Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2010 в 16:29, контрольная работа
Работа содержит:
Активы (имущество) и обязательства ОАО на 01.12.200Х г.
Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам
Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов
Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 200Х г.
Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на 01.12.200Х г.
Перечень хозяйственных операций за декабрь 200Х г.
СЧЕТ 69 «РАСЧЕТЫ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 127 300 | ||
| 15 е | 51 500 | 24а | 55 900 |
| 15ж | 60 000 | 24б | 18 200 |
| 22д | 3 000 | 24в | 11 700 |
| 24г | 4420 | ||
| 26а | 860 | ||
| 26б | 280 | ||
| 26в | 180 | ||
| 26г | 68 | ||
| 26д | 40 | ||
| Оборот | 114 500 | Оборот | 94 248 |
| - | Сальдо на 31.12.0Х | 107 048 | |
СЧЕТ 70 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 306 100 | ||
| 17а | 250 000 | 22а | 215 000 |
| 18 | 6 200 | 22б | 70 000 |
| 23а | 35 400 | 22в | 45 000 |
| 23б | 2 900 | 22г | 17 000 |
| 23в | 800 | 22д | 30 000 |
| 22е | 10 000 | ||
| Оборот | 295 300 | Оборот | 360 000 |
| - | Сальдо на 31.12.0Х | 370 200 | |
СЧЕТ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 11 920 | ||
| 16 б | 11 600 | 2 | 1 050 |
| 28 | 8 100 | ||
| 29 | 1 900 | ||
| 23г | 600 | ||
| Оборот | 11 600 | Оборот | 11 650 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 11 870 | ||
СЧЕТ 73 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 1 200 | ||
| 21в | 1 100 | 23в | 800 |
| Оборот | 1 100 | Оборот | 800 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 1 500 | - | |
СЧЕТ 76 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 15 000 | Сальдо на 01.12.0Х | 14 800 |
| 15з | 1 900 | 14 | 500 |
| 15в | 500 | 18 | 6 200 |
| 10б | 10 000 | ||
| 23б | 2 900 | ||
| Оборот | 2 400 | Оборот | 19 600 |
| Сальдо на 31.12.0Х | 17 400 | Сальдо на 31.12.0Х | 34 400 |
СЧЕТ 80 «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 23 200 000 | ||
| Оборот | - | Оборот | - |
| - | Сальдо на 31.12.0Х | 23 200 000 | |
СЧЕТ 83 «ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 500 000 | ||
| Оборот | - | Оборот | - |
| - | Сальдо на 31.12.0Х | 500 000 | |
СЧЕТ 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕНАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 2 920 000 | ||
| 42 | 4 662 940 | ||
| Оборот | - | Оборот | 4 662 940 |
| - | Сальдо на 31.12.0Х | 7 582 940 | |
СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | |||
| 35 | 430 780 | 36а | 2 371 800 |
| 36б | 1 548 832 | ||
| 37 | 426 924 | ||
| 38 | 34 988 | ||
| 39 | 357 200 | ||
| Оборот | 2 798 724 | Оборот | 2 798 724 |
| Сальдо на 31.12.0Х | - | - | |
СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | |||
| 13 | 14 000 | 5г | 15 000 |
| 40 | 4 600 | 21а | 3 600 |
| Оборот | 18 600 | Оборот | 18 600 |
| Сальдо на 31.12.0Х | - | - | |
СЧЕТ 94 «НЕДОСТАЧИ И ПОТЕРИ ОТ ПОРЧИ ЦЕННОСТЕЙ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | |||
| 21б | 1 100 | 21в | 1 100 |
| Оборот | 1 100 | Оборот | 1 100 |
| Сальдо на 31.12.0Х | - | - | |
СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х | 4 373 500 | ||
| 41 | 72 360 | 41 | 4 600 |
| 42 | 4 662 940 | 39 | 357 200 |
| Оборот | 4 735 300 | Оборот | 361 800 |
| - | Сальдо на 31.12.0Х | - | |
Приложение 2
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ 200Хг.
| № счета | Остаток на 01.12.0Х | Оборот | Остаток на 31.12.0Х | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01 | 24 950 000 | - | 1 003 000 | 760 000 | 25 193 000 | - |
| 01-1 | - | - | 760 000 | 760 000 | - | - |
| 02 | - | 12 230 500 | 760 000 | 267 000 | - | 11 737 500 |
| 04 | 1 070 000 | - | 98 140 | - | 1 168 140 | - |
| 05 | - | 295 000 | - | 270 000 | - | 565 000 |
| 07 | 740 000 | - | - | 740 000 | - | - |
| 08 | 1 650 000 | - | 1 094 140 | 1 101 140 | 1 643 000 | - |
| 10 | 6 263 000 | - | 489 650 | 575 800 | 6 176 850 | - |
| 19 | 153 305 | - | 202 050 | 202 050 | 153 305 | - |
| 20 | 25 100 | - | 1 405 240 | 1 430 340 | - | - |
| 25 | - | - | 833 480 | 833 480 | - | - |
| 26 | - | - | 430 780 | 430 780 | - | - |
| 43 | 1 291 730 | - | 1 430 340 | 1 549 932 | 1 172 138 | - |
| 44 | - | - | 34 988 | 34 988 | - | - |
| 50 | 51 500 | - | 301 900 | 300 000 | 53 400 | - |
| 51 | 6 599 000 | - | 1 948 400 | 1 814 300 | 6 733 100 | - |
| 58 | 1 080 500 | - | - | - | 1 080 500 | - |
| 60 | - | 1 005 000 | 1 206 000 | 1 324 550 | - | 1 123 550 |
| 62 | 2 170 745 | - | 2 798 724 | 1 900 000 | 3 069 469 | - |
| 66 | - | 400 000 | 154 000 | 14 000 | - | 260 000 |
| 67 | - | 305 000 | - | - | - | 305 000 |
| 68 | - | 395 800 | 242 450 | 534 684 | - | 688 034 |
| 69 | - | 127 300 | 114 500 | 94 248 | - | 107 048 |
| 70 | - | 306 100 | 296 900 | 360 000 | - | 370 200 |
| 71 | 11 920 | - | 11 600 | 11 650 | 11 870 | - |
| 73 | 1 200 | - | 1 100 | 800 | 1 500 | - |
| 76 | 15 000 | 14 800 | 2 400 | 19 600 | 17 400 | 34 400 |
| 80 | - | 23 200 000 | - | - | - | 23 200 000 |
| 83 | - | 500 000 | - | - | - | 500 000 |
| 84 | - | 2 920 000 | - | 4 662 940 | - | 7 582 340 |
| 90 | - | - | 2 798 724 | 2 798 724 | - | - |
| 91 | - | - | 18 600 | 18 600 | - | - |
| 94 | - | - | 1 100 | 1 100 | - | - |
| 99 | - | 4 373 500 | 4 735 300 | 361 800 | - | 0 |
| Итого | 46 073 000 | 46 073 000 | 23 172 506 | 23 172 506 | 46 473 672 | 46 437 672 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерский учет"