Коммерческие банки их функции и операции

1) разработка и проведение денежно-кредитной  политики государства;      

2) обеспечение функционирования  платежных систем;      

3) осуществление валютного регулирования  и валютного контроля;      

4) содействие обеспечению стабильности  финансовой системы. 

Уставный капитал Национального  Банка Казахстана принадлежит государству  и формируется в размере не менее 20 миллиардов казахстанских тенге  путем отчислений от нераспределенного  чистого дохода. 

Чистый доход Национального Банка Казахстана за финансовый год определяется как разница между фактически полученными доходами и расходами, относящимися к данному финансовому году. 

Нераспределенным чистым доходом  Национального Банка Казахстана является чистый доход Национального  Банка Казахстана, за исключением  суммы курсовой переоценки, относимой  на счета переоценки золотовалютных активов, уменьшенный на сумму созданных  общих провизий (резервов) по банковским активам, а также скорректированный  на суммы переоценки основных средств  и нематериальных активов.

Национальный Банк Казахстана представляет собой единую централизованную структуру  с вертикальной схемой подчинения. 

Органами Национального Банка  Казахстана являются Правление и  Совет директоров (Директорат). 

В структуру Национального Банка  Казахстана входят центральный аппарат, состоящий из департаментов и  других подразделений, филиалы, представительства  и организации.

В целях реализации денежно-кредитной  политики Национальный Банк Казахстана осуществляет следующие виды операций:      

1) предоставление займов;  
      2) прием депозитов;  
      3) валютные интервенции;  
      4) выпуск краткосрочных нот Национального Банка Казахстана;  
      5) покупка и продажа государственных и других ценных бумаг, в том числе с правом обратного выкупа;  
      6) переучет коммерческих векселей;  
      7) другие операции по решению Правления Национального Банка Казахстана.

2. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом Республики Казахстан. Банк с иностранным участием — банк второго уровня, более одной трети размещенных акций которого находятся во владении, собственности и/или управлении:

а)   нерезидентов Республики Казахстан;

б) юридических лиц — резидентов Республики Казахстан, более одной трети размещенных акций или долей участия в уставных капиталах которых находятся во владении, собственности и/или управлении нерезидентов Республики Казахстан либо аналогичных им юридических лиц — резидентов Республики Казахстан;

в) резидентов Республики Казахстан, являющихся распорядителями средств (доверенными лицами) нерезидентов Республики Казахстан.

Межгосударственный банк - банк, созданный и действующий  на основании международного договора (соглашения), учредителями которого являются Правительство Республики Казахстан (или уполномоченный им государственный  орган) и правительство (правительства) государства (государств), подписавшее  данный договор (соглашение).

Организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций - юридическое лицо, не являющееся банком, которое на основании лицензии уполномоченного  органа и (или) Национального Банка  проводит отдельные виды банковских операций.

Таким образом, Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Основной ее целью  является, обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом Республики Казахстан.

   

  2  Коммерческий банк – основной элемент банковской системы

2.1  Сущность коммерческих банков и принципы организации коммерческих банков

Банк - это организация, созданная  для привлечения денежных средств  и размещения их от своего имени  на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

1. Для деятельности банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Банки размещают свои долговые обязательства в депозиты, сберегательные сертификаты и др.), а мобилизованные на этой основе средства направляют в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими субъектами финансового рынка.
2. Банки принимают безусловное обязательства с фиксированной суммой долги перед юридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, выпуске депозитных сертификатов и т.п. Это не характерно для инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

В Казахстане банки могут  создаваться на основе любой формы  собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном этапе  реформирования кредитной системы  коммерческие банки создавались  главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих  как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

Коммерческий банк является элементом банковской системы. Это  означает, что он должен:

1)  обладать  такими  родовыми  свойствами,  которые   позволяют   ему быть органичной  частью  целого  (иметь  статус  банка,  лицензию   на право   совершения банковских операций), функционировать по общим правилам  игры;

2) функционировать в рамках  общих и специфических законов,  юридических  норм общества;

3) быть способным  к   саморегулированию  (реагированию  и приспособлению  к окружающей  среде), развитию и совершенствованию;

4) взаимодействовать с  другими элементами банковской  системы.

Казахстан наследовал из бывшего  СССР монополизированную банковскую  систему.

Бывшие  специализированные  банки  (Туранбанк,  Кредсоцбанк,   Агропромбанк, Алембанк, Народный банк) имеют широкую сеть  отделений  по  всей  территории республики, вновь появившиеся коммерческие банки также создают свои  филиалы (например, Казкоммерцбанк, Центркредит, Темирбанк и другие).

