Анализ финансовых результатов деятельности банка

«Метод конвертации  средств» представляет собой распределение всех источников финансирования в зависимости от оборота средств по счетам и резервных требований для финансирования соответствующих активов.

Руководство Комитета по управлению активами и пассивами (КУАП) анализирует операционные данные еженедельно и принимает решения относительно управления ликвидностью. Частота заседаний КУАП может меняться в зависимости от ситуации. Комитет рассматривает следующие вопросы: анализ расхождения активов и обязательств с разбивкой по срокам погашения и валютам, срок действия активов и обязательств и анализ будущих денежных потоков.

Все бизнес-подразделения  и управления рисками участвуют  в процессе управления ликвидностью Группы с целью обеспечения информационной поддержки.

Руководство регулярно отслеживает высоколиквидные активы, которые могут быть реализованы в любой момент времени. Банк создает портфель, состоящий из высоколиквидных активов, в основном долговых финансовых инструментов, выпущенных государствами, имеющими высокийкредитный рейтинг. Кроме того, Банк держит обязательные резервы в Национальном банке Казахстана в размере 3% от суммы определенных внешних заимствований и 2% от суммы определенных внутренних заимствований. Согласно условиям некоторых программ по выпуску облигаций и кредитных соглашений, Банк обязан поддерживать определенные финансовые коэффициенты, в частности в отношении ликвидности, достаточности капитала и размера кредитного риска. Кроме того, Банк обязан поддерживать определенный уровень кредитного рейтинга, оцениваемого ведущими рейтинговыми агентствами.

Рыночный риск – это  риск того, что справедливая стоимость  будущих денежных потоков по финансовым инструментам будет колебаться вследствие изменений в рыночных параметрах, таких, как процентные ставки, валютные курсы и цены долевых инструментов. Рыночный риск по торговому и неторговому портфелю управляется и контролируется на основании анализа чувствительности. За исключением концентраций в иностранной валюте, Группа не имеет существенной концентрации рыночного риска.

Риск изменения процентной ставки возникает вследствие возможности того, что изменения в процентных ставках окажут влияние на будущие денежные потоки или справедливую стоимость финансовых инструментов. В следующей таблице представлена чувствительности отчета о прибылях и убытках Группы к возможным изменениям в процентных ставках, при этом все другие параметры приняты величинами постоянными.

Валютный риск – это  риск того, что стоимость финансового  инструмента будет колебаться вследствие изменений в валютных курсах. Комитет по рискам установил лимиты по позициям в иностранной Валюте на основании нормативов АФН. Позиции отслеживаются ежедневно.

Операционный риск –  это риск, возникающий вследствие системного сбоя, ошибок персонала, мошенничества  или внешних событий. Когда перестает функционировать система контроля, операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые последствия или привести к финансовым убыткам. Группа не может выдвинуть предположение о том, что все операционные риски устранены, но с помощью системы контроля и путем отслеживания и соответствующей реакции на потенциальные риски Группа может управлять такими рисками. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также процедуры оценки, включая внутренний аудит.

Группа осуществляет активное управление уровнем достаточности  капитала с целью защиты от рисков, присущих ее деятельности. Достаточность  капитала Группы контролируется с использованием, помимо прочих методов, принципов и коэффициентов, установленных Базельским соглашением о достаточности капитала 1988 года, и коэффициентов, установленные АФН при осуществлении надзора за деятельностью Банка.

Основная цель управления капиталом для Группы состоит  в обеспечении соблюдения Группой внешних требований в отношении капитала и поддержания высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществления деятельности и максимизации акционерной стоимости.

Группа управляет структурой своего капитала и корректирует ее в свете изменений в экономических условиях и характеристиках риска осуществляемых видов деятельности. В целях поддержания или изменения структуры капитала Группа может скорректировать сумму дивидендов, выплачиваемых акционерам, вернуть капитал акционерам или выпустить долевые ценные бумаги. По сравнению с прошлыми годами, в целях, политике и процедурах управления капиталом изменений не произошло.

 

Заключение

 

Для нашего государства  банки представляют собой локомотив  развития финансовой сферы экономики, являются стимулирующей силой развития не сырьевых секторов экономики. Уровень развития банковской системы РК намного превосходит уровень соседних стран СНГ. Сейчас происходит ситуация, когда, при завершении стадии бурного роста, наступает этап закрепления результата, совершенствования деятельности. Проведение анализа финансового состояния банка направлено как на сам объект исследования, так и на других участников рынка - инвесторов, партнеров, контрагентов, для целей выявления внутреннего потенциала и опенки уровня профессионализма руководителей, от которых зависит деятельность самого банка и его партнеров.

Нами проведен анализ финансового состояния одного из крупнейших банков – АО «БТА Банк». За исследуемый период Банк продемонстрировал высокие темпы роста всех показателей деятельности; собственного капитала, обязательств, активов. При количественном росте сохранялись качественные стороны деятельности. При соблюдении нормативов ликвидности были достигнуты высокие результаты финансово-хозяйственной деятельности – доходность и рентабельность неуклонно повышались. Также нами были выявлены некоторые отрицательные моменты работы Банка – недостаточно высокие показатели ликвидности, а также короткие сроки оседания части ресурсной базы - депозитов клиентов. Банком предпринимаются меры по урегулированию данных моментов, разрабатываются более привлекательные условия для клиентов, совершенствуется политика управления ресурсами.

Деятельность АО «БТА Банка» будет направлена на дальнейшее укрепление своего имиджа, как универсального и надежного кредитного учреждения, олицетворяющего стабильность и финансовую устойчивость.

