Прогнозирование себестоимости перевозок грузов и пассажиров

Нэ= 100% - 10% = 90%

Нэ= ∆Нэ * 90% =

Вывод: увеличение состава поезда на     вагона снижает себестоимость               10 пас. км за счет зависящих от объема перевозок расходов на:

С10пас.км = Сзав. баз.10 пас.км – Сзав.10 пас.км

С10пас.км =                                                                                                              руб./10 пас км      

Это обеспечивает экономию эксплуатационных расходов железной дороги на:  

Е (nсост) = С10пас.км * Рlпас*10-1 * 106 *10-6

Е(nсост) =                                                                                                                                       млн. руб./год                         

Увеличение количества вагонов в составе поезда на     вагона, обеспечивает экономию расходов по:

1.      экипировки, техническому осмотру, текущем ремонтам и заводскому ремонту пассажирских локомотивов Локк. км. -                млн. руб./год;

2.      амортизации локомотивов Лок. ч -                 млн. руб./год;

3.      зарплате локомотивных бригад и ЕСН  Бриг. ч -                 млн. руб./год;

4.      электроэнергии на тягу поездов, обеспечивается увеличением веса поезда и сокращением нормы расхода электроэнергии  Квт. ч -                млн. руб./год;

5.      расходам связанным с износом пути  Т. км. бр. -               млн. руб./год.

5

Влияние участковой скорости на себестоимость перевозок

Расчет влияния увеличения Vуч  на        км/ч

на 1000 пас. км и себестоимость 10 пас. км.

Таблица 5.7

Вывод: увеличение увеличения участковой скорости на   км/ч снижает себестоимость 10 пас. км за счет зависящих от объема перевозок расходов на:

С10пас.км = Сзав. баз.10 пас.км – Сзав.10 пас.км

С10пас.км =                                                                                                                           руб./10 пас км                               

Это обеспечивает экономию эксплуатационных расходов железной дороги на:  

Е (Vуч) = С10пас.км * Рlпас*10-1 * 106 *10-6

Е(Vуч) =                                                                                                              млн. руб./год

Для определения участковой скорости проведём расчет изменения показателей среднесуточного пробега вагона и локомотива, связанных и меняющихся при изменении участковой скорости:

=                                               =

Увеличение участковой скорости на       км/ч вызывает одновременно увеличение маршрутной скорости на          км/ч.

Рост среднесуточного пробега вагона  находим   Х = Sв/Vуч=

Рост среднесуточного пробега локомотива  находим   Х = Sл/Vуч=

Увеличение среднесуточного пробега локомотивов на           км/сут. и вагонов           на              км/сут., обеспечивает экономию расходов по:

1.      амортизации, заводскому, деповскому ремонту пассажирских вагонов      Ваг. ч -              млн. руб./год;

2.      зарплате проводников, электромехаников, ЕСН и другим по содержанию вагонов в пути  Ваг.ч дв. -                  млн. руб./год;

3.      расходы по амортизации локомотивов Лок. ч -               млн. руб./год;

4.      увеличение расходов электроэнергии на тягу поездов, за увеличением норм расходов на 10 4 т. км бр. По причине увеличения технической скорости  Квт. ч -               млн. руб./год;

5.      зарплата локомотивных бригад и ЕСН  Бриг. ч -                 млн. руб./год.

5

Влияние качественных показателей использования подвижного состава  на себестоимость 10 пас. Км  и эксплуатационные расходы

железной дороги.

Таблица 5.10

Вывод:  экономию при увеличении показателей на железной дороге повлекло за собой увеличение состава поезда на      вагонов, экономия                                    составила            млн. руб./год;     увеличение населенности пассажирского  вагона    на       пас/ваг, привело тем самым к экономии             млн. руб. /год.; 

увеличение участковой скорости   на        км/ч и маршрутной

скорости на        км/ч, привело к экономии              млн.руб./год.

5

Раздел 6. Влияние объема перевозок грузов и пассажиров на себестоимость перевозок.

Расходы железных дорог делятся на зависящие и условно-постоянные. В условиях 2007 г. удельный вес зависящих расходов в целом по сети железных дорог составляет приблизительно 30%. С ростом объема перевозок независящие расходы изменяются незначительно, в пределах года можно считать независящими примерно 70%. На перспективу часть независимых расходов изменится, что вызвано мероприятиями по увеличению пропускной способности железных дорог.

На основе анализа отчетных данных по Северо-Кавказской железной дороге удельный вес независящих расходов составит 66%, а зависящих 34%. Это позволяет выполнить расчет по прогнозированию эксплуатационных расходов железной дороги в зависимости от объема перевозок

6.1. Расчет влияния объема перевозок на себестоимость 10 т км и эксплуатационные расходы железной дороги.

В 2008 г. прогнозируется рост объема грузовых перевозок железных дорог на        % по отношению к 2007г.

Все расходы за 2007г принимаем за 100%, себестоимость составит сумму зависящих и независящих расходов.

