Финансовое состояние коммерческого банка, его оценка и управление банковскими операциями

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

             Министерство образования и науки Российской Федерации

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТУРИЗМА И СЕРВИСА»

 

Колледж ФГБОУ ВПО «РГУТиС»

 

Руководитель ОПОП

              Любарская Елена Викторовна

                                                                                                                                                           Ф.И.О.

______________________

                                                                                                                                    подпись

 

 

                                                ЗАДАНИЕ

   на выпускную  квалификационную работу в форме

                                      дипломной работы

 

 

Студенту  Шавриевой Светланы Ивановны

 

Тема ВКР: «Финансовое состояние коммерческого банка, его оценка и управление банковскими операциями».

 

утверждена приказом по университету от «16» апреля   2014г.   № 521/4

 

1. Срок сдачи студентом законченной выпускной квалификационной работы на защиту «06»   июня   2014г.

 

2. Исходные данные по проекту: Инструкция банка от 3 декабря 2012г. № 139-И «Об обязательных нормативах банка»; Федеральный закон от 10.07.2002 « 86-ФЗ(ред. От 05.05.2014) «О Центральном банке Российской  Федерации(Банке России)» (с изм. и доп., вступ. В силу с 05.05.2014).

 

3. Содержание пояснительной записки: Во введении определены актуальность, цель, задачи, объект, предмет исследования. В первой главе рассматриваются Анализ финансового состояния коммерческого банка и управление банковскими операциями; Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие; Организационные основы оценки финансового состояния банка; Методы оценки финансового состояния коммерческого банка; Управление банковскими операциями. Во второй главе определены: Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России», его оценка и управление банковскими операциями; Сбербанк и его место в банковской системе Российской Федерации; Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк России»; Управление банковскими операциями в ОАО «Сбербанк России». В третьей главе определены: Задачи и перспективы развития ОАО «Сбербанк России»; Стратегия развития ОАО «Сбербанк России»; Проблемы деятельности ОАО «Сбербанк России» и направления совершенствования его деятельности; Прогноз основных показателей деятельности ОАО «Сбербанк России». В заключении сформулированы выводы по теме. Работа снабжена списком использованных источников и приложениями.

 

4. Дата выдачи задания «03»  февраля 2014г.

 

 

                             Руководитель                 Шангаряева Римма Илфатовна

                                                   (подпись)       

                                                        

                                   Задание принял к исполнению

                                              

                              студент                      Шавриева Светлана Ивановна

                                                                  (подпись)  

 

Студент Шавриева Светлана Ивановна

выполнил выпускную квалификационную работу в форме

дипломной работы

и может быть допущен к защите

Руководитель ОПОП

Е.В.Любарская

 

____________

         подпись

Директор колледжа

Е.А. Зотова   

 

____________

         подпись

 Дата

                                      

 

 

Содержание

 

Введение.................................................................................................................5

Глава I. Сущность и значение финансовой деятельности коммерческого банка………………………………………………………………………………..6

1. Функции коммерческого банка и его структура......................................6
2. Операции коммерчески банков..................................................................13
3. Финансовые результаты деятельности коммерческих банков...................16

Глава II. Пути повышения финансовой деятельности банка………………….31

2.1. Методы  оценки эффективности работы  банка............................................31

2.2. Перспективы  развития российской банковской  системы...........................33

2.3. Важнейшие меры по развитию  банковской системы и кредитования  в России.....................................................................................................................39

Заключение..............................................................................................................51

Список использованных источников....................................................................53

Приложения.........................................................................................................55

 

Введение

Коммерческие банка – это организации, функциями которых является кредитование юридических лиц (предприятий и организаций), субъектов предпринимательской деятельности и граждан за счёт привлечения средств те же предприятий и организаций, населения путём осуществления вкладных и депозитных операций. Большую роль играют так же кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства коммерческими банками, осуществление валютных и других банковских операций, согласно лицензионным документам. Не секрет, что современные коммерческие банки предоставляют своим клиентам широкий выбор услуг, среди которых финансовые услуги составляют основу деятельности любого банка. Таким образом, изучение финансовой деятельности коммерческого банка, ее содержания актуально и имеет большое практическое значение для будущих специалистов, связанных с банковским делом.

Непосредственным объектом исследования в данной дипломной работе выступают теоретико-методические и практические основы осуществления финансовой деятельности коммерческих банков, причем в первой части работы исследование касается общеэкономических тенденций в развитии данной деятельности, а вторая часть работы предусматривает анализ путей повышения финансовой деятельности банка.

