Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки (на примере «Банка Татарстан»)

Автор: Пользователь скрыл имя, 29 Ноября 2011 в 21:44, дипломная работа

Краткое описание

Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧНСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
1.1. Понятие и критерии кредитоспособности клиента
1.2. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками России
1.3.Обеспечение коммерческим банком возвратности выданных кредитов
2. ИССЛЕДОВАНИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ СТРОИТЕЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО МЕТОДИКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, ПРИМЕНЯЕМОЙ СБЕРБАНКОМ РОССИИ И ЕГО ФИЛИАЛАМИ
2.1. Характеристика предприятия ОАО «Старт»
2.2. Оценка финансового состояния ОАО «Старт»
2.3. Анализ деловой активности клиента банка – ОАО «Старт»
3. ОПЫТ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН И ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ В РОССИИ
3.1. Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика
3.2. Пути совершенствования анализа кредитоспособности заемщиков в России
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Скачать в ZIP (294.85 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

дипл.р.Зарипова Ф.И..doc

— 822.50 Кб (Скачать)

Перечень документов, предоставляемых юридическим лицом, ведущим стандартную бухгалтерскую отчетность

Для Залогодателя

Наименование документа

Анкета

Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика:

Копия Устава (Положения), зарегистрированного в установленном законодательством порядке, удостоверенная нотариально или регистрирующим органом

Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (Выписка необходима развернутая).

Копии протоколов заседаний уполномоченных Уставом организаций органов (приказов) о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей, заверенные уполномоченным лицом и печатью Заемщика

Копия свидетельство о государственной регистрации, удостоверенная нотариально или регистрирующим органом

Нотариально удостоверенная копия разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензия)²⁴

Состав акционеров/участников/членов/пайщиков (свыше 1% акций/долей/паев) в настоящее время, а также данные об изменениях в составе за последний год (с долей участия более 5%), в т.ч. сведения об акционерах, от имени которых номинальными держателями выступают другие лица, по состоянию на момент проведения годового собрания акционеров или более позднюю дату²⁵

Персональный состав высшего руководства корпоративного клиента

Перечень дочерних и зависимых организаций с указанием долей участия.

Нотариально удостоверенная копия Свидетельства Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе юридического лица.

Карточка с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати²⁶

Финансовые документы:

Годовой отчет за последний финансовый год в полном объеме²⁷, составленный в соответствии с требованиями Минфина России, с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о принятии

Аудиторское заключение (или его итоговая часть) по результатам обязательного по законодательству РФ аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год (при его отсутствии - за предшествующий год)

Аудиторское заключение по результатам аудита бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (при его наличии);

Бухгалтерские отчеты за 5 предшествующих кварталов с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о принятии, включающие:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о прибылях и убытках – форма № 2;

- формы отчетной информации об использовании бюджетных средств – представляют организации, получающие бюджетные ассигнования;

Расшифровки сумм остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспечениям на отчетные даты за последние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления с указанием наименований организаций, в пользу которых выдано обеспечение, и наименований принципалов или организаций, по обязательствам которых выдано обеспечение, а также дат возникновения и исполнения обязательств по выданным обеспечениям;

Расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности к представленным балансам с указанием наименований кредиторов и дебиторов и дат возникновения задолженности (в т.ч. просроченная более 3 месяцев, до 3 месяцев);

Расшифровки задолженности по кредитам банков к представленным балансам и на дату подачи заявления с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты получения кредита, даты погашения, процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченных процентов

Расшифровки краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений к представленным балансам;

Расшифровки прочих оборотных активов к представленным балансам, кроме годового, в разрезе балансовых счетов²⁸;

Справка из подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о наличии/ отсутствии задолженности перед бюджетом, а также о счетах, открытых в коммерческих банках, при невозможности ее получения – справка предприятия об открытых расчетных счетах;

Справки банков об остатках на расчетных и текущих валютных счетах Заемщика и наличии претензий к счетам;

Справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 9 месяцев

Документально подтвержденные данные об остатках на ссудных счетах Заемщика в Банке или других кредитных организациях

Условия выпуска и объем ценных бумаг, находящихся в обращении и/или планируемых к выпуску, включая проспект эмиссии облигаций.