С200710ткм = 34+66 /1,00 = 100%

Тогда себестоимость на 2008г составит:

С200810ткм  =

С10 ткм =  С200710ткм - С200810ткм =

Снижение  себестоимости 10 т км составит      . По таблице 1.3 себестоимость 10 т км равняется     коп/10 т км, ожидаемое снижение себестоимости составит:

 С200810ткм = С10 ткм * С10 ткм/100  =                                                       коп/10 т км

Общая экономия рассчитывается по формуле:

Е(А) = С200810ткм * Рlгр2008

где              Рlгр2008              - объем перевозок за год, млн. т. км /год

Е(А) =                                                                                                                                             млн. руб./ год.

Вывод: расчеты показали, что увеличение объема грузовых перевозок         на         % обеспечивают относительную экономию в размере             млн. руб./ год.

6.2. Расчет влияния объема пассажирских перевозок на себестоимость        10 пас. км и эксплуатационные расходы железной дороги.

В 2008 г прогнозируется рост объема пассажирских перевозок железных дорог на      % по отношению к 2007г.

Все расходы за 2007г принимаем за 100%, себестоимость составит сумму зависящих и независящих расходов.

С200710пас.км = 34+66 /1,00 = 100%

Тогда себестоимость на 2008г составит:

С200810пас км =

С10 пас км =  С200710пас км - С200810пас км =        

Снижение  себестоимости 10 пас км составит     .По таблице 1.3  себестоимость 10 пас. км равняется      коп/10 пас. км, ожидаемое снижение себестоимости составит:

 С200810пас.км = С10 пас.км * С10 пас.км/100 =                                                коп/10 пас км

Общая экономия рассчитывается по формуле:

Е(А) = С200810паскм * Рlпас2008

где              Рlпас2008              объем пассажирских  перевозок за год, млн. пас. км /год

Е(А) =                                                                                                                        млн. руб./ год.

Вывод: расчеты показали, что увеличение объема пассажирских  перевозок на         % обеспечивают относительную экономию в размере            млн. руб./ год.

5

Раздел 7. Влияние производительности труда на себестоимость перевозок грузов и пассажиров и эксплуатационные расходы

железной дороги.

В целом на ЖД заработная плата с отчислениями на социальные нужды, составляет приблизительно 30% от эксплуатационных расходов. С ростом производительности труда сокращается численность работников, а следовательно  уменьшается удельный вес заработной платы в эксплуатационных расходах. Это ведет к снижению С10 ткм и С10 пас.км.

По заданию на данной ЖД на 2008г планируется увеличение производительности труда на            %

Процент снижения себестоимости перевозок вызванный ростом производительности труда определяется по формуле:

С(%) =  1,26*aзар* (х- Sмес) / (100+х)

где    1,26 –   ЕСН;

              азар     – удельный вес зарплаты; Рассчитан на ст. 7.

              Sмес – рост заработной платы;

              х -        рост производительности труда.

Процент снижения себестоимости перевозок:

Сгр(%) =

Спас(%) =

С10 ткм = Сгр/100* С10 ткм =                                                                       коп/10 т км

С10 пас.км = Спас/100* С10 пас.км =                                                              коп/10 пас км

Экономия эксплуатационных расходов за год составит:

Е(В) = С10 ткм * Рlгр * 10-2 * 10-1 * 106 * 10-6 =

                                                                                                         млн. руб./год

Е(В)пас = С10 паскм * Рlпас * 10-2 * 10-1 * 106 * 10-6 =

   млн. руб./год

Раздел 8. Калькуляция себестоимости продукции

промышленного предприятия.

Калькуляция себестоимости – подробный расчет себестоимости единицы продукции. Себестоимость – это расходы по производству и реализации продукции, приходящиеся на единицу продукции.

Для определения себестоимости единицы  продукции все текущие расходы предприятия делятся на прямые расходы, которые могут определить на конкретный вид продукции,  и косвенные расходы, которые связаны с производством всех видов продукции.

К прямым расходам относят:

      Заработная плата основных производственных рабочих, которые определяются на единицу исходя из трудоемкости выполняемых работ;

      Материалы на изготовление единицы продукции на основе рабочих чертежей;

      Покупные изделия на единицу (полуфабрикаты и др.)

К косвенным расходам относятся расходы по обслуживанию, организации и управлению предприятием и производством. К ним относятся:

      Расходы по эксплуатации оборудования (годовой, текущий, капитальный ремонт, амортизация оборудования и силовая энергия – воздух, электроэнергия, теплоэнергия);

      Цеховые расходы (заработная плата цехового персонала, содержание, текущий и капитальный ремонт, амортизация зданий и сооружений, охрана труда и техники безопасности);

      Общезаводские расходы (содержание аппарата управления, специалистов, расходы, связанные с содержанием, текущим и капитальным ремонтом, амортизацией общезаводских зданий и сооружений).

Косвенные расходы относятся в себестоимость единицы конкретной продукции, процентом к заработной плате производственных рабочих на единицу продукции.

Проценты расходов определяются по формулам:

%Еэкспл.об = (Еэкспл.об / Ез) *100

%Ецех = (Ецех / Ез) *100

%Еобщ зав = (Еобщ зав / Ез)*100

где              Еэкспл.об              - расходы по эксплуатации оборудования за год, млн. руб./год;

              Ецех                            - цеховые расходы за год, млн. руб./год;

              Еобщ зав              - общезаводские расходы предприятия за год, млн. руб./год;