Анализ организации бухгалтерского учета движения денежных средств

Автор: Пользователь скрыл имя, 30 Октября 2011 в 14:02, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной работы является изучение бухгалтерского учета денежных средств в соответствии с действующим законодательством.
Для того, чтобы достичь поставленной цели, необходимо реализовать следующие задачи:
- ознакомиться со структурой бухгалтерии исследуемой организации и должностными инструкциями;
- приобрести умения и навыки по работе с первичной документацией и учетными регистрами;
- освоить особенности организации и ведения бухгалтерского учета на примере ООО «Башмаковская деревоперерабатывающая компания».

Оглавление

Введение………………………………………..………………………......….3
1 Учёт денежных средств…………………………………………………….5
1.1 Основы нормативного регулирования порядка учета денежных средств………………………………………………………………………………..5
1.2 Документальное оформление, порядок ведения и отражения в учете кассовых операций………………………………………………………………..…8
1.3 Документальное оформление и бухгалтерский учет денежных средств на расчетных счетах в банках……………………………………………………...13
1.4 Учет денежных средств, находящихся на специальных счетах банка……………………………………………………………………………....…16
1.5 Учет переводов в пути…………………………………………………..23
2 Анализ организации бухгалтерского учета движения денежных средств в ООО «Башмаковская деревоперерабатывающая компания»………………….26
2.1 Краткая характеристика ООО «Башмаковская деревоперерабатывающая компания» ……………………………………………26
2.2 Особенности учета движения денежных средств в ООО «Башмаковская деревоперерабатывающая компания»..........................................28
Заключение………...........................................................................................36
Список литературы.........................................................................................37
Приложения………………………………

Скачать в ZIP (113.96 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая бух. учет.doc

— 770.50 Кб (Скачать)

       г) участвовать в инвентаризации  вверенных ему материальных ценностей.

      2. Руководитель организации обязуется:

       а) создавать Работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему материальных ценностей;

       б) ознакомить Работника с действующим  законодательством РФ о материальной  ответственности Работника за  ущерб, причиненный организации;

       в) проводить в установленном  действующим законодательством  РФ порядке инвентаризацию материальных  ценностей.

      3. В случае утраты и/или повреждения  вверенных Работнику материальных  ценностей, Руководитель определяет  размера ущерба, причиненного организации. Ущерб возмещается Работником в полном объеме в соответствии с действующим законодательством РФ.

      4. Действие настоящего Договора  распространяется на все время  работы с вверенными Работнику  материальными ценностями организации.

      5. Настоящий договор составлен в 2-х экземплярах, из которых первый находится у Руководителя организации, а второй - у Работника. 

       Адреса и реквизиты сторон. 

       Сведения об «Организации»: Сведения  о «Работнике»:

       Полное название: ООО «________» ФИО: __________________________

       Адрес: ________________________ адрес регистрации: _______________

       ИНН _____________ домашний телефон: _________________

       Юридический адрес: ____________ паспортные  данные: паспорт № ___ серия_____, Телефон: _________ выдан _____г. 

       «Организация»                                  «Работник»

      _____________________ ______________________

      (подпись, оттиск печати) (подпись) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Приложение 2 

                               Унифицированная форма  № КО-1

                               Утверждена постановлением Госкомстата

                               России от 18.08.98 г. №88

   Линия отреза      
        организация
      КВИТАНЦИЯ
  Код      
Форма по ОКУД 0310001      
  по ОКПО        
организация          
            к приходному кассовому ордеру №  
структурное подразделение          
        от «   »        г.
  Номер Дата        
  документа составления       Принято от  
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР            
        Основание:  
Дебет Кредит Сумма, 
руб. коп.		 Код це- 
левого назна- 
чения		          
  код структурного подразделения корреспон- 
дирующий счет, субсчет		 код аналитичес- 
кого учета		        
       
       
                      Сумма    руб.    коп.
Принято от           цифрами      
       
Основание:         прописью
       
           руб.    коп.
Сумма         В том  числе  
  прописью       «   »         г.
   руб.    коп.      
В том числе              М. П. (штампа)
Приложение        
Главный бухгалтер              
      Главный бухгалтер      
  (подпись)   (расшифровка  подписи)           (подпись)   (расшифровка  подписи)
                       
Получил кассир               Кассир      
  (подпись)   (расшифровка  подписи)           (подпись)   (расшифровка  подписи)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Приложение 3 

