Анализ финансовых результатов деятельности банка

 

Составлено по данным Отчета независимых аудиторов Ernst & Young LLP.

Группа заключила соглашения обратного репо с казахстанскими банками на КФБ. Объектом данных соглашений, в основном, являлись казначейские векселя Министерства финансов Республики Казахстан и корпоративные ценные бумаги Казахстанских эмитентов. Справедливая стоимость обеспечения на 31 декабря 2011 года составила 1.799 миллионов тенге (на 31 декабря 2010 года – 3.573 миллиона тенге). Контрагенты Группы по соглашениям репо не имели права продавать или перезакладывать ценные бумаги, находившиеся в залоге по данным соглашениям на 31 декабря 2010 года.

На 31 декабря 2011 года сумма десяти крупных вкладов в банках составила 25,39% от общей суммы денежных средств и их эквивалентов (на 31 декабря 2010 года – 15,63%).

Постановлением Правления  НБРК от 30 ноября 2009 года были внесены  изменения в решение НБРК от 23 июня 2008 года «Об установлении обязательной нормы резервов» для банков второго уровня, в отношении которых имеется вступившее в законную силу решение суда о проведении реструктуризации обязательств. В соответствии с данными поправками обязательная норма резервов для Банка была установлена на уровне 0% как для внешних, так и для внутренних обязательств. Нулевой коэффициент применялся до окончания процесса реструктуризации.

31 августа 2010 года Специализированным  финансовым судом города Алматы  было вынесено решение о завершении  процесса реструктуризации финансовых  обязательств Банка. С момента вступления в силу решения суда, нормативы минимальных резервных требований были установлены в размере 1,5% по внутренним обязательствам и 2,5% по внешним обязательствам. По состоянию на 31 декабря 2011 года Банком соблюдаются нормативы минимальных резервных требований для банков второго уровня в размере 23.803 миллиона тенге. Данные средства могут быть использованы Банком для текущих целей.

Обязательные резервы  представляют собой необходимые  резервные вклады и денежные средства, которые не могут быть использованы Банком на финансирование ежедневной банковской деятельности и, следовательно, не включаются в статью денежных средств и их эквивалентов в консолидированном отчёте о движении денежных средств.

Таким образом, на использование  указанных средств налагаются определенные ограничения (таблица 2).

 

Таблица 2

Обязательные резервы  АО «БТА Банка»

(млн. тенге)

	2011	2010	2009
Средства в НБРК	25.219	27 601	139 366
Наличные средства, размещенные  в обязательные резервы	40	36 453	28 876
Обязательные резервы	65 219	64 054	168 242
П р м и ч а н и е: Составлено автором на основе источника  [16, 17]

 

На 31 декабря 2011 года обязательные резервы составили 40 миллионов тенге (на 31 декабря 2010 года – 145 миллионов тенге).

Резервы отражаются в  отчетности в тех случаях, когда Группа обладает текущим правовым обязательством или обязательством, вытекающим из практики, возникшим в результате событий, произошедших в прошлом, а также существует вероятность того, что произойдет отток средств, связанных с экономическими выгодами, для погашения обязательства, и может быть произведена соответствующая достоверная оценка этого обязательства.

На 31 декабря 2011 года концентрация займов Группы, выданных десяти крупнейшим заемщикам, составляла 465.380 миллионов тенге или 16,9% от общей брутто суммы ссудного портфеля (на 31 декабря 2010 года – 478.875 миллионов тенге, 15,1%). На 31 декабря 2011 года по указанным займам были признаны резервы в размере 423.936 миллионов тенге (на 31 декабря 2010 года – 437.103 миллиона тенге).

На 31 декабря 2011 года Группа имела займы клиентам на сумму 537.964 миллиона тенге (на 31 декабря 2010 года – 508.966 миллионов тенге), по которым основной долг и вознаграждение подлежат уплате в конце срока займа. На 31 декабря 2011 года по указанным займам были признаны резервы в размере 449.895 миллионов тенге (на 31 декабря 2010 года – 391.732 миллиона тенге).

