- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
При этом могут
использоваться:
- платежные поручения - распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в другом банке;
- чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной суммы чекодателю;
- аккредитивы - условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи;
- платежные требования и инкассовые поручения - документы для осуществления расчетов по инкассо (банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании данных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа).
Неотъемлемое
условие эффективного существования
предприятия в современной конкурентной
среде - создание эффективного механизма
управления денежными потоками, обеспечивающего
формирование оперативной и достоверной информации, регулирование
взаиморасчетов, повышение платежной
дисциплины и, в конечном итоге, ускорение
оборачиваемости денежных средств. Перечисленные
задачи могут быть успешно решены при
использовании конфигурации "Управление
производственным предприятием" программы
«1С: Предприятие 8.0», которая является
универсальной системой автоматизации
экономической и организационной деятельности
предприятия.
Прикладное
решение автоматизирует следующие
функции:
- оформление и печать банковских документов;
- регистрация прихода и расхода денежных средств на банковских счетах;
- контроль за состоянием банковских счетов;
- анализ движения безналичных денежных средств на банковских счетах предприятия.
В прикладном решении
обеспечивается взаимодействие со специализированными банковскими программами типа
"Клиент банка", контролируются финансовые
потоки и наличие денежных средств в местах
хранения. Подсистема управления денежными
средствами предназначена для балансировки
планируемых поступлений и выплат платежного
оборота, учета фактических поступлений
и выплат и анализа плановых и фактических
движений денежных средств.
Список
литературы
- Закон РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 28 февраля 2007 года № 234-III.
- Типовой план счетов бухгалтерского учета Республики Казахстан от "23" мая 2007 года № 185
- Э.Дж. Доллан и другие. Деньги, банковское дело и кредитная политика. М -- С. - П., 1993.
- Козлова Е.П, и др. Бухгалтерский учет. - Финансы и статистика, 1994 год.
- Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета. М.: Финансы и статистика, 1993 год.
- Кондратков Н.П., Бухгалтерский учет. М.: ИНФРА-М, - 1996.
- Макаров В.Т. Теория бухучета. М., «Аудит», 1999.
- Мизиковский Е.А. “Новые объекты бухгалтерского учета: акции, облигации, векселя” Москва “Финансы и статистика” 1993 г.
- Радостовец В.К., Радостовец В.В., Шмидт О.И.Бухгалтерский учет на предприятии. Алматы 1998.
- Сейткасимов Г.С., Щаяхметова К.О., Абдраимова Г.Т. Бухгалтерский учет и отчетность в банках. Алматы, «Каржы-Каражат». «Раритет», 2000.
- А.Д. Шеремет, В.П. Суйц Аудит. Учебное пособие, Москва, 1995 год, “Инфра-М”.
- П.С. Безруких, А.Н. Кашаев, Д.А. Рогулин «Бухгалтерский учет».
- Хендриксен Е.С., Ван Бреда М.Ф. Теория бухгалтерского учета. 1996.