Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2010 в 16:29, контрольная работа
Работа содержит:
Активы (имущество) и обязательства ОАО на 01.12.200Х г.
Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам
Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов
Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 200Х г.
Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на 01.12.200Х г.
Перечень хозяйственных операций за декабрь 200Х г.
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию ГОУ ВПО
Всероссийский
заочный финансово-
Контрольная работа по дисциплине
Бухгалтерский
учет
Вариант
2
Преподаватель:
Урасова
Н.Г..
Работа выполнена:
Кумсковой Маргаритой Юрьевной
Финансово-кредитный факультет
№07ФФД11713
Москва
- 2010
Таблица 1
Активы (имущество) и обязательства ОАО на 01.12.200Х г.
№ п/п | Активы и обязательства | Сумма (руб.) |
1 | Авансы у подотчетных лиц | 920 |
2 | Административное здание | 6 620 000 |
3 | Готовая продукция на складе | 1 291 730 |
4 | Денежные средства в кассе | 51 500 |
5 | Денежные средства на расчетном счете | 6 599 000 |
6 | Добавочный капитал | 500 000 |
7 | Долгосрочные кредиты банков | 1 000 000 |
8 | Задолженность бюджету по налогам | 395 800 |
9 | Задолженность персонала по прочим операциям | 1 200 |
10 | Задолженность по оплате труда | 306 100 |
11 | Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение | 127 300 |
12 | Задолженность покупателей за отгруженную продукцию | 2 170 745 |
13 | Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуг | 1 005 000 |
14 | Здание и оборудование складов | 2 439 000 |
15 | Здание цехов | 1 650 500 |
16 | Краткосрочные кредиты банков | 305 000 |
17 | Краткосрочные финансовые вложения | 1 080 500 |
18 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 153 305 |
19 | Незавершенное производство | 25 100 |
20 | Незавершенные капитальные вложения | 1 650 000 |
21 | Нераспределенная прибыль | 920 000 |
22 | Оборудование к установке | 740 000 |
23 | Основные материалы | 1 800 500 |
24 | Патенты | 1 375 000 |
25 | Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | 200 000 |
26 | Прибыль отчетного года | 2 373 500 |
27 | Производственное оборудование в цехах | 2 010 000 |
28 | Прочие дебиторы | 15 000 |
29 | Прочие кредиторы | 3 800 |
30 | Прочие материалы | 102 500 |
31 | Топливо | 160 000 |
32 | Уставный капитал | 23 200 000 |
Таблица 2
Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам
№ п/п | Группа активов | № по табл. 1 | Подгруппа или отдельные виды активов | Сумма (руб.) |
I | Внеоборотные активы | Основные средства в том числе: |
12 719 500 | |
2 | Административное здание | 6 620 000 | ||
14 | Здание и оборудование складов | 2 439 000 | ||
15 | Здание цехов | 1 650 500 | ||
27 | Производственное оборудование в цехах | 2 010 000 | ||
Нематериальные активы | 1 375 000 | |||
24 | Патенты | 1 375 000 | ||
Незавершенное строительство и оборудование к установке | 2 390 000 | |||
20 | Незавершенные капитальные вложения | 1 650 000 | ||
22 | Оборудование к установке | 740 000 | ||
Долгосрочные финансовые вложения | ||||
Итого по группе I | 16 484 500 | |||
II | Оборотные активы | Запасы в том числе: |
3 733 135 | |
3 | Готовая продукция на складе | 1 291 730 | ||
18 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 153 305 | ||
19 | Незавершенное производство | 25 100 | ||
23 | Основные материалы | 1 800 500 | ||
25 | Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | 200 000 | ||
30 | Прочие материалы | 102 500 | ||
31 | Топливо | 160 000 | ||
Дебиторская задолженность в том числе: |
2 187 865 | |||
1 | Авансы у подотчетных лиц | 920 | ||
9 | Задолженность персонала по прочим операциям | 1 200 | ||
12 | Задолженность покупателей за отгруженную продукцию | 2 170 745 | ||
28 | Прочие дебиторы | 15 000 | ||
Денежные
средства в том числе: |
6 650 500 | |||
4 | Денежные средства в кассе | 51 500 | ||
5 | Денежные средства на расчетном счете | 6 599 000 | ||
17 | Краткосрочные финансовые вложения | 1080500 | ||
Итого по группе II | 13 652 000 | |||
Всего: | 30136500 |
Таблица
3
Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов
№ п/п | Группа активов | № по табл. 1 | Подгруппа или отдельные виды активов | Сумма (руб.) |
I | Собственные | Капитал в том числе: |
26 993 500 | |
6 | Добавочный капитал | 500 000 | ||
21 | Нераспределенная прибыль | 920 000 | ||
26 | Прибыль отчетного периода | 2 373 500 | ||
32 | Уставный капитал | 23 200 000 | ||
Итого по группе I | 26 993 500 | |||
II | Заемные | Долгосрочные в том числе: |
1 000 000 | |
7 | Долгосрочные кредиты банков | 1 000 000 | ||
Краткосрочные в том числе: |
2 143 000 | |||
8 | Задолженность бюджету по налогам | 395 800 | ||
10 | Задолженность по оплате труда | 306 100 | ||
11 | Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение | 127 300 | ||
13 | Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуг | 1 005 000 | ||
16 | Краткосрочные кредиты банков | 305 000 | ||
29 | Прочие кредиторы | 3 800 | ||
Итого по группе II | 3 143 000 | |||
Всего: | 30 136 500 |
Таблица 4
Изменения
бухгалтерского баланса
ОАО под влиянием
отдельных хозяйственных
операций за декабрь 200Х
г.
