Коммерческие банки их функции и операции

Таким образом, создание  коммерческих  банков  на  паевых   и   акционерных   началах  осуществляется с  целью  аккумуляции  временно  свободных  денежных  средств предприятий, организаций  и учреждений и их  рационального  использования  на нужды развития отрасли,  подотрасли народного хозяйства, группы  предприятий или региона.

Высшим органом коммерческого  банка  является  общее собрание акционеров. Общее руководство деятельностью  банка осуществляет совет  банка. Непосредственно деятельностью  коммерческого банка руководит  правление. Крупные банки состоят  из департаментов,  управлений  и  отделов. Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии  с  правилами, установленными Нацбанком. В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий  и организаций  – клиентов банка,  банк  может  организовывать   филиалы и  представительства.

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими  определенных

функций, которые отличают их от других органов:

• посредничество в кредите
• стимулирование накоплений в хозяйстве
• посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.
• оказание консультационных услуг своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг.

Развитие  тенденции   расширения   функций   коммерческих   банков   в современных условиях продолжается. Для укрепления  своих  позиций  на  рынке они активнее осуществляют не характерные для  банков операции,  внедряясь  в  нетрадиционные для них  сферы  финансового  предпринимательства.  Тем  самым повышается роль банков в функционировании экономики.

 

2.3 Основные операции коммерческих банков и операции по оказанию услуг клиентам

Технология банковского  дела будет полностью понятна, если раскрыть содержание операций коммерческих банков по их балансу.

Роль  активных операций для «любого» коммерческого  банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность  банка, т.е. позволяют достичь две  главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также  важное народно-хозяйственное значение; Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в  капитале, обеспечивая перелив капиталов  в наиболее перспективные отрасли  экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению  реструктуризации и стабильному  росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды  банков населению.

Активные операции коммерческого  банка составляют существенную и  определяющую часть его операций, которые зависят от структуры  активов, объема рисковых активов, диверсификации активных операций и ликвидности. Активы банка можно подразделить на 4 категории:

• кассовая наличность;
• инвестиции в ценные бумаги;
• ссуды;
• здания и сооружения.

Первая категория активов коммерческого банка – кассовая наличность является группой с высокой степенью ликвидности, но в то же время не приносящей дохода. Вторая и третья категории активов являются доходными, нос повышенным риском. Четвертая – здания и оборудования выступают как не ликвидными, так и не доходными активами.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических  и неполноценных активов, объемом  активов, приносящих доход.

Основной проблемой управления банком выступает задача поддержания  оптимального соотношения между  ликвидностью банка и прибыльностью. Так, ликвидность представляет собой способность банка по быстрому превращению активов в деньги и своевременно и полно по первому требованию выплачивать наличные за счет использования активов.

Чем выше ликвидность активов, хранящихся в банке, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно снижается доход, получаемый от этих активов. Искусство управления банком и состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не снижая ликвидности  и, соответственно, удерживая на требуемом  уровне платежеспособность.

При управлении активами банки  анализируют содержание собственного банкового портфеля в разрезе  видов портфеля и содержание каждого  портфеля. Банковский портфель характеризует  состояние всех сторон актива и пассива  баланса. Виды портфеля:

• кредитный портфель;
• портфель ценных бумаг;
• портфель наличности;
• портфель иностранной валюты;
• портфель инвестиций.

Основным показателем  устойчивости актива коммерческого  банка выступает ликвидность  активов. Основным требованием ликвидности  активов является достижение соотношений  активных статей со статьями пассива. Если ликвидность активов банка  ниже уровня, то причину и объяснения следует искать в финансовой отчетности самого банка, спросить менеджеров.

Коммерческие банки заботятся  о качестве активов, в которое  вкладывается смысл: обеспечение возврата кредитов; способность получать доход  и покрывать убытки; диверсификация состава кредитного портфеля.

Под пассивными операциями понимаются такие операции коммерческих банков, в результате которых привлекаются средства в банки, по формированию банковских ресурсов, которые затем используются по активу. А объем, и структура активов банка определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы, т.е. пассивами банка.

В результате проведения банком пассивных  операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств.

Собственный капитал- это важная часть финансовых ресурсов любого хозяйствующего субъекта. Он состоит из Уставного, Резервного фондов, резервов и нераспределенной прибыли. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от других хозяйствующих субъектов, занимающихся другими видами деятельности. Собственный капитал определяет границу функционирования банка, показывает степень его финансовой устойчивости. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность.

Основную долю в привлеченных ресурсах составляют депозиты. Депозитные операции – это операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.

