Отчет по практике в ОАО «Белинвестбанк»

Примечание. Источник: собственная разработка на основании данных сайта ОАО «Белинвестбанк».

 

Данные таблицы 1.3 свидетельствуют о том, что величина активов ОАО «Белинвестбанк» в целом за 2014 год выросла на 11,3 %, или на 2862216млн р. и составила 28147016 млн р.

При этом положительное влияние оказал рост денежных средствпо сравнению с началом 2014 годана 106693млн р., или на 11,4 %, которые на 01.01.2015 года составили 1045129 млн р., ценных бумаг на 479225 млн р., или на 15,2 %, которые на конец периода исследования составили 3624618 млн р., кредитов и других средств в банкахна 560108 млн р., или на 72 %, которые составили 1337912млн р., кредитов клиентам на 3467629 млн р., или на 22,8 %, которые на 01.01.2015 года составили 3467629 млн р., а также прочих активов на 27596 млн р., или на 16,1 %, составивших 198626 млн р. на конец исследования; отрицательное – снижение средств Национального банка Республики Беларусь на 1631379млн р., или на 59,9 %, которые на конец исследуемого периода составили 1091042 млн р., драгоценных металлов на 2733 млн р., или на 57,3 %, которые составили 2039 млн р., долгосрочных финансовых вложений, основных средств и нематериальных активов на 144923 млн р., или на 6,3 %, которые на 01.01.2015 года составили 2152451 млн р.

Кредиты клиентам занимают наибольший удельный вес в структуре активов банка и составляют 66,4% на 01.01.2015 г., что выше начального показателя на 1,7 п. п. Кредитование клиентам выросло на 560108млн р., или на 22,8 % по сравнению с 2013 годом и составило18695199млн р. на 01.01.2015 года.

Анализ ликвидности банковской деятельности – определение вероятности возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов вследствие неспособности обеспечить исполнение своих обязательств своевременно и в полном объеме.

Соблюдение нормативов ликвидности ОАО «Белинвестбанк» на отчетные даты 2014 года представлено в таблице1.4.

Таблица 1.4 – Данные о динамике показателей ликвидности ОАО «Белинвестбанк» за 2014 год

 

Показатели	На 01.01.2014г.	На 01.01.2015 г.	Отклонение по(+, –)
1. Мгновенная ликвидность, % (не ниже 20%)	298,6	361,7	63,1
2. Текущая ликвидность, % (не ниже 70%)	134,9	101,0	-33,9
3.Краткосрочная ликвидность, коэф-фициент (не ниже 1)	1,7	1,5	-0,2
4. Соотношение ликвидных и суммарных активов, %(не ниже 20%)	30,5	23,9	-6,6

Примечание. Источник: собственная разработка на основании данных сайта ОАО «Белинвестбанк»

Данные таблицы 1.4 свидетельствуют что, в отчетном периоде ОАО «Белинвестбанк» соблюдались все нормативы пруденциального надзора, установленные Национальным банком Республики Беларусь. На 01.01.2015 года наблюдается улучшение показателя мгновенной ликвидности на 63,1 п. п., что стоит оценить положительно. В то же время коэффициенты краткосрочной и текущей ликвидности снизились, хотя их значения 1,5 и 101 % соответственно остались с достаточным запасом прочности для безопасного банка.

Доходы относятся к числу важнейших характеристик эффективности осуществления банковской деятельности. В таблице 1.5 представим анализ состав, структуру и динамику доходов ОАО «Белинвестбанк» за 2013-2014 гг.

Таблица 1.5 – Данные о составе, структуре и динамике доходов ОАО «Белинвестбанк» за 2013-2014гг.

 

Показатели	2013 г.		2014 г.		Отклонение по(+, –)		Темпроста, %
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумме, млн р.	уд. весу, п.п.
1. Процентные доходы	2871616	75,8	3505930	75,3	634314	-0,5	122,1
2. Непроцентные доходы, всего	917453	24,2	1151498	24,7	234045	0,5	125,5
2.1 Комиссион-ные доходы	651014	17,2	792832	17,0	141818	-0,2	121,8
2.2 Операцион- ные банковские доходы	143656	3,8	186198	4,0	42542	0,2	129,6
2.3Прочие доходы	122783	3,2	172468	3,7	49685	0,5	140,5
Итого доходов	3789069	100,0	4657428	100,0	868359	х	122,9

Примечание. Источник: собственная разработка на основании данных сайта ОАО «Белинвестбанк».

