Депозитная политика коммерческого банка

- 4)возможность изменения природно-климатических условий, стихийных бедствий.

- 5) колебания рыночной конъюнктуры, валютных курсов и т.д.

Внутренние:

    1)связанные с активными операциями (кредитные, валютные, рыночные,    расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)

    2) связанные с обязательствами банка (риски по вкладным и депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

    3) связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)

     4) связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические, риски инноваций, стратегические, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).[26,93]

     В отличие от западной практики управления рисками, в России только недавно вышли указания ЦБ РФ в виде письма от 23.06.2004 № 70-Т "О типичных банковских рисках", в котором выделены 10 групп рисков: кредитный, страновой, рыночный, фондовый, валютный, процентный, ликвидности, правовой, риск потери деловой репутации и стратегический.

Кроме того, Центральный Банк предложил коммерческим банкам осуществлять контроль за рисками на трех основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микро — и макроуровне.   К рискам индивидуального уровня относят риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников. К рискам микроуровня относят риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарат. К рискам макроуровня относят риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическим и нормативно-правовыми условиями деятельности.

       Основные документы, которыми руководствуются риск-менеджеры западных компаний в практической деятельности, разработаны Базельским комитетом по банковскому надзору¹⁴ и называются Принципы банковского надзора. Данный документ содержит 25 принципов, реализации которых призвана минимально необходимым условием обеспечения эффективного банковского надзора, а также комментарии к ним, базирующиеся на рекомендациях Базельского комитета и лучшей международной практике в сфере банковского дела и банковского надзора. [28,269]Среди Базельских принципов можно выделить принципы 6-15, связанные с рисками банковской деятельности. Интеграция российской банковской финансовой отчетности с Международными Стандартами Финансовой Отчетности (МСФО) несомненно, получит свое развитие в применении данных принципов в российской практике. Международные аудиторские компании, работающие в России, на основании рекомендаций Базельского комитета разрабатывают собственные классификации рисков. Дадим краткую характеристику рискам :

      Кредитный риск — это риск возможных потерь, связанных с ухудшением кредитоспособности, вызванных невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соглашения.[34,651] Для банка кредитная деятельность является основной в структуре активных операции, поэтому невыполнение кредитором своих обязательств ведет к финансовым потерям и, в конечном счете, приводит к снижению достаточности капитала и ликвидности.  

       Рыночный риск — возможное неблагоприятное отклонение финансовых результатов банка от запланированных, вызванное изменениями рыночных котировок (рыночных цен).

       Риск концентрации портфеля — класс рисков, связанных с повышенной зависимостью банка от отдельных контрагентов или групп связанных контрагентов, отдельных отраслей, регионов, продуктов или провайдеров услуг. [34,549]

      Риск ликвидности — риск, связанный со снижением способности финансировать принятые позиции по сделкам, когда наступают сроки их ликвидации, невозможность покрывать денежными ресурсами требования контрагентов, а также требования обеспечения, и, наконец, риск связанный с невозможностью ликвидировать активы на различных сегментах финансового рынка. Поддержание определенного уровня ликвидности осуществляется путем управления активами и пассивами. Главная задача -поддержание оптимального соотношения между ликвидностью и прибыльностью, а также сбалансированности между сроками вложений по активам и пассивам. Для обеспечения текущей ликвидности банк должен иметь достаточный запас ликвидных активов, что накладывает ограничения на вложении в низколиквидные активы (кредиты).

   Операционный риск — это риск убытков, связанных с действиями человека (как преднамеренными, так и непреднамеренными), сбоями техники или внешними воздействиями.

     Риск бизнес-события — класс рисков, с которыми сталкивается банк как экономический субъект. Эти риски не являются специфичными для банков, с ними сталкивается любой другой хозяйствующий субъект.

      С риском связаны практически все банковские операции, в том числе и операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады. При формировании депозитного портфеля наибольшее внимание уделяется процентному риску и риску несбалансированной ликвидности.

      Процентный  риск – это потери банка в результате непредвиденного, неблагоприятного изменения  уровня процентных ставок. Основной задачей банка является привлечение средств по более низкой процентной ставке и выдаче кредитов по более высокой, т. е. минимизация риска в пределах прибыльности банка и целей ликвидности. Выделяют два вида процентного риска: позиционный риск - риск по одной позиции в данный конкретный момент; структурный риск - риск в целом по балансу банка.

      Процентный  риск влияет на процентный доход банка, и на баланс банка в целом. В структуре процентного риска необходимо выделить базовый риск и риск временного разрыва.

      1. Базовый риск – связан с  изменением в структуре процентных  ставок (банк привлекает ресурсы по одной процентной ставке, а размещает по другой).

      2. Риск временного разрыва –  возникает, когда банки получают  и предоставляют займы по одной и той же базовой ставке, но с некоторым временным разрывом от даты пересмотра.

      При централизованном управлении процентным риском необходимо правильно выбирать процентную ставку по депозитам с тем, чтобы она защищала стоимость собственного капитала от обесценения. При выборе процентной ставки по депозитам необходимо учитывать: чувствительность остатков по депозитам к изменению процентных ставок на рынке; дюрацию

      (чувствительность) ссудной задолженности к изменению  процентных ставок на рынке.

