Автор: Пользователь скрыл имя, 19 Июня 2014 в 23:27, дипломная работа
Коммерческие банка – это организации, функциями которых является кредитование юридических лиц (предприятий и организаций), субъектов предпринимательской деятельности и граждан за счёт привлечения средств те же предприятий и организаций, населения путём осуществления вкладных и депозитных операций. Большую роль играют так же кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства коммерческими банками, осуществление валютных и других банковских операций, согласно лицензионным документам. Не секрет, что современные коммерческие банки предоставляют своим клиентам широкий выбор услуг, среди которых финансовые услуги составляют основу деятельности любого банка. Таким образом, изучение финансовой деятельности коммерческого банка, ее содержания актуально и имеет большое практическое значение для будущих специалистов, связанных с банковским делом.
Введение.................................................................................................................5
Глава I. Сущность и значение финансовой деятельности коммерческого банка………………………………………………………………………………..6
Функции коммерческого банка и его структура......................................6
Операции коммерчески банков..................................................................13
Финансовые результаты деятельности коммерческих банков...................16
Глава II. Пути повышения финансовой деятельности банка………………….31
2.1. Методы оценки эффективности работы банка............................................31
2.2. Перспективы развития российской банковской системы...........................33
2.3. Важнейшие меры по развитию банковской системы и кредитования в России.....................................................................................................................39
Заключение..............................................................................................................51
Список использованных источников....................................................................53
Приложение
Нормативные значения показателей деятельности коммерческого банка
Категория |
Наименование показателя |
Способ расчета |
Допустимый диапазон значения |
I Показатели качества капитала | |||
1.1. |
Показатель достаточности собственных средств (капи- тала) |
Норматив Н1 -«Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка |
Не менее 12 % |
1.2 |
Показатель общей достаточности капитала |
процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска |
Не менее 8% |
1.3 |
Показатель оценки качества капитала |
процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу |
Не более 60% |
II Показатели ликвидности активов | |||
2.1 |
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств |
процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам |
Не менее 7% |
2.2 |
Показатель структуры привлеченных средств |
процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств |
Не более 40% |
2.3 |
Показатель зависимости от межбанковского рынка |
процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств |
Не более 18% |
2.4 |
Показатель риска собственных вексельных обязательств |
процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) |
Не более 75% |
III Показатели рентабельности и доходности | |||
3.1 |
Показатель рентабельности активов |
процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов |
Не менее 0,8% |
3.2 |
Показатель рентабельности капитала |
процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала |
Не менее 4% |
3.3 |
Показатель структуры расходов |
процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам |
Не более 60% |
3.4 |
Показатель чистой процентной маржи |
процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов |
Не менее 3% |
3.5 |
Показатель чистого спреда от кредитных операций |
разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты |
Не менее 8% |
Таблица 1
Динамика основных показателей банковского сектора России в период 2010-2015 гг., трлн. руб., в ценах 2010 г., на конец периода убери ее в приложения | ||||||
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 | |
Совокупные активы |
29,4 |
31,3 |
38,7 |
44,8 |
52,6 |
60,1 |
Кредитный портфель |
19,9 |
22 |
28,1 |
32,7 |
39,2 |
45,5 |
Собственный капитал |
4,6 |
5,4 |
6 |
7,3 |
8,7 |
10,1 |
Депозиты физических лиц |
7,5 |
8,1 |
9,8 |
11,2 |
13,6 |
15,5 |
Средства организаций |
9,3 |
11 |
14,4 |
16,9 |
19,7 |
21,7 |
Справочно. Доля банковских кредитов в: |
||||||
инвестициях в основной капитал, % |
9,4 |
9,1 |
10,7 |
13,3 |
16 |
18,3 |
покупке жилья, % |
11,9 |
13,2 |
18,4 |
21,9 |
25,5 |
28 |
пассивах малого и среднего бизнеса, % |
17,8 |
20,4 |
23,2 |
28 |
30,4 |
34,1 |
Таблица 2 Формулы для расчетов коэффициентов доходности
Формула расчета |
Экономическая сущность |
|
Характеризует сумму процентных доходов, приходящихся на 1 руб. кредитных вложений |
|
Характеризует сумму доходов, приходящихся на 1 руб. средних остатков активов и указывает насколько доходно осуществляются активные операции |
|
Показывает соотношение операционного дохода и средние остатки по суммарным активам |
|
Показывает соотношение доходных капитализированных активов и недоходных активов |
Таблица 3 Формулы расчетов
Формула расчета |
Пояснения |
Экономическая сущность |
|
АХР – административно-хозяйственные расходы банка, руб. СОА – средние остатки по суммарным активам, руб. |
Характеризует административно-хозяйственные расходы, приходящиеся на 1 руб.средних остатков по активным операциям |
|
ПР – прочие расходы, руб. |
Характеризует прочие расходы, приходящиеся на 1 руб. средних остатков по активным операциям |
|
ПУ – проценты уплаченные, руб. |
Характеризует уплаченные проценты, приходящиеся на 1 руб. средних остатков активов, приносящих доход |