 

Данные таблицы 1.5 свидетельствуют, что за 2014 год доходы ОАО «Белинвестбанк» составили в сумме 4657428млн р., то есть по сравнению с прошлым годом получено доходов больше на 868359 млн р., или на 22,9 %, что положительно характеризует финансовую деятельность банка.

Процентные доходы занимают 75,3 % в структуре доходов банка, что ниже на 0,5 п.п. по сравнению с 2013 годом, хотя по сумме процентные доходы выросли на 634314млн р., или на 22,1 %, и составили 3505930 млн р. в 2014 году.

Также положительное влияние на увеличение доходов ОАО «Белинвестбанк» за 2014 год оказали непроцентные доходы, а именно: комиссионные доходы выросли на 141818млн р., или на 21,8 %, и составили 792832 млн р.; операционные доходы выросли на 42542 млн р., или на 29,6 %, и составили 186198 млн р.; прочие банковские доходы выросли на 49685 млн р., или на 40,5 %, и составили 172468млн р. Доля непроцентных доходов выше на 0,5 п. п. по сравнению с 2013 г.и составляет 24,7 %  в 2014 г.

Не менее важной характеристикой эффективности осуществления банковской деятельности являются расходы банка, а сокращение расходов выступает одним из основных резервов повышения прибыли банка.

Данные о составе, структуре и динамике расходов ОАО «Белинвестбанк» за 2013-2014 гг.представлены в таблице 1.6.

Таблица 1.6 – Данные о составе, структуре и динамике расходов ОАО «Белинвестбанк» за 2013-2014 гг.

 

Показатели	2013 г.		2014 г.		Отклонение по(+, –)		Темп роста, %
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумме, млн р.	уд. весу, п.п.
1. Процентные расходы	2136790	61,3	2524104	58,9	387314	-2,5	118,1
2. Непроцентные расходы, всего, в том числе:	1347122	38,7	1762326	41,1	415204	2,5	130,8
2.1. Комиссионные расходы	121473	3,5	157501	3,7	36028	0,2	129,7
2.2. Прочие банковские расходы	101604	2,9	126509	3,0	24905	0,1	124,5
2.3. Операционные расходы	981995	28,2	1227346	28,6	245351	0,4	125,0
2.4. Отчисления в резервы	106852	3,1	201406	4,7	94554	1,6	188,5
2.5. Налог на прибыль	35198,0	1,0	49564,0	1,2	14366	0,2	140,8
Итого расходов	3483912	100,0	4286430	100,0	802518	х	123,0

Примечание. Источник: собственная разработка на основании данных сайта ОАО «Белинвестбанка»

 

Данные таблицы 1.6 свидетельствуют, что за 2014 год расходы ОАО «Белинвестбанк» составили в сумме 4286430млн р., что больше по сравнению с прошлым годом на 802518млн р., или на 23 %, что можно объяснить ростом доходов за исследуемый период.

Процентные расходы ОАО «Белинвестбанк» выросли на 387314млн р., или на 18,1 %, и составили2524104 млн р., это занимает 58,9 % в структуре расходов банка, что на 2,5 п.п. ниже показателя прошлого года. Непроцентные расходы соответственно составили 41,1 %. В абсолютном выражении непроцентные расходы банка составили в 2014 году1762326млн р., что выше по сравнению с 2013 годомна 415204млн р., то есть на 30,8 %. Это произошло в результате роста в анализируемом периоде комиссионных расходов на 36028 млн р., или на 29,7 %, прочих банковских расходов на 24905 млн р., или на 24,5%, операционных расходов банка на 245351 млн р., или на 25 %, отчислений в резервы на 94554млн р., или на 88,5 %, а также роста расходов по уплате налога на прибыль на 14366 млн р., или на 40,8 %.

