Коммерческие банки их функции и операции

 Причины ликвидации банков, по словам руководства Нацбанка, в каждом отдельном случае разные, но по большей части они заключаются в невыполнении пруденциальных нормативов, которые устанавливаются Национальным банком, либо в слиянии или поглощении одних банков другими. Все эти меры, по мнению государства, должны привести к созданию (сохранению) наиболее устойчивых и крупных банков второго уровня, стабилизации денежно-кредитной системы в Казахстане и возможности ее стратегического прогнозирования (регулирования).

Особое отношение государства, в определенном смысле - привилегированное, к банковской среде, как основному элементу финансовой системы, подтверждается и тем, что, одновременно с принятием новых законодательных актов в банковской сфере, 07 сентября 1995 г. было принято дополнение в ст. 3 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), в соответствии с которым отношения, связанные с созданием, деятельностью, реорганизацией, банкротством и ликвидацией банков, отчетностью и аудиторской проверкой деятельности банков, лицензирование отдельных видов банковских операций, регулируются Кодексом лишь в части, не противоречащей действующему банковскому законодательству. Эта тенденция сохранялась и в дальнейшем, о чем свидетельствует внесение 07 декабря 1996 г. ряда изменений и дополнений в законодательные акты Республики Казахстан - Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть) и Указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу Закона, "О Национальном банке Республики Казахстан",

"О банках и банковской  деятельности в Республике Казахстан", "О хозяйственных товариществах", "О ценных бумагах и фондовой  бирже", в соответствии с которыми  предусматривается возможность  и основания принудительного  выкупа акций банков и небанковских  финансовых учреждений, в случае наличия у них отрицательного размера капитала. Указанное решение может приниматься Национальным банком по согласованию с Правительством на условиях обязательной последующей незамедлительной реализации выкупленных акций новым инвесторам "в целях усиления интересов кредиторов банков второго уровня и обеспечения устойчивости банковской системы республики".

Нестабильное финансовое состояние банков Казахстана в то время вынуждало Национальный банк и Центральные органы власти Республики Казахстан осуществлять указанное  выше вмешательство в банковскую среду с целью поиска путей  выхода из кризиса. Ликвидация 04 октября 1996 г. крупного банка республики - ОАО "Крамдс Банк", слияние 15 января 1997 г. крупных и имеющих широкую сеть филиалов -ОАО "Туранбанк" (до 1991 г. - Промстройбанк) и ОАО "Алем Банк Казахстана" (до 1991 г. - Внешэкономбанк) в один банк с принудительным выкупом акций и 100%-й продажей их Правительству Республики Казахстан в лице Министерства финансов (все названные банки находились в кризисном состоянии и имели миллиардные суммы отрицательного капитала в тенге); передача на обслуживание в Государственный реабилитационный банк неплатежеспособных предприятий (отбор предприятий производится Межведомственной комиссией и Правительством Республики Казахстан из перечня неплатежеспособных предприятий, который был сформирован Агентством по реорганизации предприятий); изменение действующего банковского и гражданского законодательства, - все это в целом, с одной стороны вызывает определенные опасения в плане ограничения прав собственников, а с другой – благоприятно влияет на дальнейшее развитие и укрепление банковской системы Республики Казахстан и, соответственно,  всей экономики нашей республики в целом.

Таким образом, после распада СССР и обретения Казахстаном статуса суверенного государства возникла необходимость реформирования банковской системы республики, создания ее правовой основы, принятия новых законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность. Были приняты нормативные акты, которые  закрепили двухуровневую банковскую систему и определило порядок взаимоотношений Национального банка Республики Казахстан с банками второго уровня.

1.2  Теоретические аспекты функционирования банковской системы

Банковская система - это  такое целостное образование, которое  обеспечивает ее устойчивое развитие. 

Чаще всего банк определяют как  учреждение, как организацию. «Банковские  учреждения и организации» - широко распространенное словосочетание, его  можно встретить как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и в периодической  печати.

Банк, выступая как кредитор, заемщик, посредник между ними, тем не менее  с точки зрения его сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк - это особое явление в хозяйственной  жизни.

На практике существует многообразие банков. В зависимости от того или  иного критерия их можно классифицировать следующим образом.

По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная  форма собственности чаще всего  относится к Нацбанкам.

Коммерческие банки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по международной терминологии понятие  частного банка относится не только и даже не столько к банкам, принадлежащим  отдельным лицам, сколько к акционерным  и кооперативным банкам). В централизованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило, государственные.

По законодательству большинства  стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных  банков.

По правовой форме организации  банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов  с ограниченной ответственностью.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными являются все Нацбанки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки совершают все операции, дозволенные банковским законодательством. Коммерческие банки составляют ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные  и специализированные. Универсальные  банки могут выполнять весь набор  банковских услуг, обслуживать, независимо от направленности своей деятельности, как физических, так и юридических  лиц. В отличие от универсальных  банков специализированные банки специализируются на определенных видах операций.

