Учет материально-производственных запасов

68/4. Расчеты по НДС

10/14. Форменная одежда

Показатель, № операции

Сумма

Показатель, № операции

Сумма

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сальдо на начало

25

Сальдо на начало

16

Операция 66

12

операция 30

16,5

67

12

Оборот за месяц

12

12

Оборот за месяц

16,5

Сальдо на конец

25

Сальдо на конец

-0,5

69/9. Расчеты по страхованию от  несчастных случаев

10/16. Прочие материалы

Показатель, № операции

Сумма

Показатель, № операции

Сумма

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сальдо на начало

Сальдо на начало

Операция 14

2

операция 63

3

48

3,5

48

1,3

48

0,6

Оборот за месяц

3

35

0,1

Сальдо на конец

3

Оборот за месяц

7,5

Сальдо на конец

7,5

15 Заготовление и приобретение  материальных ценностей

Показатель, № операции

Сумма

Дебет

Кредит

69. Расчеты по сц.страх.

Сальдо на начало

Показатель, № операции

Сумма

операция 3

237

230

Дебет

Кредит

6

32,8

7

Сальдо на начало

1

27

Операция13

30

2

6,8

34

2,1

4

47

50

5

47

22,5

7

47

40

Оборот за месяц

144,6

Оборот за месяц

270,8

270,8

Сальдо на конец

144,6

Сальдо на конец

0

69/3. Расчеты с ФМС

14 Увеличение стоимости материалов

Показатель, № операции

Сумма

Показатель, № операции

Сумма

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сальдо на начало

Сальдо на начало

Операция 45

3,2

Операция 19

6,5

Оборот за месяц

3,2

Сальдо на конец

3,2

Оборот за месяц

Сальдо на конец

0

6,5

16//1. Отклонение в стоимости сырья  и материалов

70. Расчеты с персоналом

Показатель, № операции

Сумма

Показатель, № операции

Сумма

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сальдо на начало

1,3

Сальдо на начало

221

операция 7

6,8

Операция12

14

4

7

33

1

21

0,152

36

11

38

4,318

46

55

9

3,56

49

14

51

6

52

1,5

Оборот за месяц

13,8

8,03

54

2,7

Сальдо на конец

7,07

55

600

56

18

60

10

16//14 Отклонение в стоимости форменной  одежды

11

120

Показатель, № операции

Сумма

47

200

Дебет

Кредит

47

90

Сальдо на начало

0,5

47

160

операция 31

0,516

47

2

48

1,2

48

0,9

Оборот за месяц

0,516

48

1,6

Сальдо на конец

-0,016

44

0,8

45

3,2

19. НДС

Оборот за месяц

733,2

579,7

Показатель, № операции

Сумма

Сальдо на конец

67,5

Дебет

Кредит

Сальдо на начало

12

Операция 31

5

71.Расчеты с подотчетными лицами

31

0,15

Показатель, № операции

Сумма

31

0,6

Дебет

Кредит

32

1,5

Сальдо на начало

1,6

32

1,5

Операция52

1,5

32

0,3

64

0,5

32

0,5

62

3,5

66

12

Оборот за месяц

9,55

12

Сальдо на конец

9,55

Оборот за месяц

3,5

2

Сальдо на конец

0,1

50.Касса

73/2. Расчеты по возмещению материального  ущерба

Показатель, № операции

Сумма

Показатель, № операции

Сумма

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сальдо на начало

4

Сальдо на начало

5,5

Операция 59

15

Операция 23

1,5

64

0,5

53

2,7

60

10

54

2,7

62

3,5

Оборот за месяц

4,2

2,7

Сальдо на конец

4

Оборот за месяц

15,5

13,5

73/4 Расчеты за форменную одежду

Сальдо на конец

6

Показатель, № операции

Сумма

Дебет

Кредит

Сальдо на начало

3,4

51. Расчетный счет

Операция 29

8,5

Показатель, № операции

Сумма

36

11

Дебет

Кредит

28

10

Сальдо на начало

Операция50

14

Оборот за месяц

10

19,5

55

600

Сальдо на конец

12,9

59

15