Главная стратегическая задача – формирование оптимальной  структуры активов и пассивов, планомерное и устойчивое повышение эффективности использования привлекаемых ресурсов.

Одной из главных задач  является повышение уровня обслуживания клиентов и расширение номенклатуры предоставляемых им услуг, что должно привести к значительному росту  остатков на счетах частных вкладчиков. Более доступным станут банковские продукты для клиентов с невысоким уровнем доходов.

Широкое развитие получит  обслуживание корпоративных клиентов с учетом их отраслевых особенностей и применение банковских технологий обслуживания на уровне западных стандартов. Для оптимизации сотрудничества с VIP-клиентами в банке создается институт персональных менеджеров.

Намечено активизировать участие банка на рынке ссудного капитала, увеличить объемы финансирования приоритетных отраслей производства, с использованием гибкой процентной политики и различных схем кредитования. Динамичное развитие получит инвестиционное кредитование, а также выдача потребительских кредитов населению.

За счет освоения новых  банковских технологий и совершенствования  имеющихся форм и методов работы с клиентами банк обратит спектр предоставляемых услуг на фондовом и валютном рынках, расширит объем операций с драгоценными металлами.

Продолжится совершенствование  функционирования системы расчетов, укрепление материально-технической  базы и повышение уровня автоматизации банковских операций.

АО «БТА Банк» много  усилий затрачивает на организацию  исследований и разработок. Новые  услуги банка имеют ярко выраженный инновационный характер. В связи  с переходом на новые условия  хозяйствования, организационная структура банка подверглась существенным преобразованиям. В последние годы расширились функции и состав подразделений, ориентированных на работу с клиентами.

Систематическое выполнение банком своих функций создает  тот фундамент, на котором зиждется стабильность его в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой.

АО «БТА Банк» функционирует  на основе Банковского Кодекса, который  определил систему и статус распорядительных банковских органов, их полномочия в отношении коммерческих банков; статус и степень независимости Национального банка; порядок создания и прекращения деятельности кредитно-финансовых организаций, в том числе порядок формирования уставного фонда; права и обязанности кредитно-финансовых учреждений, их кредиторов, вкладчиков и клиентов; ответственность кредитно-финансовых учреждений; регламентацию процедуры их санации и банкротства; правовые нормы по страхованию вкладов и т. д.

Эффективность управления денежными ресурсами банка зависит  от эффективности функционирования корпоративной информационной системы  банка предназначенной для аналитических  исследований и обоснования принятия решений.

Управление ресурсами  банка – это управление информацией о движении денег и действиями сотрудников по принципу «кто владеет информацией, тот владеет ситуацией».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Интернет-источник http://www.egov.kz/wps/wcm/connect/
2. Крымова В. «Экономическая теория». Алматы, 2002 г. – С. 15-17.
3. Ажиханов С. Вопросы правового статуса и структуры Национального банка Республики Казахстан // Право и жизнь. - 2002. - №44 (1). - С.213-216.
4. Вестник Национального банка №1 от 28.04.1995 г.
5. ВНБ №9 от 15.09.1995 г.
6. ВНБ №24 от 30.04.1996 г.
7. Байбулатов Р.Ж. О банковском дистанционном надзоре Национального банка Казахстана // Деньги и кредит. - 2007. - №5. - С.53-57.
8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. – М.: Логос, 2005. – 368 с.
9. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А. В. Финансовый анализ: учебное пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 344 с.
10. Абдрахманова Е. Роль казахстанских банков в активизации экономических связей между Россией и Казахстаном // Банки Казахстана. - Алматы, 2005. - №8. - С.25-26.
11. Банковское дело. (учебник) Под ред. Лаврушина О.И. (2005, 2-е изд., 672с.)
12. Интернет-ресурс http://elger.ru/archives/140.
13. Послание Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана (Астана, 6 февраля 2008 года). Рост благосостояния граждан Казахстана - главная цель государственной политики.
14. Антикризисная программа Казахстана. "Хабар", 21 ноября 2008 г.
15. Зиябеков Б. О развитии банковской системы Республики Казахстан // Банки Казахстана. - Алматы, 2008. - №5. - С.21-27.
16. Интернет-ресурс – www.bta.kz
17. Интернет-ресурс www.bta.kz/files/fin-otchet_2011_year-new.pdf
18. Новое время - Новая экономика». Выступление Президента РК Назарбаева Н.А., 2010 г. Официальный Интернет сайт Президента Республика Казахстан www.akorda.kz
19. Послание Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана. 29 января 2010 года. Официальный Интернет сайт Президента Республика Казахстан www.akorda.kz
20. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 20.02.2009 г.).
21. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие и практикум. – М.: Экономист, 2006. – 240 с.
22. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Консалтбанкир, 2005. – 320 с.
23. Бондарь Т. Что происходит в банковской системе Казахстана: Становление банковской системы Казахстана обошлось без кризисов // Финансист. - 2007. - №10. - С.44-48.
24. Зиябеков Б. О развитии банковской системы Республики Казахстан // Банки Казахстана. - Алматы, 2008. - №5. - С.21-27.
25. Искакова З.Д. Перспективы развития банковской системы Республики Казахстан // Банки Казахстана. - Алматы, 2007. - №4. - С.12-15.
26. Международный Валютный Фонд. Республика Казахстан: консультации 2010 года в соответствии со Статьей IV - доклад персонала; информационное сообщение для общественности об осуждении в Исполнительном совете; заявление исполнительного директора по Казахстану. Июль 2010 г.