Займы предоставляются  следующим секторам экономики (Таблица 3):

 

Таблица 3

Займы, предоставляемые  АО «БТА Банком» секторам экономики

(млн. тенге)

	2011	%	2010	%
Физические лица	249.454	9,0%	471.537	14,9%
Инвестиции в недвижимость	501.768	18,2%	536.224	16,9%
Жилищное строительство	462.001	16,7%	492.138	15,6%
Нефтегазовая промышленность	352.715	12,8%	382.103	12,1%
Оптовая торговля	333.232	12,1%	359.531	11,4%
Строительство дорог и промышленных зданий	238.497	8,6%	274.311	8,7%
Сельское хозяйство	164.973	6,0%	153.401	4,8%
Энергетика	67.505	2,4%	68.895	2,2%
Химическая промышленность	65.543	2,4%	64.452	2,0%
Розничная торговля	37.590	1,4%	49.552	1,6%
Транспорт	39.505	1,4%	39.453	1,2%
Пищевая промышленность	40.204	1,5%	41.037	1,3%
Горнодобывающая промышленность	31.878	1,2%	38.991	1,2%
Металлургическая промышленность	28.775	1,0%	28.534	0,9%
Телекоммуникации	40.587	1,5%	33.940	1,1%
Гостиничный бизнес	12.833	0,5%	16.102	0,5%
Финансовые услуги	1.413	0,1%	8.896	0,3%
Производство машин и оборудования	10.416	0,4%	9.136	0,3%
Текстильная и кожевенная промышленность	11.518	0,4%	12.514	0,4%
Издательское дело	573	0,0%	645	0,0%
Производство резиновых и пластмассовых изделий	1.480	0,1%	992	0,0%
НИОКР	301	0,0%	584	0,0%
Прочее	63.281	2,3%	81.213	2,6%
	2.756.042	100,0%	3.164.181	100,0%
П р м и ч а н и е: Составлено автором на основе источника  [16, 17]

 

 

 

 

 

 

Займы физическим лицам  представлены следующим образом:

 

Таблица 4

Займы физическим лицам, предоставляемые АО «БТА Банком»

 

	2011	2010
Потребительские займы	115.791	271 387
Ипотечные займы	133.663	234 130
	249.454	505 517
П р м и ч а н и е: Составлено автором на основе источника  [16, 17]

 

В соответствии с условиями договоров займов иностранных банков, Банк обязан соблюдать определённые финансовые коэффициенты, в частности, в отношении ликвидности, достаточности капитала и размера кредитного риска. Кроме того, Банк обязан поддерживать определенный уровень кредитного рейтинга, оцениваемого ведущими рейтинговыми агентствами.

Платежные карты, за исключением Visa Virtuon, могут быть кредитными или  дебетными:

Дебетная карточка позволяет  осуществлять расходные операции в  пределах наличия на ней собственных денежных средств.

Кредитная карточка предоставляет клиенту пользоваться заемными средствами в пределах установленного лимита.

Держателям платежных  карточек БТА Банка доступны все  преимущества современных международных платежных карт и даже больше:

• начисление вознаграждения на остаток на карт-счете по именным дебетным картам (таблица 5);
• безопасность – нет необходимости носить с собой крупные суммы наличных;
• деньги, находящиеся на карт-счете, не требуется декларировать при выезде за рубеж;
• возможность удаленного пополнения карточки;
• получение наличных денег с карты в валюте страны пребывания – автоматическая конвертация;
• открытие дополнительных карточек на льготных условиях;
• круглосуточный доступ к карт-счету через Интернет;
• контроль над движением средств по карте при помощи мобильного телефона.

Функция автоматического начисления вознаграждения на остаток денежных средств на карт-счёте введена на следующие карточки:

• индивидуальные дебетные платежные карточки
• зарплатные карточки
• карточный депозит «Депозит 24»
• платежная карточка «Камкор» (таблица 6).