Возможна классификация и по обслуживаемым банками отраслям. Банки могут быть многоотраслевые  и обслуживающие преимущественно  одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство).

По числу филиалов банки можно  разделить на безфилиальные и  многофилиальные.

По сфере обслуживания банки  делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом  какой-либо местный регион, относятся  и муниципальные банки.

По масштабам деятельности можно  выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские  объединения.

В ряде стран функционируют учреждения мелкого кредита. К ним относятся  ссудо-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация и др.

Наличие в составе коммерческих банков кредитных организаций с  небольшим уставным капиталом не укрепляет позиции банковской системы  в целом. Практика показывает, что  у банков с небольшой капитальной  базой больше проблем с ликвидностью, увеличением объема операций. Вместе с тем это не означает, что малые  банки не должны работать на рынке. Напротив, мировая практика показывает, что малые банки могут успешно  работать с малыми производственными  структурами (чего избегают крупные  банки, предпочитающие работать со средними и крупными клиентами). В банковской системе действуют также банки  специального назначения и кредитные  организации (не банки).

Банки специального назначения выполняют  основные операции по указанию органов  исполнительной власти, осуществляют финансирование определенных государственных  программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют  и другие операции, определяемые их статусом как банка.

Некоторые кредитные организации  не имеют статуса банка, они совершают  лишь отдельные операции, в связи  с чем не получают от Нацбанка лицензию на осуществление совокупной банковской деятельности.

К элементам организационного блока  банковской системы относят и  банковскую инфраструктуру. В нее  входят различного рода предприятия, агентства  и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность  банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.

Сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее элементов.

Практика знает несколько типов  банковской системы:

- распределительная национальная  банковская система;

- рыночная банковская система;

- система переходного периода.

В противоположность распределительной  системе банковская система рыночного  типа характеризуется отсутствием  монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства  самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве существует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и  кредитные функции разделены  ими между собой. Эмиссия сосредоточена  в нацбанке, кредитование предприятий  и населения осуществляют различные  деловые банки: коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, как  государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки  подчиняются своему совету, решению  акционеров, а не административному  органу государства.

Современная банковская система Казахстана представляет собой систему переходного  периода. Она выступает как рыночная модель и разделена на два яруса.

Первый ярус охватывает учреждения Национального банка Республики Казахстан, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию); его  задачей является обеспечение стабильности тенге, надзор и контроль за деятельностью  коммерческих банков. Второй ярус состоит  из коммерческих банков, задача которых - обслуживание клиентов (организаций  и населения), предоставление им разнообразных  услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.). Банковская система находится в  переходной стадии: она содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно развито. В составе элементов банковской системы и их взаимодействии должны полнее учитываться особенности  и условия рыночной экономики.

Банковскую систему можно представить  как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это  означает, что отдельные части  банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут  при необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется  один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и оказывать банковские услуги.

Таким образом, банковская система - это такое целостное образование, которое обеспечивает ее устойчивое развитие. 

Существует многообразие банков. В  зависимости от того или иного  критерия их можно классифицировать: по форме собственности (государственные, акционерные, кооперативные, частные  и смешанные банки), по правовой форме  организации банки (общества открытого  и закрытого типов с ограниченной ответственностью), по функциональному  назначению (подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие), по характеру  выполняемых операций (универсальные  и специализированные), по числу  филиалов (разделить на безфилиальные  и многофилиальные), по сфере обслуживания (региональные, межрегиональные, национальные, международные) и по масштабам деятельности (малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения).

Банковскую систему можно представить  как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это  означает, что отдельные части  банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут  при необходимости заменить одна другую.

1.3 Двухуровневая  банковская система 

Банковская система Казахстана характеризуется рядом особенностей. В большинстве стран СНГ кредитно-финансовая система находится в промежуточном  положении между старой, жесткой  и монополизированной системой (Госбанк - специализированные банки - филиалы) и двухуровневой системой (Нацбанк - коммерческие банки). В Казахстане в общих чертах сформировалась и начала действовать двухуровневая банковская система:

1. Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка определяются Законом Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан». Национальный Банк осуществляет регулирование и надзор по отдельным вопросам банковской деятельности в пределах своей компетенции и способствует созданию общих условий для функционирования банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. Регулирующие и надзорные функции Национального Банка в отношении банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан, защиту интересов кредиторов банков, их вкладчиков и клиентов.

Основной целью Национального  Банка Казахстана является, обеспечение  стабильности цен в Республике Казахстан. 

Для реализации основной цели на Национальный Банк Казахстана возлагаются следующие задачи: