Коммерческие банки их функции и операции

Процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.

Заключение

После распада СССР и обретения Казахстаном статуса суверенного государства возникла необходимость реформирования банковской системы республики, создания ее правовой основы, принятия новых законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность. Были приняты нормативные акты, которые  закрепили двухуровневую банковскую систему и определило порядок взаимоотношений Национального банка Республики Казахстан с банками второго уровня.

Банковская система - это  такое целостное образование, которое  обеспечивает ее устойчивое развитие. 

Существует многообразие банков. В  зависимости от того или иного  критерия их можно классифицировать: по форме собственности (государственные, акционерные, кооперативные, частные  и смешанные банки), по правовой форме  организации банки (общества открытого  и закрытого типов с ограниченной ответственностью), по функциональному  назначению (подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие), по характеру  выполняемых операций (универсальные  и специализированные), по числу  филиалов (разделить на безфилиальные  и многофилиальные), по сфере обслуживания (региональные, межрегиональные, национальные, международные) и по масштабам деятельности (малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения).

Банковскую систему можно представить  как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это  означает, что отдельные части  банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут  при необходимости заменить одна другую.

Национальный Банк является центральным  банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Основной ее целью  является, обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом Республики Казахстан.

Банк является организацией, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

В Казахстане банки создаются на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной.

Банки  организованы  по  ряду принципов как:

• организованы по функциональному признаку;
• принцип  соответствия поставленных целей;
• принцип  иерархии властных полномочий его отдельных подразделений;
• принцип обеспечения совместных и координированных  действий;
• принцип  рационализации управления;
• принцип целостности и соответствия условиям окружающей среды;
• принцип  обеспечения  контроля. 
• принцип обеспеченности  оперативной   и достаточной  информацией,  новыми  методами  ее  обработки  с   тем,   чтобы своевременно принимать необходимые организационные и экономические  меры  по обеспечению стабильности, надежности кредитного  учреждения.

Конечной  целью  формирования  структуры   банка   являются   удобство управления  всем  комплексом  банковской  деятельности,  повышение  качества предоставляемых клиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих, достижение прибыльного хозяйствования как  предприятия.

Создание  коммерческих  банков  на  паевых   и   акционерных   началах осуществляется с  целью  аккумуляции  временно  свободных  денежных  средств  предприятий, организаций и учреждений и их  рационального  использования  на нужды развития отрасли,  подотрасли народного хозяйства, группы  предприятий  или региона.

Высшим органом коммерческого  банка  является  общее собрание акционеров. Общее руководство деятельностью  банка осуществляет совет  банка. Непосредственно деятельностью  коммерческого банка руководит  правление. Крупные банки состоят  из департаментов,  управлений  и  отделов. Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии  с  правилами, установленными Нацбанком. В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий  и организаций  – клиентов банка,  банк  может  организовывать   филиалы и  представительства.

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими  определенных

функций, которые отличают их от других органов:

• посредничество в кредите
• стимулирование накоплений в хозяйстве
• посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.
• оказание консультационных услуг своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг.

Развитие  тенденции   расширения   функций   коммерческих   банков   в современных условиях продолжается. Для укрепления  своих  позиций  на  рынке они активнее осуществляют не характерные для  банков операции,  внедряясь  в  нетрадиционные для них  сферы  финансового  предпринимательства.  Тем  самым повышается роль банков в функционировании экономики.

Технология банковского дела будет полностью понятна, если раскрыть содержание операций коммерческих банков по их балансу.

Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют  достичь две главные цели деятельности коммерческих банков.

Основной проблемой управления банком выступает задача поддержания  оптимального соотношения между  ликвидностью банка и прибыльностью.

Коммерческие банки заботятся  о качестве активов, в которое  вкладывается смысл: обеспечение возврата кредитов; способность получать доход  и покрывать убытки; диверсификация состава кредитного портфеля.

Под пассивными операциями понимаются такие операции коммерческих банков, в результате которых привлекаются средства в банки, по формированию банковских ресурсов, которые затем используются по активу.

В результате проведения банком пассивных  операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств.

Также банки совершают операции  оказанию услуг клиентам: лизинговые операции, факторинговые операции, трастовые операции, международные  операции банков, валютные операции и  операции с ценными бумагами.

Ликвидность коммерческого  банка базируется на постоянном поддержании  объективно необходимого соотношения  между тремя его составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными  и размещенными им средствами путем  оперативного управления их структурными элементами.

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством  соответствующих нормативов. Все  нормативы делятся на обязательные для исполнения банками и оценочные. Установленные нормативы дифференцированы применительно к типу коммерческого  банка. при расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на шесть групп риска с учетом степени риска вложений средств  и соответственно возможной потери части стоимости этих средств  при неблагоприятной ситуации.

Расчет экономических  нормативов на 1-ое число каждого  месяца вместе с бухгалтерским балансом, на основе данных которого он выполняется, представляется коммерческим банком в  региональное Главное управление ЦБР.

Выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом  уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной  политики во всех областях своей жизнедеятельности  и соблюдения требований, предъявляемых  к нему со стороны ЦБР.

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать  средства в активы, чтобы они, с  одной стороны, приносили соответствующий  доход, а с другой - не увеличивали  бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением  к максимальному доходу и минимальному риску.

 

Список  использованных источников

1. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444

О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан, IIIраздела 10глав, 78статей

2. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года N 2155 “О Национальном Банке Республики Казахстан”

3. http://prodengi.kz/lenta/banki_pokazali_rost_aktivov/- Банки показали рост активов

4. Дробозина Л.Т., Деньги, Кредит, Банки. - М., Инфра-М., 2004 г.

Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.— Д34     2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2000.— 464 с.: ил.

5. Маркова О.М., Сахаров В.И., Коммерческие банки и их операции. - М., Банки и биржи - Юнити, 1995 г
6. Комитет по развитию регионального финансового цента города Алматы Нац.банка РК , - http://www.rfca.gov.kz/1635
7. Хамитов Н.Н., Банковское дело: Курс лекций – Алматы: Экономика, 2005г-216с
8. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Юрист», 2002.
9. Колесников В.И – Банковское дело / М.: Финансы,2001
10. Донцов С. Банковская система – крупнейший институциональный инвестор национального фонда рынка. // Банки Казахстана, № 12, 2006, с. 4.
11. Ахметова А. Роль системы гарантирования вкладов населения в процессе увеличения депозитной базы банков второго уровня // Банки Казахстана , №11, 2006 с.31.
12. Отчёт Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций за 2007 год. - Алматы, 2007
13. Саниев М.С.. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. –Алматы: Алматинский коммерческий институт, 2000.
14. 7.Парамонов В. "Развитие кредитно-банковской системы Казахстана" // интернет-газета "Навигатор", 6 июля 2000 г.
15. 4. Журнал «Банки Казахстана» №6, №7, №8 2009г.
16. Маркова О. М. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2002.
17. Черкасов В.Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты: Учеб. - практ. пособие. - М.: Метаинформ, 2001. - 208 с..