  расчетов.

Инкассо - банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций.

В инкассовой форме расчетов участвуют:

1. доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку;
2. банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;
3. инкассирующий банк, получающий валютные средства;
4. представляющий банк, делающий представление документов импортеру-плательщику;
5. плательщик.

Схему расчетов по инкассо  можно представить в следующем  виде:         

              

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. – М.: Высшее образование, 2009.
2. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004
3. Измайлова М.А. Финансы и кредит. Учебник. / М.А. Измайлова. – М.: Дашков и Ко, 2008, 256
4. Коэн. Г Финансы и кредит. Учебное пособие./Г. Коэн. – М.: Прогресс-Арт, 2005
5. Деньги, кредит, банки. / Под ред. О.Ю. Свиридова – М.: МарТ, 2007.
6. Деньги, кредит, банки. / Под ред. В.И. Тарасова – Мн.: Мисанта, 2005.
7. "Аккредитивы - Документарное инкассо - Банковские гарантии" 77-ой Выпуск серии изданий Швайцерише Кредитанштальт "Кредит Свисс" 1999
8. Банковское дело: Учебник / Под. Ред. В. Колесникова, Л. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 1995г.
9. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. Москва: «Банковский и биржевой научно-консультационный центр», 1992г.