Цель работы – всесторонне изучить и систематизировать полученные знания по данной теме, используя методические разработки и учебные пособия, материалы публикаций и монографий, а так же данные конкретного банковского учреждения.

Объектом дипломной работы является деятельность современных коммерческих банков.

Хронологические рамки охватывают период с 1991г. По 2014г.

Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

 

Глава I. Сущность и значение финансовой деятельности коммерческого банка

1.1. Функции коммерческого банка и его структура.

Коммерческий банк — кредитное учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов. Коммерческие банки — среднее звено кредитно-финансовой пирамиды. Они представляют собой своеобразные супермаркеты по торговле кредитами. Чтобы торговать кредитами нужно сначала собрать временно свободные денежные средства.

Финансовые ресурсы коммерческого банка состоят из:

• уставного капитала ;
• нераспределенной прибыли;
• привлеченных средств (депозиты до востребования или текущие; срочные; сберегательные);

Рис. 1.1 Финансовые ресурсы коммерческого банка.

Коммерческий банк аккумулирует денежные средства физических и юридических лиц и размещает их на финансовом рынке. Финансовые ресурсы коммерческого банка в основном (до 80%) состоят из привлеченных средств (вкладов или депозитов).

К основными функциям коммерческих банков относятся:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
• кредитование предприятий, государства и населения;
• выпуск кредитных денег;
• осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
• эмиссионно-учредительская функция;
• консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Функция кредитования предприятий, государства и населения имеет важное экономическое значение. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки также кредитуют финансовую деятельность правительства.

Функции коммерческого банка — в основном это привлечение средств на вклады за депозитный процент и их размещение в кредитах за ссудный процент. Но также существуют и другие, разносторонние функции КБ:

• финансовые посредники, которые принимают средства физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности (депозитный процент, который вкладчики банка получают по текущим, срочным и сберегательным счетам);
• коммерческие банки кредитуют предприятия, организации и частных лиц, способствуют развитию экономики, структурным сдвигам в хозяйстве;
• осуществляя операции с ценными бумагами, коммерческие банки способствуют развитию фондового рынка;
• коммерческие банки выполняют роль консультантов своих клиентов по проведению отдельных банковских, экономических и фондовых операций.

Эффективность деятельности коммерческого банка в значительной степени зависит от его структуры.

Для коммерческого банка характерна следующая структура:

• административно-управляющие органы :
• общее собрание акционеров;
• совет директоров банка
• правление банка
• функциональные службы банка :
• экономическое управление;
• управление депозитов;
• управление расчетов;
• управление ценных бумаг;
• управление валютных операций;
• операционное управление;
• управление кассовых операций;
• управление по развитию международных связей;
• депозитные отделы;
• кредитные отделы;
• внутренние службы банка :
• организационно-административное управление;
• управление по работе с персоналом;
• отдел социально-хозяйственного обеспечения;
• управление бухучета и отчетности;
• контроль-ревизионное управление;
• отдел информатики.

 
Рис. 1.2 Структура банка

Основные функции коммерческого банка :

• играют ключевую роль в коммерческом обороте товаров и услуг. Они предоставляют возможность участникам хозяйственной деятельности осуществлять расчеты, используя инфраструктуру банковской системы и платежные инструменты;
• являются финансовыми посредниками, обеспечивающими процесс «сбережения — инвестиции»;
• являются главным источником ликвидности экономики, позволяя покупателям и продавцам осуществлять свою деятельность на непрерывной основе.

Деятельность универсальных коммерческих банков определяют три основные функции:

• аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;
• предоставление кредита;
• посредничество в осуществлении платежей и расчетов.

Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из старейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов — населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Первоначально коммерческие банки в своей деятельности использовали только собственные денежные средства, но впоследствии стало ясно, что этих средств недостаточно и необходимы чужие, заемные средства, что и предопределило роль банка как посредника в перераспределении денежных средств. В дальнейшем банки стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия различных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80% всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал путем вложения в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Выполняя функцию предоставления кредита, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. В экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, в то время как реальная необходимость в них возникает у других. Такое соотношение теоретически можно реализовать с помощью предоставления первыми субъектами средств в кредит, но практически очень трудно из всей массы экономических субъектов найти именно того, у кого денежные средства имеются в необходимом количестве и на необходимый срок. Поэтому этим и занимается коммерческий банк как посредник в кредите, он, аккумулируя денежные средства (первая функция), имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, созданию запасов, увеличению потребительского спроса, расширению финансовой деятельности правительства.