Коммерческие банки их функции и операции

В принципах организации банка выделяется также принцип  рационализации управления. В соответствии с данным принципом работа  банка должна быть организована таким образом, чтобы обеспечить  развитие  банка (по  линии, например, внедрения новых  услуг, сокращения затрат, повышения производительности труда и т.д.).

С  позиции  организации  банка важно обеспечение целостности и соответствия условиям окружающей среды. Это означает, что в рамках  единой стратегии  развития, принятой в банке, между его  подразделениями устанавливается тесное взаимодействие, каждое подразделение совершенствует свою деятельность соответствии с изменений условий окружающей среды.

Чрезвычайно важно,  чтобы  система  организации  банка  отвечала  также принципу  обеспечения  контроля.  Обязательным  элементом  здесь   выступают внутренний и внешний аудит.  Аудиторские  проверки  организовываются  как  в рамках головного банка, так  и  по  отношению  к  его  филиалам  (внутренний аудит). Внешний  аудит  обеспечивается  специальными  аудиторскими  фирмами, обладающими лицензией  на проверку деятельности кредитных  учреждений.

Внутренняя упорядоченность, согласование внутренних подразделений банка обеспечиваются также посредством подчинения правилам  –  регламентации деятельности   работников,   для   реализации   данного  принципа  банки разрабатывают  отдельные  предписания  (устав,  положения  об   определенных отделах  и  службах,  квалификационные  характеристики).  Каждый   сотрудник должен знать свои обязанности, обладать  определенными  знаниями  и  умением выполнять правила, отраженные в этих и других документах.

Наконец,  немаловажно,  чтобы  банк  был   обеспечен   оперативной   и достаточной  информацией,  новыми  методами  ее  обработки  с   тем,   чтобы своевременно принимать необходимые  организационные и экономические  меры  по обеспечению стабильности, надежности кредитного  учреждения. Информационное обеспечение, будучи системным  элементом  банковской  инфраструктуры, в организационном отношении реализуется путем создания  в банке особых подразделений (группы людей), занимающихся сбором  и обработкой соответствующей информации.

Конечной  целью  формирования  структуры   банка   являются   удобство управления  всем  комплексом  банковской  деятельности,  повышение качества предоставляемых клиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих, достижение прибыльного хозяйствования как предприятия.

В Казахстане банки создаются на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной.

Банки  организованы  по  ряду принципов как:

• организованы по функциональному признаку;
• принцип  соответствия поставленных целей;
• принцип  иерархии властных полномочий его отдельных подразделений;
• принцип обеспечения совместных и координированных  действий;
• принцип  рационализации управления;
• принцип целостности и соответствия условиям окружающей среды;
• принцип  обеспечения  контроля. 
• принцип обеспеченности  оперативной   и достаточной  информацией,  новыми  методами  ее  обработки  с   тем,   чтобы своевременно принимать необходимые организационные и экономические  меры  по обеспечению стабильности, надежности кредитного  учреждения.

Конечной  целью  формирования  структуры   банка   являются   удобство управления  всем  комплексом  банковской  деятельности,  повышение  качества предоставляемых клиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих, достижение прибыльного хозяйствования как  предприятия.

2.2 Структура управления коммерческим банком и функции банков

Создание  коммерческих  банков  на  паевых   и   акционерных   началах осуществляется с  целью  аккумуляции  временно  свободных  денежных  средств  предприятий, организаций и учреждений и их  рационального  использования  на нужды развития отрасли,  подотрасли народного хозяйства, группы  предприятий  или региона.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой  схеме управления  Акционерным обществом.  Высшим органом коммерческого  банка  является  общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного раза  в год.  На нем  присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Для участия руководителей предприятий – акционеров доверенности не  требуется. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если  в заседании принимают участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет  банка.  На него возлагается  также наблюдение и контроль за работой  правления  банка. Состав совета, порядок и сроки выборов  его  членов   определяются  уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления  деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других  планов  банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие  вопросы,  связанные с деятельностью банка, и взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью  коммерческого банка руководит  правление. Оно несет ответственность  перед общим собранием акционеров и советом  банка. Правление состоит  из  председателя  правления,  его  заместителей  и  других членов. В состав правлений коммерческих банков обычно  входит  представители  наиболее крупных участников банка.