№ п/п | Содержание операции | Вариант №2 | Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса | Тип изменений | |||
Актив баланса | Пассив баланса | ||||||
сумма (руб.) | код строки баланса | изменение (+) или (-) | код строки баланса | изменение (+) или (-) | |||
1 | Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склад материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость | 554 600 | 211
220 |
+ 554 600 | 621 | + 554 600 | III |
2 | Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита | 38 400 | 260
260 |
- 38 400
+ 38 400 |
I | ||
3 | Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет | 11 600 | 260
240 |
- 11 600
+ 11 600 |
I | ||
Выплачены из кассы
организации:
а) заработная плата,
пособия по временной нетрудоспособности
за ноябрь 200Хг. б) под отчет
на командировочные и ИТОГО |
250 000 11 600 261 600 |
260 260 240 |
- 250 000 - 11 600 + 11 600 |
622 |
- 250 000 |
IV I | |
5 | Депонирована невыданная заработная плата | 6 200 | 622
625 |
- 6 200
+ 6 200 |
II | ||
6 | Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц | 35 400 | 622
624 |
-35 400
+35 400 |
II | ||
7 | Оплачены с
расчетного счета организации: счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. |
1 206 000 | 260 | - 1 206 000 | 621 | - 1 206 000 | IV |
8 | Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы | 300 000 | 260
260 |
+ 300 000
- 300 000 |
I | ||
9 | Поступили деньги
на расчетный счет организации:
а) от покупателя
за проданную продукцию б) в погашение дебиторской задолженности ИТОГО |
1 900 000 10 000 1 910 000 |
260 241 260 240 |
+1 900 000 - 1 900 000 +10 000 -10 000 |
I I | ||
10 | Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование) | 1 003 000 |
120 130 |
+1 003 000 - 1 003 000 |
I | ||
11 | Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка | 140 000 | 260 | -140 000 | 610 | - 140 000 | IV |
Общее изменение итога баланса | 5 466 800 | - 1 067 400 | - 1 067 400 |
4 425 400
Меняют валюту баланса только III и IV тип изменения баланса.
554 600 - 250 000
– 1 206 000 – 140 000 = - 1 041 400 (уменьшение статей
баланса).
Таблица 5
Ведомость
остатков по синтетическим
счетам ОАО на 01.12.200Х
г.
№ счета | Наименование счета | Сумма, руб. | |
дебет | кредит | ||
01 | Основные средства | 24 950 000 | |
02 | Амортизация основных средств | 12 230 500 | |
04 | Нематериальные активы | 1 070 000 | |
05 | Амортизация нематериальных активов | 295 000 | |
07 | Оборудование к установке | 740 000 | |
08 | Вложения во внеоборотные активы | 1 650 000 | |
10 | Материалы | 6 263 000 | |
19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 153 305 | |
20 | Основное производство | 25 100 | |
43 | Готовая продукция | 1 291 730 | |
50 | Касса | 51 500 | |
51 | Расчетный счет | 6 599 000 | |
58 | Финансовые вложения | 1 080 500 | |
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 1 005 000 | |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 2 170 745 | |
66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 400 000 | |
67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 305 000 | |
68 | Расчеты по налогам и сборам | 395 800 | |
69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 127 300 | |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 306 100 | |
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 11 920 | |
73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | 1 200 | |
76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 15 000 | 14 800 |
80 | Уставный капитал | 23 200 000 | |
83 | Добавочный капитал | 500 000 | |
84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2 920 000 | |
99 | Прибыли и убытки | 4 373 500 | |
ИТОГО: | 46 073 000 | 40 073 000 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерский учет"