Кредитная история в других коммерческих банках, как минимум, за последний год

Бизнес-план на текущий год или на период пользования кредитом, если период кредитования выходит за рамки текущего финансового года, подтверждающий возможность погашения кредита с учетом всех имеющихся обязательств – план доходов и расходов и прогноз движения денежных средств на текущий финансовый год или на период пользования кредитными средствами, если период кредитования выходит за рамки текущего финансового года

Приложение 3

ПРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ТЕКУЩИЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД ИЛИ НА ПЕРИОД ПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТОМ, ЕСЛИ ДАННЫЙ ПЕРИОД ВЫХОДИТ ЗА РАМКИ ТЕКУЩЕГО ФИНАНСОВОГО ГОДА

(платежный календарь)

Наименование Заемщика:____________________________________________________

тыс. руб.

Наименование графы			______________________ Период (месяц/квартал)

Остаток денежных средств на начало периода
ПРИХОД
1	Внесение денежных средств в оплату уставного капитала
2	Привлечение кредитов финансово-кредитных учреждений, займов (в т.ч. государственных), финансирование (в т.ч. государственное) и др. аналогичные поступления
2.1	В т.ч. запрашиваемая в Сбербанке России сумма кредита
3	Поступления денежных средств от реализации и авансовые платежи
4	Операционные и внереализационные доходы (поступления на счет)
5	Прочие
ИТОГО ПРИХОД
РАСХОД
6	Оплата приобретения внеоборотных активов
6.1	из них	Основные средства
6.2		Нематериальные активы
6.3		Долгосрочные финансовые вложения
7	Выплаты по кредитам
7.1	из них	Проценты
		в т.ч. по запрашиваемому в Сбербанке России кредиту
7.2		Основная сумма
		в т.ч. по запрашиваемому в Сбербанке России кредиту
8	Денежные выплаты, относимые на себестоимость продукции, в т.ч. приобретение товарно-материальных запасов (с НДС)
9	НДС, уплаченный бюджету
10	Выплаты налогов в себестоимости и налогов, уплачиваемых из балансовой прибыли
11	Выплаты, включаемые в операционные и внереализационные расходы
12	Уплата налога на прибыль
13	Выплаты и отчисления из прибыли (штрафы, пени, выплаты через фонды и прочие)
14	Прочие
ИТОГО РАСХОД
Остаток денежных средств на конец периода

Приложение 4

Технико – экономическое обоснование (ТЭО) кредита

(Форма настоящего приложения является рекомендуемой и может быть изменена или дополнена).

1. Заемщик _____________________________________________________________

2. Размер требуемого кредита _____________________________________________

3. Назначение кредита __________________________________________________

(если кредит предоставляется для оплаты контрактов, указанные контракты прилагаются к настоящему ТЭО)

______________________________________________________________________

4. Товар (продукция) будет реализована _____________________________________

(кому, как, указать форму оплаты, покупателей, с приложением контрактной либо предконтрактной документации)

_______________________________________________________________________

5. Дополнительные сведения: _____________________________________________

______________________________________________________________________

6. Расходы по сделке составят:

1. __________________	______________
2. __________________	______________
3. __________________	______________
4. __________________	______________
5. __________________	______________
6. __________________	______________
Итого:	______________

Доходы составят:

1. Доходы от реализации	______________
2. __________________

Проценты за кредит	______________
Налоги	______________

Прибыль составит: _______________________

Рентабельность сделки: __________________

Период окупаемости: ____________________

Подписи:

Руководитель ___________________________

Главный бухгалтер ______________________

М. П.

Приложение 5

Стандарт заключения кредитующего подразделения для рассмотрения Кредитным комитетом Банка

(В настоящем приложении приводятся только обязательные разделы заключения кредитующего подразделения; включение любой необходимой дополнительной информации и окончательное структурирование заключения осуществляются по усмотрению кредитующего подразделения Банка.)

