Депозитная политика коммерческого банка

       Исходя  из данной цели, в работе  необходимо решить ряд следующих задач:

• изучить теоретические аспекты осуществления депозитных операций коммерческого банка;
• изучить опыт, провести анализ и дать оценку операциям по привлечению вкладов граждан и депозитов юридических лиц;
• разработать наиболее важные  направления совершенствования  депозитной деятельности.

       Объектом  исследования является акционерный  коммерческий кредитно-страховой банк «КС БАНК».

       Предмет исследования – процесс проведения депозитных операций коммерческого  банка.

       Методологическую  и теоретическую основу исследования составили действующие законы и законодательные акты, методические нормативные материалы практического характера, касающиеся осуществления депозитных операций, труды отечественных и зарубежных авторов по донной проблеме, финансовая отчетность АККСБ «КС БАНК» за 2007-20011 гг.

    Следует отметить, что полученные в ходе исследования результаты можно рекомендовать в практику деятельности акционерного коммерческого кредитно-страхового банка «КС БАНК», а также других коммерческих банков, находящихся на территории Республики Мордовия и за ее пределами.

       Исследование  основано на  системном подходе, также использовались методы комплексного экономического анализа, экономико-статистический метод, монографический, метод сопоставления и другие. 
 
 

      1. Теоретические основы  депозитных операций  коммерческого банка.

      1.1 Экономическая сущность депозитных операций коммерческого банка

      Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства, которые формируются при помощи таких банковских операций как: [25,120]

      - открытие и ведение счетов  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов;

      - привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

      - выпуск банком собственных долговых  обязательств.

      Привлеченные  таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами [25,125]. Для размещения в банковские активы, привлеченные средства с учетом степени надежности распределяются в следующей последовательности:

      - депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и  депозитные сертификаты;

      - срочные вклады физических лиц,  средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;

      - вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих валютных) счетах юридического лица, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов[25,245].

      Привлеченные  средства по степени ликвидности расположены в данном перечне в обратной последовательности. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд Центрального Банка (ЦБ) РФ.

      Под депозитом (от лат. depositium - вещь, отданная на хранение) - понимаются экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка [34,65].

      Депозит есть форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование.

      Депозиты  являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах... составляет около 1/4 тех процентов, которые взимаются по активным операциям.

      Исходя  из вышесказанного, депозит выгоден не только вкладчику, но и конечно же банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.

      Депозитные  операции относятся к пассивным  кредитным операциям.

      Операции  банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования называются депозитными операциями. На их долю депозитных операций обычно приходится 95 % пассивов банка.

      В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:

      - государственные предприятия и  организации;

      - государственные учреждения;

      - кооперативы;

      - акционерные общества;

      - смешанные предприятия с участием  иностранного капитала;

      - партийные и общественные организации  и фонды;

      - финансовые и страховые компании;

      - инвестиционные и трастовые компании  и фонды;

      - отдельные физические лица и  объединения этих лиц;

      - банки и другие кредитные учреждения [27,22].

      Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операции.

      По  срокам депозиты подразделяют на две  группы:

      - депозиты до востребования - средства  на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.

      - срочные депозиты - денежные средства, внесенные клиентом в банк  на фиксированный срок с целью  получения по ним дохода [27,24].

      Под депозитами до востребования понимаются средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента

        Данный вид депозитов предназначен  для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами.

      Вследствие  частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это - наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому, оптимальным считается удельный вес этих средств, в ресурсах банка до 30-36%. В России доля этих средств гораздо выше.

      При открытии счета банки требуют  от клиента предоставления определенной информации в целях защиты от различного рода мошенничества. В последние годы банки все больше руководствуются правилом «Знай своего клиента». Особенно разборчиво к подбору клиентов относятся крупные, всемирно известные банки, которые предоставляют своим клиентам максимальные возможности обслуживания. Стандартного подхода к проверке клиентов в мире не существует, процедура проверки во многом зависит от страны, где работает банк, а отчасти и от самого банка.

      К депозитам до востребования относят  также кредитовые остатки на корреспондентских  счетах и депозиты до востребования  других банков в данном банке.

      К ним же следует отнести такие  специфические счета, как контокоррентные счета, которые в своем классическом варианте в российской банковской практике не используются, но механизм их функционирования заслуживает рассмотрения.

      Срочные депозиты – представляют собой денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода [29,13]. Таким образом, они не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по нему определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита. В течение срока действия вклада (депозита), по некоторым их видам, дополнительные взносы на его счета от владельца могут приниматься. Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). В случае же досрочного востребования вклада доход по нему начисляется по ставке «До востребования», действующей в Банке на момент востребования.

      По  срочным вкладам (депозитам) владельцам выплачивается обычно более высокий  процент, чем по депозитам до востребования  и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада. В соответствии с Гражданским кодексом РФ, юридические лица не вправе перечислять, находящиеся на депозитах средства, другим лицам (эти средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет).

      Операционные  расходы банков по срочным депозитам, как и нормы резервирования, обычно ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений.

      Срочные банковские вклады (депозиты) подразделяются на условные, (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты. По срокам хранения они подразделяются на депозиты со сроком:

      - до 30 дней;

      - от 31 до 90 дней;

      - от 91 до 180 дней;

      - от 181 дня до 1 года;

      - от 1 года до 3 лет;

      - свыше 3 лет.

      Внесение  средств на срочный депозит оформляется  специальным договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.

      Существуют  разнообразные депозитные счета. В  основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

      Исходя  из категории вкладчиков, различают:

      - депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других баков);

      - депозиты физических лиц.

      В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме  изъятия средств подразделяются на: