Бізнес-план 3D міні-кінотеатру «Сеанс»

Для того, щоб кінотеатр «Сеанс» міг  ефективно функціонувати, необхідно  перед початком діяльності його зареєструвати  та сплатити ряд реєстраційних платежів та дозволів (табл. 2.1).

Таблиця 2.1.

Витрати на реєстрацію суб’єкта підприємницької  діяльності 3D міні-кінотеатру «Сеанс», грн.

Назва витрат	Сума, грн.
Реєстрація	250
Дозвіл санстанції	300
Дозвіл пожежної частини	200
Оформлення документів та ксерокопії	100
Всього	850

 

Кінотеатр функціонуватиме як фізична особа-суб’єкт  підприємницької діяльності 3-ої групи. Видача свідоцтва про внесення до Державного реєстру виробників, розповсюджувачів і демонстраторів фільмів здійснюється на безоплатній основі. Загальна сума витрат на реєстрацію закладу становитиме 850 грн.

Усередині приміщення необхідно провести капітальний ремонт - роботи зі шпаклювання та фарбування стін і стелі, та встановити освітлення. Ремонтні послуги та дизайну інтер’єру буде надавати ТзОВ «Інтеграл», що знаходиться за адресою м. Нетішин, вул. Лісова, 12. Перелік товарів необхідних для обладнання кінозалу та їх ціна наведені у таблиці 2.2.

Таблиця 2.2.

Витрати на обладнання та дизайн кінозалу 3D міні-кінотеатру «Сеанс», грн.

Товар	Ціна	Кількість	Сума
Вивіска	1380грн./кв. м.	2 кв. м.	2760
Штукатурка+матеріал	75 грн./1 кв. м.	260 кв. м.	18500
Лампи Downlight	180 грн./1 шт.	10 шт.	1800
Приставний стіл Л133	927грн./1 шт.	1 шт.	927
Крісла (Модель Арт.LS-602)	994грн./3шт.	60 шт.	19880
3D обладнання	80000грн./комплект	1 шт.	80000
Всього:		-	123867

Обладнанням 3D міні-кінотеатру на 60 глядачів буде займатися компанія «3DСвіт». Спектр їх послуг включає:

• розробку комплексного проекту під наявне приміщення,
• потужний 3D проектор,
• 3D сервер,
• 3D kit,
• 60 сучасних 3D окуляр найвищої якості,
• необхідні шнури,
• складання і настройку 3D обладнання,
• юридичну та технічну підтримку.

Ціна  на комплект обладнання, а також установку та налаштування становитиме 80000грн. Приблизна схема обладнання кінозалу на 60 чоловік наведена у Додатку А. Отже, на оформлення і обладнання кінозалу необхідно 123867 грн.

Для функціонування і обслуговування клієнтів необхідно здійснити ремонт приміщення для каси та кафе, крім того каса потребуватиме обладнання. Розрахунок витрат на обладнання подано в таблиці 2.3.

Таблиця 2.3

Витрати на ремонт приміщення та обладнання для кіно-кафе та каси

Товар	Ціна	Кількість	Сума
Штукатурка+матеріал	75 грн./кв. м.	260 кв. м.	18500
Натяжная  система EGLO 42404	1512грн./шт.	4 шт.	6048
Стіл офісний	1250 грн./шт.	1 шт.	1250
Комп’ютер	2700грн/шт.	1 шт.	2700
Принтер для квитків Datamax E-4203	1864грн./шт.	1 шт.	1864
Плазмовий телевізор Samsung LE32D450	3430грн./шт.	2 шт.	6860
Колонки	250грн./шт..	1 шт.	250
Всього:	-	-	37472

Як свідчать дані таблиці 2.3, витрати на обладнання становитимуть в загальній сумі 37472грн.

Оскільки  підприємство буде зареєстроване як фізична особа підприємець 3-ої групи, то власник буде сплачувати єдиний податок. Міська рада м. Нетішин встановила ставку фіксованого податку у  сфері відпочинку та розваг, а саме у сфері кінематографії та відеопродукції, у розмірі 20% від розміру мінімальної  плати щомісячно

Таблиця 2.4

Розрахунок  єдиного податку 3D міні-кінотеатром «Сеанс» протягом року

	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	За рік
Мінімальна заробітна плата, грн.	1073	1094	1102	1123,33	4392,33
Єдиний податок, грн.	643,8	656,4	661,2	674,01	2635,41

У виробничу собівартість послуг комплексу  включатимуться і витрати на комунальні послуги. Оплата за електроенергію, телефонний зв'язок, водовідведення, водопостачання буде фіксованою протягом року, лише витрати на опалення провадитимуться у відповідний сезон, що спричиняє нерівномірність розподілення витрат по місяцях. Розрахунок по комунальних платежах подано в таблиці 2.5.

Таблиця 2.5.

Розрахунок  витрат на оплату комунальних послуг 3D міні-кінотеатру «Сеанс»

Назва	Сума за місяць, грн.	Сума за рік, грн.
Електроенергія	380	4560
Телефонний зв'язок	70	840
Інтернет	100	1200
Водовідведення	150	1800
Водопостачання	110	1320
Опалення	115	1380
Всього	925	11100

Витрати на оплату комунальних платежів за 1 рік діяльності будуть становити 11100 грн.

