–    сокращение расходов на основные средства и увеличение расходов на формирование оборотных средств;

     –    сокращение размера оборотных средств в запасах и затратах;

     – немедленное сокращение кредиторской задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами.

     Таким образом, выполнение указанных мероприятий  поможет заемщику достичь более  высоких финансовых показателей, что  позволит ему в дальнейшем эффективнее пользоваться банковским кредитом.

     Для решения ключевой задачи кредитной политики – улучшения оценки кредитоспособности заемщика необходимо:

     1. Использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество проводимого анализа.

     2. Анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансую

     3. Использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента.

     4. Кроме традиционного анализа финансового положения предприятия-заемщика  необходимо анализировать моральные качества клиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как показывает опыт, в значительной степени зависит своевременность и полнота возвращения заемных средств;

     5. Необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями;

     Таким образом, изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной  политики, поскольку позволяет избежать   необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

I. Нормативные правовые акты и нормативные документы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: ИНФРА-М, 2011.

2. Инструкция  ЦБ РФ от 30.01.96г. № 1 «О порядке  регулирования деятельности кредитных организаций» / www.garant.ru

3. Регламент  «Предоставления  кредитов юридическим  лицам с применением векселей  Сбербанка России» № 446-р от 24.07.98г. 

4. Регламент  «Предоставления кредитов юридическим  лицам Сбербанком России и его филиалами» № 285-р от 08.12.97г.

5. Положение  ЦБ РФ от 26.06.1998г. № 39-П «О  порядке начисления процентов  по операциям, связанным с привлечением  и размещением денежных средств  банками, и отражения указанных  операций по счетам бухгалтерского учета» / www.garant.ru

6. Положение  ЦБ РФ от 31.08.1998г. №54-П «О  порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных  средств и их возврата (погашения)» / www.garant.ru

7. Инструкция  ЦБ РФ от 30.06.97г. № 62а (ред.  от 01.03.2001) «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» / www.garant.ru / www.garant.ru

8. Федеральный  Закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»

9. Федеральный  Закон от 07.02.2011 № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации» / www.garant.ru

10. Положение  ЦБР от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке  формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» / www.garant.ru

II. 2. Монографии, сборники, учебники и учебные пособия

11. Баканов М.И. , Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник / М.И. Баканов, А.Д. Шереметов. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 398 с.

12. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: Финансы и Статистика, 2009. – 378 с.

13. Балобанов И.Т. Банки и банковское дело / И.Т. Балобанов. – Спб: Питер, 2009. – 326 с.

14. Власова М.И. Анлиз кредиспособности клиента коммерческого банка. – М.: Банковское дело, 2007. – 243 с.

15. Головецкий Н.Я., Прокофьев Н.Н. Место и роль государственного предпринимательства в рыночной экономике // Тенденции развития рыночных отношений в России: Сборник научных трудов. Ч.1. – М.: МИЭП, 2009.

16. Гулд У. Банковское дело: стратегическое руководство / У.Гулд. – М.:  АО «Консалтбанкир», 2008.

17. Дадашев А.З. Финансовая система России / А.З. Дадашев. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 253 с.

18. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 259 с.

19. Колесников В.И. Банковское дело / В.И. Колесников. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 425 с.

20. Костерина Т.М. Банковское дело / Т.М. Костерина. – М.: Маркет ДС, 2009.

21. Кривцова А.Н. Оценки кредитоспособности заемщика. – М.: Аудит и финансовый анализ, 2007. – 301 с.

22. Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело. Практикум / В.В. Кузнецова, О.И. Ларина. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 438 с.

23. Лаврушин О.И. Банковское дело. Краткий курс / О.И. Лаврушин. – М., 2009. – 408 с.

24. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКЦ «ДИС», 2003. – 300 с.

25. Питер С. Роуз Банковский менеджмент.  – М.: Дело, 2000. – 426 с.

26. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г.В. Савицкая. – Минск: ИП  Экоперспектива, 2004. – 208 с.

27. Тавасиева А.М. Банковское дело: управление и технологии / А.М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 436 с.

Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки. – Минск: Мисанта, 2009. – 420 с.

28. Теория организации: Учебное пособие / Под ред. Ф.Л. Шарова. – М.: МИЭП, 2009.

29. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело / А.В. Тютюнник, А.В. Турбанов. – 2009 г. – 608 с.

30. Шевчук Д.А. Финансы и кредит / Д.А. Шевчук. – М.: финансы и статистика, 2009. – 506 с.

31. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА – М, 2007. – 300 с.

32. Ульянова Н.С. Социально-экономические итоги 2008 г. и особенности экономического развития Российской Федерации в 2007-2009 гг. // Тенденции развития рыночных отношений в России: Сборник научных трудов. Ч.1. – М.: МИЭП, 2009.

     ПРИЛОЖЕНИЯ

     Приложение 1

     Анкета  Заемщика

 
 

Аналогичная Анкета заполняется  Поручителем/ Гарантом/ Залогодателем.

Целесообразность  заполнения Анкеты определяется кредитующим подразделением самостоятельно, пункты Анкеты могут быть изменены или дополнены  по усмотрению Банка.

 

1. ЗАЕМЩИК:   ______________________________________________________

      (наименование  организации)

      ___________________________________________________

      (организационно-правовая  форма)

2. РАЗМЕР  УСТАВНОГО КАПИТАЛА ________________________________________

объявленный ___________________________________________________________

оплаченный _____________________________________________________________

 

3. СТРУКТУРА  УСТАВНОГО КАПИТАЛА (для акционерных обществ)

4. ДОЧЕРНИЕ (более  50 % в уставном капитале) И ЗАВИСИМЫЕ (более 20 % в уставном капитале) ОБЩЕСТВА

5. УЧАСТИЕ  В ДРУГИХ ОБЩЕСТВАХ (менее 20 % в уставном капитале) или СОВМЕСТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ С ДРУГИМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

6. ФИЛИАЛЫ  (ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА)

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

7. СОСТАВ  НАБЛЮДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА ИЛИ СОВЕТА  ДИРЕКТОРОВ

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

8. ЯВЛЯЕТСЯ  ЛИ АКЦИОНЕРОМ СБЕРБАНКА РОССИИ  (если да, то указать долю в уставном капитале Сбербанка России)

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

9. ОСНОВНЫЕ  ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (в т.ч. лицензируемые с указанием наличия лицензий)

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

10. НОМЕНКЛАТУРА  ВЫПУСКАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ И ОКАЗЫВАЕМЫХ  УСЛУГ (указать объёмы выпуска основных видов продукции в натуральном выражении и в % к общему объему производства, а также выделить прибыльные (с указанием % от общего уровня доходов) и убыточные направления деятельности, указать наличие/отсутствие сезонности продаж и сезонное % увеличение объемов реализации)

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

11. ДОЛЯ НА  РЫНКЕ ПО ОСНОВНЫМ ВИДАМ ПРОДУКЦИИ

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

12. СИСТЕМА  СБЫТА (для торговых организаций)

13. ОСНОВНЫЕ  ПОСТАВЩИКИ (наименование организации, товара)

__________________________________________________________________