Учет и анализ расчетов с персоналом по оплате труда

Дт                                 71                      Кт

Дт                       52                                  Кт

28 000

100 000

30 000 (10)

8 100 (32)

29 700 (11)

300 (28)

Одт =38 100

Окт=30 000

Одт =0

Окт=0

36 100

100 000

Дт                                 25                     Кт

Дт                                   26                      Кт

0

0

22 000(3)

6 644(4)

7 100(5)

5 100(6)

650 (7)

15 300 (16)

30 500 (17)

87 294 (18)

46 000(3)

13 892(4)

4 100(5)

3 150(6)

800(8)

17 600 (9)

29 700 (11)

4 200 (12)

21 700 (17)

141 142 (19)

Одт =87 294

Окт=87 294

Одт =141 142

Окт=141 142

0

0

Дт                              76(П)                     Кт

Дт                            90                             Кт

230 000

0

15 000 (33)

224 082 (22)

936 013 (23)

15 350 (26)

293 539 (27)

1 468 984 (21)

Одт = 0

Окт= 15 000

Одт = 1 468 984

Окт = 1 468 984

245 000

0

Дт                                 44                      Кт

Дт                                  99                      Кт

0

12 150 (24)

3 200 (25)

15 350 (26)

293 539  (27)

Одт =15 350

Окт=15 350

Одт =0

Окт= 293 539

0

293 539

Дт                                 80                     Кт

Дт                       82                                   Кт

Снм

2 712 000

Снм 200 000

Одт =0

Окт=0

Одт =0

Окт=0

Скм

2 712 000

200 000

Дт                                 83                      Кт

Дт                                  94                             Кт

1 400 000

0

33 100 (12)

4 200 (13)

28 900 (14)

Одт =0

Окт=0

Одт= 33 100

Окт= 33 100

Скм

1 400 000

0

Дт                             20/А                      Кт

Дт                                  20/Б                              Кт

160 000

50 000

205 000(2)

152 000(3)

45 904 (4)

38 409 (18)

62 102 (19)

598 415 (20)

240 000(2)

193 000(3)

58 286 (4)

48 885 (18)

79 040 (19)

591 211 (20)

Одт = 503 415

Окт = 598 415

Одт = 619 211

Окт=591 211

65 000

78 000

№

Наименование счета

Остаток на 1 января

Оборот за месяц

Остаток на 1 февраля

счета

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Основные средства

8700000

8700000

2

Амортизация

2900000

11200

2911200

4

Нематериальные активы

420000

420000

5

Амортизация нематериальных активов

800

800

Продолжение таблицы 11

10

Материалы

265000

485000

523800

226200

19

НДС

46000

98757

98757

46000

20

Основное производство

210000

1122626

1189626

143000

25

Общепроизводственные расходы

87294

87294

26

Общехозяйственные расходы

141142

141142

43

Готовая продукция

840000

1189626

936013

1093613

44

Расходы на продажу

15350

15350

50

Касса

3000

575000

576100

1900

51

Расчетный счет

800000

1016000

1156100

659900

52

Валютный счет

100000

100000

60

Расчеты с поставщиками

280000

380000

647407

547407

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

220000

1468984

983000

705984

66

Краткосрочные кредиты банка

700000

10000

690000

67

Долгосрочные кредиты банка

1600000

1600000

68

Расчеты по налогам и сборам

380000

159757

267082

487325

69

Расчет по соц. страх.

