Прогнозирование себестоимости перевозок грузов и пассажиров

Себестоимость перевозок рассчитывается по формуле:

Спер = Ерасх / Plпер

Где              Ерасх              - Эксплуатационные расходы, млн. руб./год

              Plпер              - Объем перевозок, млн. т км./год

Вывод: по приведенным расчетам видно, что себестоимость 10 пас. км составляет по плану           коп, себестоимость 10 т км –           коп,  т.е. себестоимость пассажирских перевозок выше грузовых на        %, в           раза.

5

Раздел 2. Расчет себестоимости перевозок грузов

методом расходных ставок

Метод расходных ставок применяется для экономической оценки влияния качественных показателей использования подвижного состава на себестоимость перевозок грузов и пассажиров.

Суть метода:

1.      Все расходы делятся  на зависящие и условно-постоянные (независящие);

2.      Зависящие расходы (Езав) увязываются с измерителями работы

Вагоно-километры

Вагоно-часы

Локомотиво-километры

Локомотиво-часы

Езав от А                                           Бригадо-часы локомотивных бригад

Киловатт часы

Тонно-км. брутто ваг. и лок.

Локомотиво-часы маневровой работы

Грузовые отправки

3.      На каждый измеритель работы рассчитывается расходная ставка (1) расходы приходящиеся на единицу измерителя, расходные ставки рассчитываются ВНИЖТ и МПС. На дорогах тоже рассчитываются расходные ставки, которые используются для экономической оценки.

4.      Измерители работы рассчитываются на условный объем 1000 т км. Нетто.

5.      Расходная ставка умножается на величину измерителя, все зависящие расходы суммируются.

Расчет измерителей работы на 1000 т км нетто.

1.      Вагоно-километры:

nSo = 1000*(1+&пор)/Рдин

где              Рдин              - динамическая нагрузка груженого вагона, т/ваг;

                            &пор              - процент порожнего пробега вагонов.

nSo =                                                                         вагоно-км

2.      Вагоно-часы

nt = nSo * 24/Sв

где              Sв              - среднесуточный пробег вагона, км/сут.

nt =                                                                    вагоно-часов

3.      Локомотиво-километры

МSгл = (1000 + qт * nSo)/Qбр

где              qт              - вес тары вагона, т

                            Qбр              - вес поезда брутто, т

МSгл =                                                                                                                локомот-км

МSо = МSгл * (1+Во)

                            Во              - коэффициент вспомогательного (общего) пробега.

МSо =                                                                                                                 локомот-км

4.      Локомотиво-часы

Мt = МSл * 24 / Sл = МSгл *(1+Влин) *24 / Sл

где              Sл              - среднесуточный пробег локомотива, км/сут.

                            Влин              - коэффициент, учитывающий одиночный пробег локомотива

Мt =                                                                                                                       локом-часов

5.      Бригадо-часы локомотивных бригад

Бtл.бр. = МSл * (1+ Y) / Vуч

где              Vуч              - участковая скорость, км/ч.

Y              - коэффициент учитывающий дополнительное время по приемки и дачи локомотива – 0,3.

Бtл.бр. =                                                                                                                     бригадо-часов

6.      Киловатт часы

Э = Нэ * (1000 + qт * nSo) / 10000

     где              Нэ              - норма расхода электроэнергии на 10000 т км брутто

Э =                                                                                                                          кВт/час

7.      Тонно-км. брутто

Qlбр = 1000 + qт * nSo + Рл * МSл

Qlбр =                                                                                                                                      т км. брутто

8.      Локомотиво-часы маневровой работы

Мtман = Нман * nSo / 1000

где              Нман              - норма маневровой работы на 1000 ваг. км, в часах

Мtман =                                                                                                                       локом-часов

9.      Грузовая отправка

Го = 1000 / Р * lср

где              Р              - вес одной перевозки, т

                            lср              - средняя дальность перевозки, км

Го =                                                                                     т км.

Расчет эксплуатационных расходов на 1000 т км нетто и

себестоимости 10 т км   (базовый вариант)

Таблица 2.1

Расчёт влияния изменения качественных показателей использования подвижного состава ведётся только по зависимым расходам. Независящие расходы будут одинаковы               во всех              вариантах.

5

Раздел 3. Влияние использования грузового подвижного состава на себестоимость 10 т км.

3.1. Влияние динамической нагрузки на себестоимость перевозок.

Динамическая нагрузка влияет на все измерители работы. Она ведет к изменению парка вагонов и локомотивов. Влияние динамической нагрузки приводится в таблице 3.1.

Влияние увеличения Рдин  на         т/ваг на эксплуатационные расходы   1000 т км нетто  и себестоимость 10 т км

Таблица 3.1

Вывод: увеличение динамической нагрузки груженого вагона на     т/ваг снижает себестоимость 10 т км за счет зависящих от объема перевозок расходов на:

С10ткм = Сзав. баз.10 ткм – Сзав.10 ткм

С10ткм =                                                                                  руб./10 т км

Это обеспечивает экономию эксплуатационных расходов железной дороги на:  

Е(Рдин) = С10ткм * Рlгр *10-1 * 106 *10-6

Е(Рдин) =                                                                                                                 млн. руб./год

Динамическая нагрузка влияет на все измерители работы подвижного состава (количественные). Экономия расходов обеспечивается увеличением нагрузки по следующим расходам по:

1.      осмотру, текущему ремонту вагонов Ваг. Км –                 млн. руб/год;

2.      деповскому, заводскому ремонту вагонов и амортизационным отчислениям Ваг. ч -                 млн. руб/год;

3.      экипировки, осмотру (ТО2,ТО3,ТО4,ТО5) и заводскому ремонту локомотивов, вместе с текущим ремонтом (ТР1,ТР2,ТР3)

Лок. км -            млн. руб/год;

4.      амортизации локомотивов Лок. ч -               млн. руб/год;

5.      зарплате локомотивных бригад и ЕСН   Бриг. ч -            млн. руб/год;

6.      электроэнергии на тягу поездов  кВт. ч -              млн. руб/год;

7.      расходам связанных с износом пути  Т. км. бр. -                млн. руб/год;

8.      расходам связанным с амортизацией, ремонтом маневровых локомотивов, зарплате маневровых локомотивных бригад и ЕСН 

Лок. ч. м -                   млн. руб/год;

9.      расходами по начальным и конечным операциям

Груз. отправ. -             млн. руб/год.

3.2. Влияние порожнего пробега на себестоимость перевозок.

Влияние уменьшения &пор на        на эксплуатационные расходы         1000 т км нетто и себестоимость 10 т км

Таблица 3.4