Анализ финансовых результатов деятельности банка

В 2007 году ТуранАлем утвердил новую стратегию развития – стать  ведущим финансовым институтом в  СНГ. Возникла необходимость в новом  образе банка, который бы соответствовал новым бизнес-задачам. Так родилась и была реализована идея ребрендинга, о начале которого было официально объявлено 7 ноября 2007 года. Согласно замыслу разработчиков, новый логотип банка должен был отражать современность и инновационность финансового института. Фисташковый цвет – это искренность, благополучие, оптимизм. Алый – сила и энергия. Форма логотипа также неслучайна – последовательно расположенные квадраты символизируют надежность и устойчивость, их пересечение создает эффект прозрачности, одного из ключевых качеств работы современного банка.

1 сентября 2010 г. БТА  Банк сообщил об успешном завершении  процесса реструктуризации своих  финансовых обязательств на сумму  16,65 млрд. долларов США перед кредиторами.  Соответствующее решение было  вынесено 31 августа 2010 г. Специализированным Финансовым Судом в г. Алматы. В рамках реструктуризации своих финансовых обязательств перед кредиторами, Банк аннулировал все свои ранее выпущенные облигации и иные обязательства, и взамен выплатил кредиторам 945 млн. долларов США, а также выпустил новые долговые ценные бумаги - облигации на восстановление на сумму 5,2 млрд. долларов США, старшие облигации на сумму 2,3 млрд. долларов США, специальные долговые инструменты с дисконтом (OID) на сумму 429 млн. долларов США и субординированные облигации на сумму 773 млн. долларов США, а также заключил Соглашение по возобновляемой кредитной линии по торговому финансированию на сумму 698 млн. долларов США.

В результате реструктуризации размер финансовой задолженности Банка  снизился с 16,65 до 4,2 млрд. долларов США с одновременным увеличением периода погашения этой задолженности на срок от 8 до 20 лет. В уставный капитал Банка были конвертированы облигации на сумму 4,6 млрд. долларов США - в результате внутренние и внешние кредиторы стали акционерами Банка, которые в совокупности владеют 18,5% его акционерного капитала. Основным акционером Банка остался Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», доля которого увеличилась до 81,48% от акционерного капитала Банка также в результате конвертации облигаций в простые акции финансового института. Миноритарным акционерам, в свою очередь, в совокупности принадлежат 0,02% акций Банка.

По итогам работы Банка  за 8 месяцев 2010 года, согласно данным не аудированной и неконсолидированной финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с казахстанскими стандартами бухгалтерского учета, размер активов Банка по состоянию на 31 августа 2010 г. составил 1 952,9 млрд. тенге (в том числе ссуды клиентам – 665 млрд. тенге), собственного капитала – 108,8 млрд. тенге, обязательств – 1 844,1 млрд. тенге. Чистая прибыль Банка за 8 месяцев 2010 г. составила 1 090,9 млрд. тенге.

27 октября 2010 г. международное  рейтинговое агентство Standard & Poor’s объявило о повышении кредитных рейтингов БТА Банка. При этом долгосрочные рейтинги в национальной и иностранной валюте были повышены с «D» до «В-» («B» минус), а краткосрочные рейтинги в национальной и иностранной валюте – с «D» до «С». Прогноз по измененным кредитным рейтингам Банка – стабильный. Одновременно с этим Банку был присвоен рейтинг по национальной шкале на уровне «kzВВ» («kzВB» минус).

Организационное устройство АО «БТА Банка» соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка  является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью  банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления  банка. Состав совета, порядок и сроки  выборов его членов определяет общие  направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью  коммерческого банка руководит  правление. Оно несет ответственность  перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит  из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Правление – это коллегиальный  исполнительный орган, осуществляющий руководство текущей деятельностью  банка. Правление состоит из председателя, его заместителей, а также управляющих  директоров банка.

Основные функции и полномочия Правления:

• обеспечение выполнения решений общего собрания акционеров и совета директоров банка;
• обеспечение устойчивого финансово-экономического состояния банка;
• реализация бизнес-стратегии;
• назначение старшего менеджмента и представителей филиалов банка;
• другие вопросы, не отнесенные к компетенции общего собрания акционеров и совета директоров банка.

Члены Правления АО «БТА Банк» - признанные профессионалы, имеющие  большой опыт работы, как в Казахстане, так и за рубежом. Высокий профессиональный уровень руководства подтверждается лидирующими позициями и высокими рейтингами банка. В разные годы члены Правления занимали управленческие должности в ряде крупнейших казахстанских и зарубежных финансовых структур, а также государственных органов.

Заседания правления  банка проводятся регулярно. Решения  принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос  председателя является решающим. Решения  правления проводятся в жизнь  приказом председателя правления банка. При правлении банка созданы кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной  политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и  подотчетна совету банка. В состав ревизионной  комиссии не могут быть избраны члены  совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения  гласности в работе банка и  доступности информации об его финансовом положении годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках публикуются в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, АО «БТА Банк» организовал филиалы и представительства.

2. Анализ технико-экономических показателей деятельности АО «БТА Банк»

АО «БТА Банк» и  его дочерние организации (далее  по тексту «Группа») предоставляет  розничные и корпоративные банковские, страховые, лизинговые и прочие финансовые виды услуг в Казахстане, Кыргызстане, Российской Федерации и Белоруссии. Материнской компанией Группы является АО «БТА Банк» (далее по тексту «Банк»). Банк зарегистрирован и имеет постоянное местопребывание в Республике Казахстан.