Для обслуговування кінотеатру потрібні п’ять осіб: директор, який буде виконувати обов’язки бухгалтера, 2 касира та 2 кіномеханіка, які працюватимуть позмінно. Заробітна плата та нарахування на фонд оплати праці будуть розраховуватися наступним чином. Оскільки кінотеатр працюватиме як фізична особа-суб’єкт підприємницької діяльності 3 групи та застосовуватиме спрощену систему оподаткування за єдиним податком, то у виробничу собівартість будемо враховувати заробітну плату найманих працівників та нарахування на їх фонд оплати праці ставку єдиного соціального внеску.

Відповідно  до Законів України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» та «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва» єдиний соціальний внесок визначатиметься в розмірі 34,7 % від фонду оплати праці.

Штатний склад підприємства та витрати на оплату праці наведені в таблиці  2.6.

Витрати на оплату праці на підприємстві на місяць становитимуть з врахуванням  соцвнеску 7509,6 грн., відповідно на рік – 126079 грн.

 

Таблиця 2.6.

Розрахунок  витрат на заробітну плату 3D міні-кінотеатру «Сеанс», грн.

Посада	Кількість, чоловік	Середньомісячна заробітна плата	Витрати на оплату праці на 1 рік
Власник	1	3000	36000
Касир	2	1200	28800
Контролер	2	1200	28800
Соціальний внесок	5	2706,6	32479,2
Всього	5	10506,6	126079

До собівартості повинна була б  включатися придбання кіноплівок, тобто  вартість прав на показ фільмів, проте  за контрактом придбання устаткування в компанії «3D Світ», вони надають можливість користуватись фільмами, які придбаває компанія, на безоплатній основі. Фактично нами були розраховані постійні та змінні витрати на здійснення діяльності. Здійснимо розрахунок прогнозованого прибутку 3D міні-кінотеатру «Сеанс» (табл. 2.7).

Таблиця 2.7

Прогноз прибутків (збитків) проекту, грн.

Назва статті	1 кварт.	2 кварт.	3 кварт.	4 кварт.	1 рік	2 рік	3 рік
Виручка від реалізації	386256	386256	386256	386256	1545024	2703792	5021328
Сировина та матеріали	1500	1500	1500	1500	6000	10500	19500
Витрати на оплату праці	31519,8	31519,8	31519,8	31519,8	126079	126079	126079
Змінні витрати всього	33019,8	33019,8	33019,8	33019,8	132079	136579	145579
Постійні витрати	7775	7775	7775	7775	31100	31100	31100
Інші видатки (реклама)	2184	2184	2184	2184	8736	8736	8736
Сплата відсотків за кредит	7347,09	5343,33	3339,58	1335,83	17365,8	0	0
Сплата податку	214,6	218,8	220,4	224,67	878,47	878,47	878,47
Сумарні витрати	50540,5	48540,9	46538,8	44539,3	190159	177294	186294
Прибуток/збиток	335716	337715	339717	341717	1354865	2526498	4835034

Оскільки метою діяльності будь-якого  підприємства є отримання прибутку, то обчислимо показники ефективної організації діяльності кінотеатру (табл. 2.8).

Таблиця 2.8

Показники ефективності 3D міні-кінотеатру «Сеанс» за 1 рік діяльності

Показник	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	За 1 рік
Фондовіддача	2,08	2,09	2,11	2,12	8,40
Фондомісткість	0,48	0,48	0,48	0,47	0,12
Рентабельність продукції	6,64	6,96	7,30	7,67	7,12
Рентабельність авансованого капіталу	7,64	7,96	8,30	8,67	8,12

З даних таблиці можна зробити висновок, що вже на початку своєї діяльності кінотеатр може працювати ефективно і з рентабельно. За перший рік кінотеатр буде мати порівняно невисокий рівень рентабельності як продукції (7,12), так і капіталу (8,12), що зумовлено високою вартістю обладнання та капітального ремонту.  Під час розвитку діяльності підприємства, як рентабельність, так і показники фондовіддачі і фондоозброєності зростають у динаміці, що спричинене зменшенням виплати відсотків за кредит, та підвищення прибутку відповідно.

Про ефективне  використання основних фондів свідчить, хоч і невисоке, проте стабільне зростання протягом року показника фондовіддачі, та відповідне зниження фондомісткості. В середньому за рік з однієї гривні коштів вкладених в основні засоби кінотеатр отримає в середньому 8,4 грн. прибутку.

Показник рентабельності авансованого капіталу показує, що на кожну гривню авансованого капіталу кінотеатр отримає в 1 кварталі 7,64 грн., а у 4 кварталі – 8,67 грн., що у середньому становить 8,12 грн. за рік. Це свідчить про ефективне функціонування нашого 3D міні-кінотеатру.

Отже, 3D міні-кінотеатр «Сеанс» виглядає досить привабливим з точки зору прибутковості і з кожним роком приноситиме все більші прибутки.

 

Організаційний план