		На комитет по предоставлению кредитов и инвестиций
О предоставлении кредита	_______________________________________
	(наименование Заемщика)

1. Сведения о заемщике:

Наименование:
Местонахождение и почтовый адрес:
Сведения о регистрации:
Сфера деятельности:
Размер и структура капитала:
Акционеры и участники, сведения о дочерних и зависимых обществах:

2. Условия кредитования, предлагаемые Заемщиком: (сумма кредита, срок кредитования, процентная ставка, цель, обеспечение и т.д.)

3. Общая характеристика Заемщика: (характеристика отрасли, к которой относится деятельность Заемщика; рыночные позиции Заемщика (доля на рынке, основные конкуренты, основные поставщики и потребители); характеристика производственных мощностей).

4. Анализ финансового состояния Заемщика (на основании финансовой документации Заемщика на 5 последних отчетных периодов), в т.ч.:

Анализ структуры баланса (анализ отдельных статей баланса и их весовой доли, анализ качества активов и пассивов, характеристика изменений структуры баланса с указанием причин и тенденций, анализ чистых активов, кредиторской и дебиторской задолженности, в т.ч. задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами, при наличии просроченной задолженности – причины возникновения и планируемые пути урегулирования;

Анализ результатов деятельности (при наличии убытков – анализ причин их образования);

Определение класса кредитоспособности;

Выводы о финансовом состоянии Заемщика и тенденциях его изменения.

5. Кредитная история Заемщика, в т.ч. в Банке (анализ структуры задолженности Заемщика по кредитам банков, займам (включая облигационные и вексельные) и предоставленным обеспечениям по состоянию на последнюю отчетную дату и/или дату рассмотрения кредитной заявки).

6. Анализ оборотов по счетам Заемщика, в т.ч. в Банке.

7. Анализ бизнес-плана:

Анализ прогнозного плана доходов и расходов и прогноза движения денежных средств (Соотнесение планируемых показателей с фактическими данными бухгалтерского учета, сравнение фактических и прогнозных значений показателей рентабельности, при значительных отличиях прогнозных показателей от фактических – анализ причин выявленных расхождений, выводы о возможности достижения запланированных показателей. Анализ полноты отражения в плане движения денежных средств всех имеющихся обязательств и запрашиваемого кредита. При необходимости составление собственного прогноза движения денежных средств. Выводы о реалистичности выполнения бизнес-плана и возможности своевременно выполнять обязательства по запрашиваемому кредиту).

8. Анализ кредитуемой сделки (целевое назначение запрашиваемых кредитных ресурсов, анализ условий контактной базы по целевому использованию кредита, схема движения денежных средств в рамках кредитуемой сделки).

9. Анализ обеспечения (структура обеспечения, характеристика предмета залога, подходы к его оценке, в случае, если предмет залога оценивался независимым оценщиком – привести его наименование, дату регистрации и номер лицензии (сертификата), заключение службы безопасности, описание методов, применяемых им при оценке; дисконты, применяемые для целей залога, выводы об обеспеченности запрашиваемого кредита.)

10. Страхование предмета залога (информация о необходимости страхования предмета залога, информация о текущем страховании закладываемого имущества и позиции залогодателя по страхованию закладываемого имущества, выбор страховщика, определение подхода к страхованию имущества).

11. Заключение службы безопасности Банка и Юридической службы (при необходимости).

12. Информация о присвоенной категории кредитного риска и об установленном лимите риска на Заемщика для проведения операций кредитования и его использовании . (Информация о присвоенной категории кредитного риска Заемщика, о размерах установленного кредитующему подразделению краткосрочного и/или долгосрочного и/или целевого сублимитов риска и его использовании. В случае предварительного согласования с подразделением рисков объема планируемой операции, подлежащей в соответствии с Регламентом № 890-2-р /6/ ограничению целевым сублимитом риска, к заключению прилагается Извещение о свободном остатке лимита риска.)

Информация о работе Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки (на примере «Банка Татарстан»)