АО «БТА Банк» и  его дочерние организации (далее  по тексту - «Группа») предоставляют  розничные и корпоративные банковские, страховые, лизинговые и прочие финансовые виды услуг в Казахстане, Армении, Белоруссии, Грузии, Российской Федерации и Украине. Материнской компанией Группы является АО «БТА Банк» (далее по тексту - «Банк»). Банк зарегистрирован в Республике Казахстан.

На 31 декабря 2009 года средства, привлеченные Группой посредством  программ по выпуску облигаций и  кредитных соглашений, составили 2.504.986 миллионов тенге. Согласно условиям данных программ по выпуску облигаций  и кредитных соглашений, Банк обязан поддерживать определенные финансовые коэффициенты, в частности в отношении ликвидности, достаточности капитала и размера кредитного риска. Кроме того, Банк обязан поддерживать определенный уровень кредитного рейтинга, оцениваемого основными рейтинговыми агентствами. На 31 декабря 2009 года Банк нарушал условия достаточности капитала и размера кредитного риска. Кроме того, в апреле 2009 года кредитный рейтинг Банка, оцениваемый ведущими международными рейтинговыми агентствами, был понижен до уровня дефолт.

В апреле 2009 года Банк приостановил свои выплаты по основному долгу, а в июле 2009 года – по выплате  процентов. Начиная с февраля 2009 года, Контролирующий акционер и руководство  Банка инициировали несколько действий, направленных на улучшение ликвидности, с тем, чтобы позволить Группе продолжить её деятельность, включая, помимо прочего, следующее:

В марте 2009 года Контролирующий акционер приобрел облигации Банка  на сумму 645 миллиардов тенге;

В 2009 и в 2010 годах на текущие счета Группы были размещены существенные средства организациями, принадлежащими Контролирующему акционеру;

Банк является активным участником государственных программ. В рамках правительственных антикризисных  программ Группа в 2009 получила 40 миллиардов тенге на рефинансирование ипотечных займов и 22 миллиарда тенге на поддержку малого и среднего бизнеса. Кроме того Банк является ключевым финансовым институтом по реализации стабилизационных мер и поддержке реального сектора экономики.

16 октября 2009 года вступило в законную силу постановление специализированного финансового суда города Алматы о реструктуризации Банка. В соответствии с законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» решение по реструктуризации Банка было признано обоснованным и правомочным в отношении удовлетворения всем законодательным требованиям.

В декабре 2009 года производство по делу о реструктуризации, инициированное в отношении Банка в Специализированном Финансовом суде города Алматы, было признано в Великобритании в качестве основного иностранного судопроизводства. Данное признание было получено 18 декабря 2009 года в соответствии с приказом Высокого суда правосудия Англии и Уэльса.

16 сентября 2010 года Банк  завершил процесс реструктуризации  своих финансовых обязательств в соответствии с решением Специализированного финансового суда города Алматы от 31 августа 2010 года. В результате внешняя задолженность Группы в сумме 11,6 миллиардов долларов США была погашена наличными средствами в размере 945 миллионов долларов США, выпусками нового старшего долга в размере 3.242 миллионов долларов США, нового субординированного долга в размере 773 миллиона долларов США и возобновляемыми кредитными линиями в размере 698 миллионов долларов США, а также выпуском облигаций на восстановление, которые предоставляют их держателям 50% квалифицируемых обесцененных активов, которые Банк возместит в будущем.

В результате реструктуризации регуляторный капитал Банка был  приведен в соответствие с нормативами  АФН.

27 октября 2010 года рейтинговое  агентство Standard & Poor’s повысило рейтинги Банка с “D” до “B-” по долгосрочному кредитному рейтингу в иностранной валюте и 10 декабря 2010 года рейтинговое агентство Fitch повысило рейтинги Банка с “RD” до “B-” по долгосрочному рейтингу дефолта эмитента в иностранной валюте.

Повышение рейтингов  отражает улучшение характеристик  кредитоспособности Банка в результате завершения реструктуризации, а также  текущую финансовую поддержку, которую  Банк получает от Правительства Республики Казахстан. Однако, несмотря на успешное завершение процесса реструктуризации финансовых обязательств Банка, что привело к значительному восстановлению собственного капитала Группы и регуляторного капитала Банка, по состоянию на 31 декабря 2010 года Группа продолжает иметь дефицит капитала в размере 104.513 миллионов тенге.

Руководство Банка приступило к реализации новой бизнес-модели. Процесс реализации новой бизнес-модели находится на ранней стадии, не позволяющей  руководству Банка объективно сравнить фактические результаты работы Банка с произведенными допущениями. Таким образом, все еще существует значительная неопределенность в отношении способности Банк достичь планируемых целей, включенных в новую бизнес-модель Банка.

Сочетание вышеописанных  обстоятельств указывает на то, что  продолжает существовать неопределенность, которая может вызвать существенные сомнения относительно способности Группы продолжать непрерывную деятельность. Данная консолидированная финансовая отчетность Группы была подготовлена исходя из принципа непрерывной деятельности, который предполагает непрерывную адекватную поддержку со стороны Контролирующего акционера Банка.

Данная консолидированная  финансовая отчетность не включает какие-либо корректировки, относящиеся к возможности  взыскания и классификации учтённых активов и обязательств, которые могли бы быть необходимыми в случае отсутствия адекватных дополнительных средств и/или неспособности Банка продолжать придерживаться принципа непрерывной деятельности. Денежные средства АО «БТА Банк» и их эквиваленты включают (таблица 1).

Таблица 1

Денежные средства АО «БТА Банк» и их эквиваленты 

(млн. тенге)