Депозитная политика коммерческого банка

      Среди объективных факторов выделяются следующие:

• прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов на коммерческие банки;
• влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;
• межбанковская конкуренция;
• состояние денежного и финансового рынка России;
• отсутствие в России адекватного правового механизма страхования и защиты банковских вкладов[29,28].

      Объемы  привлекаемых банком средств, в депозиты (вклады), находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

      С целью привлечения средств хозяйствующих  субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и  осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты) [21,124].

      Процентная  политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка.

      Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

      Для этого необходимо:

• установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);
• изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;
• рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;
• проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

      Процентные  ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса. Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Банка России и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом. Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета. Прежде всего, уровень процентной ставки по вкладным (депозитным) операциям банков зависит от типа вкладов (депозитов). Как правило, по депозитам до востребования, отличающимся нестабильностью остатка, большой мобильностью и подвижностью, устанавливаются минимальные процентные ставки.

      Начисление  процентов ведется по одному их способов:

• простые проценты;
• сложные проценты;
• с фиксированной процентной ставкой;
• с плавающей процентной ставкой[43].

        Применяется также прогрессивно  возрастающая процентная ставка  в зависимости от времени фактического  нахождения средств на вкладе.  Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции. С целью стимулирования клиентов к поддержанию стабильных, не снижающихся остатков на счетах до востребования, что в целом оказывает существенное влияние на доходность кредитных операций, банки устанавливают повышенные проценты по ним или к величине остатка не ниже минимального, рассчитанного банком и согласованного с клиентом (что оговаривается в договоре банковского счета).

      При установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) определяющим фактором является срок, на который размещаются средства: чем длительный срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту).

      Следует отметить, что выплата банкам процентов  по ставкам, значительно превышающим экономически обоснованный уровень, не является противозаконной. Банки ведут расчет простых и сложных процентов.

      Выплата процентов по вкладу (депозиту) может  производиться:

      - один раз в месяц;

      - один раз в квартал;

      - по окончании срока действия  договора.

      В целях стимулирования привлечения  на срочные счета в банк средств  клиентов в условиях вкладов (депозитов) может предусматриваться капитализация процентов. Она возможна, если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов.

      Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

      Начисленные, но не выплаченные (невостребованные) проценты могут присоединяться ко вкладу, увеличивая его сумму ежемесячно, а при длительном сроке хранения вкладов - ежеквартально. Сложные проценты целесообразно использовать и при пролонгации договора вклада, если фактическая выплата дохода по нему осуществляется по окончании срока действия договора.

      Процентная  политика коммерческого банка должна:

• содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;
• регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;
• обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
• поддерживать ликвидность баланса;
• минимизировать процентный риск.

      Именно  решение данных проблем, обоснованный анализ рынка и процесс привлечения ресурсов в сочетании с систематическим мониторингом состояния депозитов, а также эффективное распределение полномочий между подразделениями банка позволит обеспечить создание адекватной депозитной политики, соответствующей принципам эффективности и оптимальности.

      Для привлечения средств во вклады коммерческие банки стали широко использовать зарубежный опыт, в частности они осуществляют [21,28]:

      - разработку различных программ  по привлечению средств населения;

      - предоставление клиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания; подписку на периодические издания экономической литературы; абонементов на экскурсионное обслуживание в музеях и т.д.);

      - проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры;

      - использование «тихой» целевой  рекламы (по почте, телефону);

      - использование высокой процентной  ставки по вкладам инвестиционного характера;

      - выплату постоянным вкладчикам  премии «за верность банку».

      Помимо  гибкой процентной политики с целью  привлечения средств, банки создают  вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств, в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.

      Наряду  со страхованием депозитов, большое  значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро [21,29].

      Работа  кредитных организаций по привлечению  средств кредиторов в свой оборот связана с определенными рисками, которые они должны учитывать в своей деятельности и уметь управлять ими во избежание негативных последствий для ликвидности и устойчивости.

      Банк  России устанавливает для банков и контролирует соблюдение ими определенных ограничений на размеры привлечения  средств. Эти ограничения действуют в виде таких экономических нормативов как (Приложение):

      - норматив максимального риска  на одного кредитора (вкладчика) (Н8);

      - норматив максимального размера  привлечения денежных вкладов  (депозитов) населения (Н11);

      - норматив максимального размера обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (H 11.1);

      - норматив риска собственных вексельных  обязательств банка (Н13).

      Эти нормативы устанавливаются по отношению  к собственным средствам (капиталу) банка. Так, норматив максимального  риска рассчитывается как отношение совокупной суммы обязательств банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков) к капиталу банка и не может превышать 25% его величины. При этом в совокупную сумму обязательств банка включается максимальная величина (по одному вкладчику или группе связанных кредиторов) остатка средств:

      - на расчетных (текущих), корреспондентских  счетах и депозитных счетах  до востребования;

      - на срочных депозитных счетах, счетах срочных вкладов физических лиц, а также счетах по полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах;

      - на счетах прочих привлеченных  средств.

      Норматив  максимального размера привлечения  денежных средств ограничивает % его забалансовых обязательств, вытекающих из индоссамента векселей и вексельного посредничества (норматив риска собственных вексельных обязательств банка).

      Совокупная  сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (норматив максимального размера обязательств) может превышать величину собственных средств (капитала) банка не более чем в 4 раза.

      Установление  Банком России для коммерческих банков нормативов риска по привлеченным средствам  вместе с нормативом достаточности капитала, а также нормативами ликвидности и кредитного риска, направлено на защиту интересов вкладчиков и кредиторов, обеспечение экономических условий устойчивого функционирования банковской системы во благо развития общественного производства РФ.

      Изменяя нормы обязательных резервов, Банк России оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков, а соответственно и на состояние денежной массы в обращении. Обязательные резервы (резервные требования) представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора.

      Обязанность выполнения резервных требований возникает  у коммерческого банка с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций.

      Нормы обязательных резервов устанавливаются  Банком России на определенный период времени и могут периодически пересматриваться, но они не могут превышать 20% обязательств кредитной организации. Следует отметить, что нормативы обязательных резервов могут дифференцироваться в зависимости от сроков привлечения средств, их видов (денежные средства юридических или физических лиц), валюты вклада (депозита). Обычно самый высокий норматив резервирования устанавливается по счетам до востребования, так как клиент может в любое время изъять с них свои денежные средства.

      С 1 января 2002 г. действует единый для  всех привлеченных коммерческими банками денежных средств, подлежащих депонированию на отдельных счетах в ЦБ РФ, норматив резервирования — 10% [34,251].

      Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитной организацией, производится ежемесячно территориальным учреждением Банка России.

      В целях внутри месячного регулирования ликвидности, коммерческие банки могут обратиться в любой рабочий день в территориальное учреждение Банка России, с просьбой (заявлением) о предоставлении им в течение отчетного года права на внутри месячное (на один и более дней в период с 5-го по 25-е число каждого месяца) снижение нормативов обязательных резервов в размере не более 5% суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России, исходя из расчета обязательных резервов за отчетный месяц.