Заседания правления банка  проводятся  регулярно.  Решения  принимаются большинством голосов. При равенстве  голосов  голос  председателя  правления является решающим. Если члены правления или  его председатель не  согласны  с решением правления,  они  могут  сообщить  свое  мнение  совету  или  общему собранию. Окончательным   в  этом  случае  является  решение  совета  банка. Решения  правления   проводятся  в  жизнь приказом председателя  правления банка.  Ревизионная  комиссия  избирается  общим  собранием   участников   и подотчетна  совету  банка.  Правление банка  предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии  все  необходимые для  проведения ревизии  материалы. Результаты  проведенных проверок  комиссия направляет   правлению банка. Основная  задача  ревизионной комиссии  коммерческого банка – создать обстановку, предупреждающую злоупотребления.  Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и балансам  банка.  Без  заключения ревизионной комиссии баланс банка не может быть  утвержден  общим  собранием акционеров.

Крупные банки обычно состоят  из департаментов,  управлений  и  отделов, которые создаются по функциональному  признаку. Их руководители  обеспечивают нормальную работу этих подразделений.  Директора  департаментов,  начальники управлений и их  заместители  координируют  деятельность  отделов  и  служб, определяют конкретные их цели и  программы,  консультируют,  контролируют  и оценивают их работу. Количество отделов  зависит от величины и  характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций  и  разнообразия предоставляемых клиентам услуг.

Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии  с  правилами, установленными Нацбанком. Банки представляют Нацбанку или  его управлению  по месту  нахождения  коммерческого  банка  баланс  на  первое  число   месяца, квартальную  оборотную ведомость и годовой  бухгалтерский отчет.

В  целях  обеспечения  гласности  в  работе  коммерческих   банков   и доступности информации  об  их  финансовом  положении  их  годовые  балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а  также в счет  прибыли  и  убытков должны   публиковаться   в   печати   (после   подтверждения   достоверности представленных в  них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий  и организаций – клиентов банка, территориально   удаленных    от   места расположения  коммерческого банка,  он  может  организовывать   филиалы и представительства.  При этом вопрос  об  открытии  филиала или представительства коммерческого  банка  должен  быть  согласован  с  Главным управлением Нацбанка по месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются  обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим  лицом  и  совершает  делегированные ему  головным  банком  операции  в пределах, предусмотренных лицензией Нацбанка. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную  деятельность  от имени коммерческого банка , его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого  банка,  расположенным  вне  места  его  нахождения,  не  обладающим  правами юридического лица и не имеющим  самостоятельного баланса. Оно  создается  для обеспечения  представительских  функций  банка,  совершение сделок  и  иных правовых  действий.  Представительство  не   занимается   расчетно-кредитным  обслуживанием  клиентов  и  не  имеет  корреспондентского   субсчета.  Для осуществления хозяйственных  расходов ему открывается текущий  счет.

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими  определенных функций, которые отличают их от других органов. Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для  успешного развития рыночной экономики  состоит в том, что они своей  деятельностью уменьшают степень  риска и неопределенности в экономической  системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без  посредничества банков, однако при  этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы  и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения  денежных средств не совпадает с  размерами и сроками потребности  в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями  заемщиков и на основе широкой  диверсификации своих активов снижают  совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке. 

Вторая важнейшая функция  коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке  со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные  стимулы к накоплению средств. Стимулы  к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых  по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения  накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда  страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов  важное значение для вкладчиков имеет  доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая  вопрос об использовании имеющихся  у кредитора средств, он должен иметь  достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить  риск будущих вложений.

Третья функция банков - посредничество в платежах между  отдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием  фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как  посредничество в операциях с  ценными бумагами. Банки имеют  право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг  в качестве посредника; инвестиционного  консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента  на основании договора комиссии или  поручения.

Как инвестиционный консультант  банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей  гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки  ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется  их продавать и покупать. Когда  банк размещает свои ресурсы в  ценные бумаги от своего имени и  все риски, связанные с таким  размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных  ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым  условием выполнения роли инвестиционного  фонда является наличие в штате  банка специалистов по работе с ценными  бумагами.