      Чтобы как-то обезопасить себя от воздействия  этих факторов, банки при привлечении средств оговаривают возмещение ущерба от преждевременного изъятия вкладов. Наиболее общим вариантом защиты банков является процентный штраф за преждевременное изъятие средств с депозита. Начисление банком процентных штрафов по депозиту уменьшает стоимость его обязательства перед клиентом, частично страхует банк от преждевременного изъятия средств.

      Более рациональное управление процентной ставкой  тесно связано с управлением  ликвидностью. В случае неграмотного управления активами и пассивами возникает риск несбалансированной ликвидности, заключающийся в несовпадении сроков депозитов и сроков размещения средств в активных операциях. Данный вид риска может быть связан с досрочным востребованием вкладов, на которое влияет резкое ухудшение финансового положение вкладчика или факторы, вызванные неустойчивым политическим и экономическим положением в стране.

      Валютный  риск связан с колебанием курсов валют  и представляют собой опасность курсовых потерь в результате изменения курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Банки сталкиваются с этим видом риска при проведении различных операций с иностранной валютой: прежде всего, при выдаче валютных кредитов и покупке-продаже иностранной валюты. В отдельных случаях валютный риск может выражаться в невозможности конвертации отдельных видов иностранных валют.

    Представленная классификация охватывает все виды банковских операций. К достоинствам данной классификации следует отнести выделение наиболее проблемных зон финансовых рисков в деятельности банка, учет колебаний рыночных ставок процента, конкретизация рисков бизнесc-события.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что каждый коммерческий банк имеет свой набор рисков, зависящий от специфики банковской деятельности. Хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности. Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений (АКБ "Банк Москвы", АКБ "Еврофинанс"), определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов. У банков, специализирующихся на инновациях (ОАО "Альфа-Банк", АКБ "РосБанк", ОАО Инвестиционный банк "Траст"), преобладают риски, связанные с долго — и среднесрочным кредитованием новых технологий, т.е. кредитный, рыночный или портфельный риск. Банки, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций (ОАО "Банк Внешней торговли", АБГП "Газпромбанк") несут в основном риски, связанные с изменением стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют, риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте, риск перевода (различия в учете пассивов и активен в инвалютах).

Первостепенной  задачей любого коммерческого банка  становится разработка карты рисков, которая должна, во-первых, отражать специфику конкретного кредитного учреждения; во-вторых, отображать целостное представление обо всей совокупности рисков (однако в одну группу не должны непосредственно объединяться риски разных уровней рассмотрения); и, в-третьих, выделять такие характерные признаки риска, как источник, объект, несущий риск и субъект, воспринимающий риск. Разработанная с учетом данных требований классификация предназначена для эффективной качественной и количественной оценки риска и является основой эффективного управления финансовыми рисками коммерческих банков. Кредитные риски принципиально не могут быть устранены при любой банковской системе, но могут существенно уменьшаться при надежном страховании и при эффективном государственном регулировании. Такие риски особенно велики в условиях переходного периода из-за присущих ему несовершенства и неразвитости банковской системы, отсутствия финансовой дисциплины и нестабильности денежного оборота.

      Политические  риски связаны с возможностью принятия государством конфискационных  или ограничительных мер в  отношении вкладчиков (как, случилось  во время денежных реформ в бывшем СССР, когда значительная часть сбережений населения фактически изымалась государством). Для уменьшения вышеуказанных рисков одного внедрения системы депозитного страхования недостаточно. Государство должно обеспечить макроэкономическую стабильность, эффективную систему банковского надзора, провести либерализацию финансового сектора.

      При выборе тех или иных систем гарантирования вкладов надо хорошо взвесить их преимущества и недостатки. В этом может помочь разработанная специалистами классификация существующих схем защиты вкладов:

• по характеру требований к участию коммерческих банков, которое бывает обязательным и добровольным;
• по правовому регулированию, подразделяющемуся на императивное и диспозитивное;
• по широте охвата объекта защиты – полное, ограниченное или дискреционное страхование;
• по форме собственности на функциональные органы – государственной, частной или смешанной;
• по принципу определения ставки платежей, которая бывает фиксированной и дифференцированной;
• по степени государственного участия в финансовом обеспечении страховых выплат – с созданием дополнительных государственных гарантий либо без таковых [38,266].

        Каждый из подходов имеет свои  сильные и слабые стороны, которые  по-разному проявляются в специфических условиях конкретной страны.

      Следует также учесть, что система гарантирования вкладов сама по себе не может обеспечить финансовую стабильность. Судя по опыту многих стран, она будет неэффективной без осуществления специальных мероприятий по банковскому надзору, включающему четкие стандарты размеров и структуры банковского капитала и другие механизмы укрепления рыночной дисциплины наряду с макроэкономическими мероприятиями по укреплению денежного обращения (снижение темпов роста денежной массы, урегулирование инфляции). Более того, внедрение схемы гарантирования вкладов может стать ощутимым бременем для государственного бюджета и банковской системы из-за дополнительных расходов. Возможны и такие негативные последствия, как ослабление клиентов в выборе самых надежных банков (зная, что его деньги защищены, клиент вкладывает их в рискованные, а значит менее надежные финансовые проекты), увеличение издержек банков, которые, скорее всего, будут включаться в цену их услуг.