 

Таблица 5

Размер вознаграждения по международным дебитным платежным карточкам

 

Валюта карт-счет	Размер остатка денежных средств  на карт-счете на конец операционного  дня	Базовая ставка	Годовая эффективная ставка
KZT	0 - 50 000 тенге		0%	0%
	50 001 - 150 000 тенге		2%	2,02%
	свыше 150 001 тенге		4%	4,07%
USD/EUR	0 - 350 USD/EUR		0%	0%
	351 - 1 000 USD/EUR		1%	1%
	свыше 1 001 USD/EUR		2%	2,02%
П р м и ч а н и е: Составлено автором на основе источника  [16, 17]

 

Таблица 6

Размер вознаграждения по карточке «Камкор»

 

Остаток на карт-счёте в KZT	Базовая ставка вознаграждения в KZT	Эффективная ставка вознаграждения в KZT
0 - 30 000	0% годовых	0.0% годовых
30 001 - 150 000	2% годовых	2.02% годовых
150 001 - выше	4% годовых	4.07% годовых
П р м и ч а н и е: Составлено автором на основе источника [16, 17]

 

Выплата начисленного вознаграждения производится один раз в месяц  путём автоматического зачисления на карт-счёт. Начисление вознаграждения производится только на карточки с  микрочипом.

К услугам держателей платежных карт БТА Банка – развитая сеть отделений, банкоматов, электронных терминалов, которые предназначены для создания максимального комфорта при обслуживании и экономии времени клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

 

 

1. Проблемы развития банков второго уровня в Казахстане и пути их решения

 

«В Казахстане создана  принципиально новая и современная  двухуровневая банковская система, которую все международные финансовые организации называют лучшей в СНГ. Национальный банк стал независимым. Это резко повысило эффективность денежно-кредитной политики государства. Импульс для развития получили банки второго уровня. В свою очередь, реформы в банковской сфере подкреплялись активными усилиями по формированию рынка ценных бумаг»

Основными целями и задачами развития банковского сектора в  среднесрочной перспективе являются:

• расширение доступа населения к банковским продуктам и повышение уровня защиты потребителей финансовых услуг;
• повышение уровня прозрачности деятельности отечественных банков второго уровня в целях повышения доверия населения к банковскому сектору;
• развитие конкуренции и либерализация доступа иностранных банков на отечественный финансовый рынок;
• совершенствование банковского надзора на основе наилучшей международной практики и повышение эффективности управления внешним заимствованием банковского сектора страны.

Ключевую роль на пути более тесной интеграции в мировую  экономику играет дальнейшее совершенствование  отечественной банковской системы. Либерализация банковского сектора способствует внедрению прогрессивного зарубежного опыта в управлении капиталом, повышению качества менеджмента и, соответственно, уровня развития банковской системы.

Вопрос либерализации  банковского сектора рассматривается  в рамках переговорного процесса по вступлению Казахстана в ВТО. В этой связи исключен ряд ограничений по доступу нерезидентов Республики Казахстан на казахстанский банковский рынок в целях дальнейшей либерализации, а также создания равных условий их деятельности на территории Республики Казахстан.

В целях повышения  прозрачности деятельности банковской системы разработан и предложен  банкам на подписание Меморандум о  сотрудничестве и взаимодействии по вопросам повышения прозрачности деятельности банка, который предусматривает  раскрытие банками информации о реальных собственниках банка, о перечне контролируемых банком организаций, об аффинированных лицах банка и совершаемых с ними сделках, о стратегии развития бизнеса банка на ближайшие пять лет.

Непрерывный рост экономики, благоприятный инвестиционный климат в стране, устойчивое развитие банковского сектора в последние годы способствовали укреплению доверия со стороны международных кредиторов и, как следствие, активному притоку внешних заимствований, что, в свою очередь, может привести к усилению зависимости банковского сектора от заимствований из-за рубежа.