Все коммерческие банки, созданные  в  Казахстане  за  последнее  время, бесфилиальные, то есть все виды банковских операций  сосредоточены  в  одном банке.

Вышеперечисленные банки  имеют сложную иерархическую  структуру.  У  них головная  контора  находится  в  городе  Алматы,  ей  подчиняются  областные  управления, а последним – отделения  в районах.

Самым серьезным изъяном  в  философии  создания  современной  банковской системы на этапе перехода от командной экономики к  рынку  была  однозначная наполненность  основных  нормативных  актов,   касающихся   функционирования коммерческих банков, так  называемым  «макросодержанием»,  взглядом  сверху, при  котором  коммерческие  банки  рассматриваются   в   качестве   объектов управления, исключительно нацеленных на решение  макроэкономических задач.

Наибольшее  беспокойство  в  их  деятельности   вызывает   непонимание существа, целей   задач  коммерческого  банка,  выражающегося  в  отсутствии четко  сформулированной  и  явно  обозначенной  стратегии  развития.  Расчет делается на сиюминутную выгоду, что диктует  необходимость получения  доходов  сразу же и любой ценой, чаще всего  за счет своих клиентов.

Наличие   комплекса    монополизированного    мышления    у    бывших государственных  банковских структур, с одной стороны, и  преобладание  чисто коммерческих, зачастую несвойственных банкам  функций  и  операций  у  вновь образованных коммерческих банков, с другой стороны, дает  повод  утверждать, что тем  самым  выхолащивается  суть  банка  как  важнейшего  звена  в  цепи взаимосвязанных экономических  институтов.

Необходим новый взгляд  на  коммерческие  банки.  В  качестве  феномена эпохи  перехода  от  государственно-административной  экономики  к  рыночным отношениям они должны получить трезвую оценку  как  изнутри,  так  и  извне.  Коммерческий  банк  как  живой  организм  со   своими   закономерностями   и особенностями должен соответствовать  пониманию  его  предназначенности,  его существа и социально экономических  функций.

Коммерческий  банк  является  особым  предприятием,  он  выступает  как денежно-кредитный  институт, поэтому структура аппарата его управления  несет на себе отпечаток той специфической  деятельности, которую он совершает.  Это можно заметить на примере  определенных  принципов  организации  его  работы.

Под ними понимаются такие  исходные положения его деятельности, которые  дают предпосылки для  реализации присущих банку функций  и  выполнения  банковских операций.

Банки, как  правило,  организованы  по  функциональному  признаку.  Это означает, что структура кредитного учреждения должна быть  привязана  к  той конкретной его деятельности, которую он выполняет.

К принципам организации  банка  относится  также  принцип  соответствия поставленных целей. Как  известно, целью банка  является  получение  прибыли. Это означает, что в  банке  должны  быть  структуры,  зарабатывающие  деньги (ищут  покупателей  банковского продукта,  продают его по цене выше собственных затрат). Для управления прибылью создаются отделы.  Планирующие доходы  и расходы,  составляющие  бюджет  в целом по  банку и   по   его подразделениям, обеспечивающие экономию затрат.

Среди принципов организации  банк  можно  выделить  и  принцип  иерархии властных полномочий его отдельных подразделений. Существуют  два  эшелона  власти: высшее звено управления и  прочие  подразделения  банка.  К  высшему звену  относятся   Совет  банка,  Правление  банка,  ревизионная комиссия, различного рода  комитеты, объединяющие наиболее квалифицированную часть банковского персонала и решающие наиболее принципиальные вопросы  банковской системы.

Ко второму  эшелону  в  системе  соподчинения  подразделений  банка  по отношению друг к другу  относятся все  другие  управления  (отделы),  занятые обслуживанием  клиентов, выполнением других работ.

Не  менее  важным  принципом  построения  аппарата  управления  банком является обеспечение совместных и координированных  действий.  Если  то  или иное предприятие  имеет статус банка, то неизбежно  оно  должно  содержать  в своем  составе такие подразделения, которые, с одной стороны, как бы  изнутри  обеспечивают выполнение  им  соответствующих  операций,  с  другой  стороны, соответствие его деятельности условиям окружающей среды. Некоторые  банки  в целях  реализации  данного  принципа  создают  специальный  административный комитет,  который  обеспечивает  координацию  и   взаимодействие   различных подразделений  банка.