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена  постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88 

  Код
Форма по ОКУД 0310002
  по ОКПО  
организация    
   
структурное подразделение    
 
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР Номер документа Дата составления
   
 
Дебет   Сумма, руб. коп. Код целевого назначения  
  код структурного подразделения корреспондирующий счет, субсчет код аналитического учета Кредит
               
 
Выдать  
  фамилия, имя, отчество
Основание:  
Сумма   руб.   коп.
  прописью      
Приложение  
Руководитель  организации          
  должность   подпись   расшифровка подписи
Главный бухгалтер        
  подпись   расшифровка подписи  
Получил   руб.   коп.
  прописью      
«   »        г. Подпись  
По  
  наименование, номер, дата и место выдачи документа,
 
удостоверяющего личность получателя
Выдал кассир        
  подпись   расшифровка подписи  
 
 
 
 
 

     Приложение 4 
 

              Унифицированная форма  № КО-4

                                                         Утверждена постановлением Госкомстата

                                                         России от 18.08.98 г. № 88 
 

  Код
Форма по ОКУД 0310004
  по ОКПО  
организация    
   
структурное подразделение    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КАССОВАЯ  КНИГА 

на        г.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Образец 3, 5, 7, 9 и т. д. страниц формы №  КО-4 

    Касса за  «   »        г. Лист  
 
ПОЛЕ  ДЛЯ ПОДШИВКИ Номер доку- 
мента		 От кого получено или кому выдано Номер корреспонди- 
рующего счета, субсчета		 Приход,  
руб. коп.		 Расход,  
руб. коп.		 Линия отреза   Номер доку- 
мента		 От кого получено или кому выдано Номер корреспонди- 
рующего счета, субсчета		 Приход,  
руб. коп.		 Расход,  
руб. коп.
1 2 3 4 5   1 2 3 4 5
Остаток на начало дня   Х            
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
            Итого за день    
           
            Остаток на конец дня   Х
           
            в том числе на заработную плату, выплаты  социального характера и стипендии   Х
           
             
           
            Кассир        
              подпись   расшифровка подписи  
            Записи  в кассовой книге проверил и документы  в количестве
                приходных и
              прописью  
                расходных
              прописью  
            получил.
Перенос       Бухгалтер        
          подпись   расшифровка подписи  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Образец 4, 6, 8, 10 и т. д. страниц формы №  КО-4 

    Касса за  «   »        г. Лист  
 
ПОЛЕ  ДЛЯ ПОДШИВКИ Номер доку- 
мента		 От кого получено или кому выдано Номер корреспонди- 
рующего счета, субсчета		 Приход,  
руб. коп.		 Расход,  
руб. коп.		 Линия отреза   Номер доку- 
мента		 От кого получено или кому выдано Номер корреспонди- 
рующего счета, субсчета		 Приход,  
руб. коп.		 Расход,  
руб. коп.
1 2 3 4 5   1 2 3 4 5
Остаток на начало дня   Х            
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
            Итого за день    
           
            Остаток на конец дня   Х
           
            в том числе на заработную плату, выплаты  социального характера и стипендии   Х
           
             
           
            Кассир        
              подпись   расшифровка подписи  
            Записи  в кассовой книге проверил и документы  в количестве
                приходных и
              прописью  
                расходных
              прописью  
            получил.
Перенос       Бухгалтер        
          подпись   расшифровка подписи  
 
 
 
 
    В этой книге пронумеровано и прошнуровано   листов.
 

М. П. (штампа) 
 
 

Руководитель  организации          
  должность   подпись   расшифровка подписи
 
Главный бухгалтер      
  подпись   расшифровка подписи
 
«   »        г.
 
 

     Приложение 5 

        0401060
Поступ. в банк плат.   Списано со сч. плат.    
 
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №            
  Дата   Вид платежа    
 
Сумма

прописью

  
ИНН  КПП  Сумма  
 
Сч. №  
Плательщик
  БИК  
Сч. №  
Банк  плательщика
  БИК  
Сч. №  
Банк  получателя
ИНН  КПП  Сч. №  
 
Вид оп.   Срок  плат.  
Наз. пл.   Очер. плат.  
Получатель Код   Рез. поле  
             
 
Назначение  платежа

Информация о работе Анализ организации бухгалтерского учета движения денежных средств