Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Сентября 2013 в 14:17, контрольная работа
Общие сведения для решения задачи
- Общество, расположенное в городе N, занимается двумя видами деятельности:
1) оптовой торговлей сумками и портфелями
2) распространением наружной рекламы посредством установки рекламных конструкций;
- деятельность, связанная с распространением наружной рекламы, переведена в городе N на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
Сквозная задача (условие)……………………………………………………4
Задание 1…..……………………………………………………………….. 10
Задание 2…..……………………………………………………………...... 12
Задание 3…..……………………………………………………………...... 18
Задание 4…..……………………………………………………………….. 21
Задание 5…..……………………………………………………………...... 23
Задание 6…..……………………………………………………………...... 26
Задание 7…..……………………………………………………………...... 33
Задание 8 (Книга учета доходов и расходов)……………………..35
Задание 9..……………………………………………………..……….........37
Задание 10 (Налоговая декларация по УСНО)……………………………38
Задание 11 (Налоговая декларация по ЕНВД)…………………………… 39
Задание 12………………………………………………………..……......... 41
Задание 13 (Бухгалтерский баланс; Отчет о прибылях и убытках)………49
Список литературы…………………… ……………………………..……. 51
Таблица 7
Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых полностью относится к деятельности, переведенной на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) за I квартал 2013 г., - менеджер по рекламе
Ведомость расчетов с работниками организации (менеджер) | ||||||
№ |
Дата |
Начислено |
Выплачено/ |
Долг |
Сумма,
учитываемая для целей | |
п/п |
удержано |
за работниками |
за организацией | |||
11 |
25 янв |
5655 |
5655 |
845 |
5655 | |
15 |
31 янв |
13000 |
6500 |
|||
16 |
31 янв |
1690 |
1690 | |||
17 |
31 янв |
4420 |
4420 |
|||
18 |
31 янв |
26 |
26 |
|||
31 |
10 фев |
1690 |
1690 | |||
32 |
10 фев |
4420 |
4420 |
|||
33 |
10 фев |
26 |
26 |
|||
35 |
10 фев |
5655 |
5655 |
845 |
5655 | |
41 |
25 фев |
5655 |
5655 |
845 |
5655 | |
43 |
28 фев |
13000 |
6500 |
|||
44 |
28 фев |
1690 |
1690 | |||
45 |
28 фев |
4420 |
4420 |
|||
46 |
28 фев |
26 |
26 |
|||
61 |
10 мар |
1690 |
1690 | |||
62 |
10 мар |
4420 |
4420 |
|||
63 |
10 мар |
26 |
26 |
|||
65 |
10 мар |
5655 |
5655 |
845 |
5655 | |
70 |
25 мар |
5655 |
5655 |
845 |
5655 | |
75 |
31 мар |
13000 |
6500 |
|||
76 |
31 мар |
1690 |
1690 | |||
77 |
31 мар |
4420 |
4420 |
|||
78 |
31 мар |
26 |
26 |
|||
Итого |
61230 |
36725 |
28275 |
45955 |
36725 | |
Таблица 8
Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых распределяется между деятельностью, по которой применяется УСН, и деятельностью, переведенной на ЕНВД, - директор и бухгалтер за I квартал 2013 г.
