Сквозная задача для преддипломной стажировке

№ опера

ции

ДЕБЕТ с кредита счетов

№ опера

ции

КРЕДИТ в дебет счетов

№

№

№

№

№

итого

№

№

№

№

№

итого

Проводка

Дебет (статьи затрат)

Кредит

Дата

№

Матери

алы

Основная

Заработная

плата

Отчисления на соц.

нужды

Обще

Производ

ственные

расходы

Обще

Хозяйст

венные

расходы

Прочие

Итого

Остаток на 01.12

Обороты за декабрь

Остаток на 01.01

Проводка

Дебет (статьи затрат)

Кредит

Дата

№

Матери

алы

Основная

Заработная

плата

Отчисления на соц.

нужды

Обще

Производ

ственные

расходы

Обще

Хозяйст

венные

расходы

Прочие

Итого

Остаток на 01.12

Обороты за декабрь

Остаток на 01.01

Показатели

Учетная стоимость

Отклонения

Фактическая себестоимость

1. Материалы (сч. 10/1) остаток  на начало месяца поступило  за месяц 

процент отклонений

Итого

2. Топливо (сч. 10/3) остаток на начало месяца поступило за месяц

Итого

процент отклонений

Направление использования  материалов

В дебет счетов

С кредита счета 10 (расход)

Учетная стоимость

Отклонения

Фактическая себестоимость

%

сумма

Диван-кровать

Швейный

Сборочный

201

201

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Итого

Кресло

Швейное

Сборочное

202

202

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Итого

Исправление брака

Общепроизводственные  расходы

Транспортный цех

28

25

23

Всего

Таб. №

Ф.И.О. работника

Место работы и должность

Оклад, руб.

Отработано

Дней

Наличие иждивенцев

1

Александров В.П.

Директор

25000

22

3

2

Иванов А.Л.

Гл. бухгалтер

25000

22

1

3

Петров С.К.

Инженер транспортного  цеха

15000

22

2

4

Соколов А.П.

Инженер основного цеха

15000

22

0

5

Семенов Т.В.

Экспедитор транспортного  цеха

10000

22

4

6

Щелкова С.П.

Рабочая швейного участка (изготовление диван-кроватей)

12000

22

2

7

Проханова Л.Т.

То же

12000

22

1

8

Прочие

То же

233000

22

3

9

Комарова В.С.

Рабочая швейного участка (изготовление кресла)

15000

22

4

10

Зубкова Л.Л.

То же

13000

22

3

11

Полякова П.И.

Рабочая сборочного участка (изготовление диван-кроватей)

14000

22

2

12

Зиновьева С.К.

То же

10000

22

1

13

Прочие

То же

176000

22

0

14

Турчин А.П.

Рабочая сборочного участка (изготовление кресел)

11000

22

1

15

Прочие

То же

151000

22

0

16

Димов С.С.

Рабочий швейного участка (Исправление брака)

2800

22

2

17

Завьялов Л.С.

Рабочий по ремонту

10000

22

3

18

Антонов П.А.

Шофер транспортного  цеха

11000

22

3

19

Зазнобин К.А.

Рабочий обслуживающий  оборудование (отпуск 22 дн.)

8000

0

1

20

Куракин А.Д.

Финансовый директор (отпуск 10 дн.)

14000

12

2

В дебет счетов

Начислено заработной платы

Отчисления на социальные нужды

На социальное страхование

В пенсионный фонд

На мед. страхование

В фонд соц. страхования  от несчастных случаев

Итого

20-1 диваны

20-2 кресла

Итого

28

25

23

26

Всего

Потребители

Объем услуг, т/км

Фактические затраты

Основной цех

Управление фабрики

Итого

№ п/п

Показатели

Налоговая база, руб.

Ставка налога, %

Сумма налога, руб.

1

Выручка от продажи продукции (работ, услуг) без НДС, акцизов

48000000

2

Подлежит уплате за последний  квартал всего, в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

10000

10000

Счет

Виды изделий

Основная заработная плата производственных рабочих

Коэффициент распределения

Общепроизводственные  расходы

20-1

20-2

28

Диваны 

Кресла

Брак 

Итого

Счет

Виды изделий

Основная заработная плата производственных рабочих

Коэффициент распределения

Общехозяйственные расходы

20-1

20-2

Диваны 

Кресла

Итого

Статьи затрат

Незавершенное производство на начало месяца

Затраты за месяц (по дебету счета 20-1)

Незавершенное производство на конец месяца

Общая производственная себестоимость

1.Материалы

2.Основная заработная  плата производственных рабочих

3.Отчисления на социальные  нужды

4.Общепроизводственные  расходы

5.Общехозяйственные расходы

6.Прочие 

7.Производственная себестоимость

Статьи затрат

Незавершенное производство на начало месяца

Затраты за месяц (по дебету счета 20-1)

Незавершенное производство на конец месяца

Общая производственная себестоимость

1.Материалы

2.Основная заработная  плата производственных рабочих 

3.Отчисления на социальные  нужды

4.Общепроизводственные  расходы

5.Общехозяйственные расходы

6.Прочие 

Показатели

Стоимость продукции  по отпускным ценам

Фактическая себестоимость

1.Остаток готовой продукции  на начало месяца

2.Поступило на склад  готовой продукции за месяц

3.Итого 

4.Процент отклонений  фактической себестоимости от  стоимости продукции по отпускным ценам

5.Отгружено готовой  продукции за месяц 

6.Остаток готовой продукции  на конец месяца 

190000

Показатели 

Сумма, руб.

1.Стоимость услуг по  рекламе

2.Ставка налога, %

3.Сумма платежей (стр.1 х стр.2/100)

Показатели 

Сумма, руб.

1.Среднегодовая стоимость  имущества за отчетный период

2.Установленная ставка  налога на имущество, %

3.Сумма налога на имущество за отчетный период (стр.1 х стр.2/100)

4.Начислен в бюджет  налог на имущество за отчетный  период

5.Причитается к уплате  в бюджет налога на имущество  по сроку (стр.3-стр.4)

Показатели

Сумма, руб.

1.Прибыль (убыток) по данным бухгалтерского учета

2.Прибыль для целей налогообложения увеличивается на суммы

2.1Превышения фактических затрат, включенных в себестоимость продукции (работ, услуг), над установленными лимитами, нормами и нормативами по:

а).оплате процентов по просроченным кредитам банков (рулевым, валютным)

б).командировочным расходам, связанным с производственной деятельностью

3.Валовая прибыль,  отражаемая по строке 1 расчета  налога от фактической прибыли  (стр. 1+стр. 2)

Показатели

Сумма, руб.

1.Валовая прибыль –  всего

2.Льготы по налогу  на прибыль (по специальному  расчету)

3.Налогооблагаемая прибыль  (стр. 1 – стр. 2)

4.Ставка налога на  прибыль – всего, %

5.Сумма налога на  прибыль – всего

6.Начисленно в бюджет  налога на прибыль – всего

7.К доплате по сроку  ________________200__г.

8.К уменьшению__________________________