1

700

58

10

76.1. Расчеты по исполнительным листам

68

550

Показатель, № операции

Сумма

Дебет

Кредит

Сальдо на начало

Оборот за месяц

1260

629

Операция 50

14

Сальдо на конец

631

49

14

Оборот за месяц

14

14

23//2. Ремонт

Сальдо на конец

0

Показатель, № операции

Сумма

Дебет

Кредит

Сальдо на начало

76.2 Расчеты по депонированным суммам

Операция 41

90

Показатель, № операции

Сумма

42

0,9

Дебет

Кредит

47

22,5

Сальдо на начало

48

1,3

Операция 56

18

65

45,92

Оборот за месяц

18

Сальдо на конец

18

Оборот за месяц

160,62

0

Сальдо на конец

160,62

23//1. Промышленное производство

76.5 Расчеты с профсоюзом

Показатель, № операции

Сумма

Показатель, № операции

Сумма

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сальдо на начало

41

Сальдо на начало

Операция 13

30

Операция 57

6

14

2

51

6

15

4

58

10

41

1,2

Оборот за месяц

6

16

42

61,2

Сальдо на конец

10

8

70

9

3,56

10

30

79/1 По доходам, расходам и прочим  суммам связанным с перевозками

11

120

Показатель, № операции

Сумма

16

115

Дебет

Кредит

17

8

Сальдо на начало

Операция 27

30

69

648,88

Оборот за месяц

321,99

123

3

237

Сальдо на конец

239,99

27

6

Оборот за месяц

678,88

243,00

Сальдо на конец

-435,88

20 Основное производство

Показатель, № операции

Сумма

Дебет

Кредит

Сальдо на начало

79/2 По доходам, расходам и прочим  суммам связанным с прочими  обычными видами деятельности

18

45

Показатель, № операции

Сумма

22

0,5

Дебет

Кредит

29

8,5

Сальдо на начало

30

16,5

Операция 1

700

31

0,516

34

2,1

Оборот за месяц

700

35

0,1

Сальдо на конец

700

37

85

38

4,318

39

10

79/9 По прочим операциям

40

118

Показатель, № операции

Сумма

41

200

Дебет

Кредит

41

2

Сальдо на начало

3141,4

44

0,8

Операция 24

1,152

48

50

67

12

49

3,5

25

260

65

102,05

28

10

69

648,88

32

1,5

57

6

68

550

Оборот за месяц

648,88

648,88

Сальдо на конец

0

Оборот за месяц

13,152

827,5

Сальдо на конец

3955,748

26 Общехозяйственные расходы

Показатель, № операции

Сумма

94. Недостачи и потери от порчи  ценностей

Дебет

Кредит

Показатель, № операции

Сумма

Сальдо на начало

Дебет

Кредит

Операция 41

5

Сальдо на начало

2,7

45

160

Операция 22

0,5

46

1,6

23

1,5

47

40

24

1,152

48

0,6

53

2,7

61

2

20

3

65

102,0487805

21

0,152

65

61,22926829

65

45,92195122

Оборот за месяц

3,152

5,852

Сальдо на конец

0

Оборот за месяц

209,2

209,2

Сальдо на конец

0

Журнал хозяйственных операций отделения  дороги за ноябрь  2010 г.

№п/п

Хозяйственная операция

Сумма, тыс.руб.

Кор.проводки

Д

К

1

Передана управлению дороги сумма  НДС, подлежащая возмещению:

- полученная от линейных предприятий

400

79.09

79.01

- собственного отделения дороги

350

79.09

68.04

2

Отражаются затраты по перевозкам от структурных подразделений

73000

90.02

79.01

3

Переданы финансовой службе железной дороги собственные расходы и  затраты линейных предприятий по перевозкам

80000

62

79.01

4

Получены на текущий счет от управления дороги денежные средства

1000

51

79.02

5

Отражено закрытие расчетов с поставщиками

- за структурное подразделение

7000

79.02

51

- собственного отделения дороги

4000

60

51

6

Отражены взаимные расчеты за товары и услуги между структурными единицами

7500

79.02

79.02