Ведомость расчетов с работниками организации (директор, бухгалтер) | ||||||
№ |
Дата |
Начислено |
Выплачено/ |
Долг |
Сумма,
учитываемая для целей | |
п/п |
удержано |
за работниками |
за организацией | |||
11 |
25 янв |
14572,5 |
14572,5 |
2177,5 |
14572,5 | |
15 |
31 янв |
33500 |
16750 |
|||
16 |
31 янв |
4355 |
4355 | |||
17 |
31 янв |
11390 |
11390 |
|||
18 |
31 янв |
67 |
67 |
|||
31 |
10 фев |
4355 |
4355 | |||
32 |
10 фев |
11390 |
11390 |
|||
33 |
10 фев |
67 |
67 |
|||
35 |
10 фев |
14572,5 |
14572,5 |
2177,5 |
14572,5 | |
41 |
25 фев |
14572,5 |
14572,5 |
2177,5 |
14572,5 | |
43 |
28 фев |
33500 |
16750 |
|||
44 |
28 фев |
4355 |
4355 | |||
45 |
28 фев |
11390 |
11390 |
|||
46 |
28 фев |
67 |
67 |
|||
61 |
10 мар |
4355 |
4355 | |||
62 |
10 мар |
11390 |
11390 |
|||
63 |
10 мар |
67 |
67 |
|||
65 |
10 мар |
14572,5 |
14572,5 |
2177,5 |
14572,5 | |
70 |
25 мар |
14572,5 |
14572,5 |
2177,5 |
14572,5 | |
75 |
31 мар |
33500 |
16750 |
|||
76 |
31 мар |
4355 |
4355 | |||
77 |
31 мар |
11390 |
11390 |
|||
78 |
31 мар |
67 |
67 |
|||
Итого |
157785 |
94637,5 |
72862,5 |
118422,5 |
94637,5 | |
Задание 3
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 1) заполнить ведомость расчетов с покупателями и заказчиками (табл. 9) по каждому покупателю.
Согласно п.1 ст. 346.17 НК РФ доходы признаются по факту поступления денежных средств в организацию вне зависимости от того, была ли осуществлена отгрузка товаров покупателю. [3, с. 175]
Таблица 9
Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками за I квартал 201Х г.
№ п/п |
Дата |
Отгружено/ выполнено |
Оплачено/ возвращено |
Долг |
Сумма, учитываемая для целей налогообложения | ||
за контр-агентом |
за органи-зацией | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | |
Покупатель-1 портфели | |||||||
Остаток на 1 января 201Х г. |
0 |
0 |
|||||
1 |
04.02.1Х |
760 000 |
0 |
760 000 |
760 000 | ||
2 |
06.02.1Х |
1 900 000 |
1 900 000 |
0 |
|||
3 |
15.02.1Х |
1 140 000 |
0 |
0 |
1 140 000 | ||
4 |
27.03.1Х |
1 520 000 |
0 |
1 520 000 |
1 520 000 | ||
5 |
28.03.1Х |
1 520 000 |
1 520 000 |
0 |
|||
Итого: |
3 420 000 |
3 420 000 |
1 900 000 |
0 |
3 420 000 | ||
Покупатель-1 сумки | |||||||
Остаток на 1 января 201Х г. |
0 |
0 |
|||||
1 |
27.01.1Х |
1 064 000 |
1 064 000 |
0 |
|||
2 |
29.01.1Х |
1 456 000 |
0 |
0 |
1 456 000 | ||
3 |
05.02.1Х |
392 000 |
392 000 |
0 |
|||
Итого: |
1 456 000 |
1 456 000 |
1 456 000 |
0 |
1 456 000 | ||
|
Покупатель-2 сумки | |||||||
Остаток на 1 января 201Х г. |
0 |
0 |
|||||
1 |
18.02.1Х |
1 250 000 |
1 250 000 |
0 |
|||
2 |
20.02.1Х |
1 000 000 |
0 |
0 |
1 000 000 | ||
Итого: |
1 250 000 |
1 000 000 |
1 250 000 |
0 |
1 000 000 | ||
Покупатель-2 портфели | |||||||
Остаток на 1 января 201Х г. |
0 |
0 |
|||||
1 |
22.02.1Х |
1 500 000 |
0 |
0 |
1 500 000 | ||
2 |
27.02.1Х |
2 100 000 |
2 100 000 |
0 |
|||
3 |
03.03.1Х |
550 000 |
0 |
0 |
550 000 | ||
Итого: |
2 100 000 |
2 050 000 |
2 100 000 |
0 |
2 050 000 | ||
|
Покупатель-3 сумки | |||||||
Остаток на 1 января 201Х |
0 |
0 |
|||||
1 |
05.03.1Х |
900 000 |
900 000 |
0 |
|||
2 |
09.03.1Х |
1 000 000 |
0 |
0 |
1 000 000 | ||
3 |
18.03.1Х |
1 350 000 |
1 350 000 |
0 |
|||
Итого: |
2 <span
class="dash041e_0431_044b_ | ||||||