Исторически в практике коммерческих банков к пассивным операциям  относились, как к определяющим, так как достаточность ресурсов позволит совершать активные операции. Следует показать следующие источники образования ресурсов по пассиву баланса коммерческого банка:

• прием вкладов (депозитов);
• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков – корреспондентов;
• выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
• получение межбанковских кредитных ресурсов.

Клиенты (юридические лица) открывают в банке счета, на которых  всегда остаются средние остатки (кредитовое сальдо), которые используются для  активных операций.

Депозитные сберегательные сертификаты, векселя, акции и облигации  банка занимают в пассиве значительное место у развитых, крупных (корпоративных) банков, и во всех странах банки  развивают данный источник. 
 Для оперативного привлечения ресурсов коммерческие банки используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств. При обобщении структуры источников по пассиву можно выделить следующие ресурсы банков:

• Собственный капитал (фонды банка);
• Привлеченные ресурсы (вклады, депозиты);
• Заемные источники (межбанковские ссуды).

К операциям коммерческих банков по оказанию услуг клиентам относятся:

1	Лизинговые операции.
2	Факторинговые операции.
3	Трастовые операции.
4	Международные операции банков.
5	Валютные операции.
6	Операции с ценными  бумагами.

Лизинг – это  долгосрочная аренда машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. Основу лизинговой сделки составляют: объект сделки; субъекты сделки; срок лизингового договора; лизинговые платежи; услуги, предоставляемые по лизингу. Современный рынок лизинговых услуг характеризуется многообразием форм лизинга: финансовый, возвратный,  компенсационный, возобновляемый лизинги др.

Факторинг – новый вид  услуг в области организации  расчетов, разновидность торгово-комиссионных операций, сочетающихся с кредитованием  оборотного капитала клиента. Существует два вида факторинга:  конвенционный (открытый) и конфиденциальный (закрытый).

Применение факторинга ускоряет получение платежей, гарантирует  погашение задолженности, снижает  расходы по ведению счетов и обеспечивает своевременность поступления платежей поставщиком.

Трастовые операции – это  доверительные операции. Банки выступают доверенными лицами и от имени клиента могут проводить различные операции. К ним можно отнести: управление наследством, выполнение операций по доверенности и в связи с опекой. Агентские услуги.

Международные операции коммерческих банков включают: разнообразные услуги, на которые существуют спрос со стороны  клиентов, участвующих в международной  торговле, инвестиционной деятельности на международном рынке ссудных  капиталов; покупку и продажу  ценных иностранных бумаг, иностранной  валюты; прием чеков, векселей, банковских акцептов для инкассирования.

Под валютными операциями следует понимать, операции, связанные  с переходом права собственности  и иных прав на валютные ценности. В  том числе операции, связанные  с использованием в качестве средств  платежа иностранной валюты и  платежных документов в иностранной  валюте; осуществление международных  денежных переводов и др. Различают  срочные  и налично-кассовые сделки. К кассовым сделкам относится валютная операция «СПОТ», к срочным – «форвард», фьючерские операции, «опцион», «СВОП», «арбитраж».

Операции банков, связанные  с ценными бумагами – это выпуск и размещение акций, облигаций. Акция представляет собой ценную бумагу, которая подтверждает права акционера участвовать в управлении обществом, в его прибылях и распределении остатков имущества при его ликвидации. Облигация является ценная бумага, подтверждающая обязательство выпустившего ее элемента возместить владельцу ее номинальную стоимость в предусмотренный в ней срок с уплатой фиксированного процента.

Таким образом, технология банковского  дела будет полностью понятна, если раскрыть содержание операций коммерческих банков по их балансу.

Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют  достичь две главные цели деятельности коммерческих банков.

Основной проблемой управления банком выступает задача поддержания  оптимального соотношения между  ликвидностью банка и прибыльностью.

Коммерческие банки заботятся  о качестве активов, в которое  вкладывается смысл: обеспечение возврата кредитов; способность получать доход  и покрывать убытки; диверсификация состава кредитного портфеля.

Под пассивными операциями понимаются такие операции коммерческих банков, в результате которых привлекаются средства в банки, по формированию банковских ресурсов, которые затем используются по активу.

В результате проведения банком пассивных  операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств.

Источником образования ресурсов по пассиву баланса коммерческого  банка являются: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков – корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитных ресурсов.

Также банки совершают  операции  оказанию услуг клиентам: лизинговые операции, факторинговые операции, трастовые операции, международные операции банков, валютные операции и операции с ценными бумагами.