180000

177000

124726

127726

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

560000

563300

413000

409700

Продолжение таблицы 11

71

Расчеты с подотчетными лицами

28000

38100

30000

36100

76

Расчеты с разными дебиторами (А)

110 000

18000

92000

76

Расчеты с разными кредиторами (П)

230 000

15000

245000

80

Уставный капитал

2712000

2712000

82

Резервный капитал

200000

200000

83

Добавочный капитал

1400000

1400000

84

Нераспределенная прибыль

600000

600000

90

Продажа

692893

692893

94

33100

33100

99

Прибыли и убытки

293539

293539

Итого

11742000

11742000

8253929

8253929

12224697

12224697

АКТИВ

Код пока-зателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

1. Внеоборотные активы

Нематериальные активы (04,05)

110

420 000

419 200

Основные средства (01,02)

120

5 800 000

5 788 800

Незавершенное строительство(07,08,16)

130

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

Долгосрочные финансовые вложения (58,59)

140

Отложенные налоговые активы (09)

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу 1

190

6 220 000

6 208 000

2. Оборотные активы

Запасы

210

1 315 000

1 462 813

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,14,15)

211

265 000

226 200

животные на выращивании и откорме (11)

212

затраты в незавершенном производстве(20,21,23,29,44,46)

213

210 000

143 000

готовая продукция и товары для перепродажи (14,15,41,43)

214

840 000

1 093 613

товары отгруженные (45)

215

расходы будущих периодов (97)

216

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

46 000

46 000

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)(60,62,63,73,76)

230

358 000

834 084

в том числе покупатели и заказчики (62,63)

220 000

705 984

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (60,62,63,71,73,75,76)

240

в том числе покупатели и заказчики (62,63)

Краткосрочные финансовые вложения(58,59)

250

Денежные средства(50,51,52,55,57)

260

903 000

761 800

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу 2

290

2 622 000

3 104 697

Баланс

300

8 842 000

9 312 697

ПАССИВ

Код пока-зателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

3. Капитал и резервы

Уставный капитал (80)

410

2 712 000

2 712 000

Собственные акции, выкупленные  у акционеров (81)

411

Добавочный капитал (83)

420

1 400 000

1 400 000

Резервный капитал (82)

430

200 000

200 000

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84,99)

470

600 000

893 539

ИТОГО по разделу 3

490

4 912 000

5 205 539

4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

       510   

1 600 000

1 600 000

Отложенные налоговые обязательства (77)

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу 4

590

1 600 000

1 600 000

5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

      610

700 000

690 000

Кредиторская задолженность(60,62,68,70,71,75)

620

1 630 000

1 817 158

в том числе: поставщики и подрядчики(60)

621

280 000

547 407

задолженность перед персоналом организации (70)

622

560 000

409 700

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

623

180 000

127 726

задолженность по налогам и сборам (68)

624

380 000

487 325

прочие кредиторы (71,76)

625

230 000

245 000

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (75)

630

Доходы будущих периодов (86,98)

640

Резервы предстоящих расходов (96)

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу 5

690

2 330 000

2 507 158

БАЛАНС

700

8 842 000

9 312 697

Унифицированная форма № КО-1

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. №88

Линия отреза

ОАО «Комет»

организация

КВИТАНЦИЯ

Код

Форма по ОКУД

0310001

ОАО «Комет»

по ОКПО

40062011

организация

к приходному кассовому ордеру №

35

структурное подразделение

от «

15

»

февраля

2015

 г.

Номер

Дата

документа

составления

Принято от

ООО «Уфалесстрой»

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

35

15.02.2015

Основание:

частичная оплата за отгруженную

Дебет

Кредит

Сумма, 
руб. коп.

Код це- 
левого назна- 
чения

продукцию

код структурного подразделения

корреспон- 
дирующий счет, субсчет

код аналитичес- 
кого учета

50

62

23600,00

Сумма

23600

 руб.

00

 коп.

Принято от

ООО «Уфалесстрой»

цифрами

Двадцать три тысячи шестьсот

Основание:

частичная оплата за отгруженную продукцию

прописью

 руб.

00

 коп.

Сумма

Двадцать три тысячи шестьсот

В том числе

НДС (18%): 4248,00

прописью

«

15

»

февраля

2015

 г.

 руб.

00

 коп.

В том числе

НДС (18%): 4248,00

М. П. (штампа)

Приложение

накладная  №27 от  15.02.2015 г., счет – фактура №27 от  15.02.2015 г

Главный бухгалтер

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Получил кассир

Горбунова Т.П.

Кассир

Горбунова Т.П.

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)