Основной целью деятельности банка, функционирующего на коммерческой основе, является получение максимальной прибыли. Прибыльность работы банка обеспечивается лишь в том случае, когда полученные им в процессе деятельности доходы превышают произведенные (понесенные) расходы. Поэтому в ходе исследования показателей деятельности банка за 2013-2014 гг. оценим достаточность доходов для покрытия расходов банка, сопоставим темпы их роста, рассчитаем показатели рентабельности, представляющие собой результаты соотнесения прибыли и средств ее получения. Данные представим в аналитической таблице 1.7.

 

Таблица 1.7 – Данные о динамике показателей рентабельности деятельности ОАО «Белинвестбанк» за 2013-2014 гг.

 

Показатели	2013 г.	2014 г.	Темп роста (%) или отклонение (+, –)
1. Доходы банка, млн р.	3789069	4657428	122,9
2. Расходы банка, млн р.	3483912	4286430	123,0
3. Прибыль, млн р.	305157	370998	121,6
4. Средняя величина активов, всего, млн р., в том числе:	21815536	26715908	122,5
4.1. Доходных активов, млн  р.	15314267	20395889	133,2
5. Показатели рентабельности, %
5.1. Рентабельность банковской  деятельности (стр. 3 : стр. 2 × 100)	8,76	8,66	-0,10
5.2. Уровень прибыльности доходов (стр. 3 : стр. 1 × 100)	8,05	7,97	-0,09
5.3. Рентабельность активов  (стр. 3 : стр. 4 × 100)	1,40	1,39	-0,01
5.4. Рентабельность доходных  активов (стр. 3:4.1×100)	1,99	1,82	-0,17
6. Доходность активов, приносящих  доход (стр. 1:4.1×100), %	24,74	22,84	-1,91

Примечание. Источник: собственная разработка на основании данных сайта ОАО «Белинвестбанк».

 

Данные таблицы 1.7свидетельствуют, что расходы ОАО «Белинвестбанк» за исследуемый период выросли большим темпом (123 %) по сравнению с доходами (122,9 %). В результате, прирост прибыли банка составил 21,6 %.Величина прибыли банка за 2014 г. составила 370998млн р., что на 65841 млн р. (370998– 305157) больше по сравнению с предыдущим годом.

Несмотря на увеличение прибыли показатель рентабельности банковской деятельности ОАО «Белинвестбанк» снизился на 0,1 п.п. по сравнению с 2013 годом и составил в 2014 году8,66%, сохраняя положительное соотношению размера прибыли и расходов на ее получение.

Значение уровня прибыльности доходов банка 7,97% в 2014 году следует оценить положительно, хотя снижение данного показателя на 0,01п.п. говорит о сокращении удельного веса прибыли в сумме полученных банков доходов по сравнению с 2013 г.

Рентабельность активов характеризует сумму прибыли, полученную со 100 р. средств, размещенных в активные операции. По ОАО «Белинвестбанк» рентабельность активов в 2014 году составила 1,39 %. Снижение данного показателя на 0,01 п.п. свидетельствует об опережающем темпе роста активов банка по сравнению с темпом изменения прибыли.

Рентабельность доходных активов ОАО «Белинвестбанк» по сравнению с 2013 г. снизилась на 0,17 п. п. и составила 1,82 % в 2014 году, что показывает о сокращении прибыли, полученной со 100 р. средств, размещенных в доходные активы.

Доходность активов ОАО «Белинвестбанк», приносящих доход, в 2014 году составила 22,84 %, что ниже на 1,91п. п. по сравнению с 2013 годом. Данный показатель характеризует снижение дохода около 2 р. со 100 рублей, вложенных в операции, приносящие доход.

Таким образом, ОАО «Белинвестбанк» – относительно молодое финансово-кредитное учреждение в нашей республике, которое проводит инвестиционную политику, занимается обслуживанием государственных программ и кредитных линий иностранных инвестиций, занимается финансированием инновационных программ.

За период исследования мы наблюдаем равномерный рост активов и пассивов банка, а также рост за 2014 год показателя мгновенной ликвидности. Коэффициенты краткосрочной и текущей ликвидности сократились, хотя остались в пределах нормативов, установленных Национальным банком Республики Беларусь. Опережающий рост расходов банка по сравнению с доходами отрицательно сказался на показателях рентабельности, которые снизились за период исследования. Тем не менее прибыль ОАО «Белинвестбанк» за 2014 год выросла, что заслуживает положительной оценки при анализе финансово-хозяйственной деятельности банка.