Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета в РФ

Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2011 в 18:59, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной работы является изучение основных принципов, стадий рассмотрения и процесса утверждения проекта федерального бюджета.
Объектом исследования является проект федерального бюджета РФ, предметом – процесс рассмотрения и утверждения федерального бюджета.

Оглавление

1. Теоретическая часть (вариант 7) ………………………………………. 3
Введение ………………………………………………………………….. ..3
Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета в РФ …...4
Заключение ……………………………………………………………….. 11
2. Практическая часть (задание 3) ………………………….…………….12
Составление проекта бюджета района ………………………………….. 12
Пояснительная записка к проекту бюджета района ……………………. 43
Список использованной литературы …………………………………......46

Скачать в ZIP (100.42 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

к.р. по бюджетная система РФ-1.doc

— 508.00 Кб (Скачать)
 
     
  1. Свод  расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.

Таблица 14

Показатель Больницы  и диспансеры в городах Больницы  и диспансеры в сельской местности
принято в текущем году проект на следующий  год принято в текущем  году проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персона-ла больниц и диспансеров (п.3 табл. 12) 500 000,00 569 050,00 300 000,00 270 000,00
2. Начисления на заработную плату  (26 %) 130 000,00 147 953,00 78 000,00 70 200,00
3. Питание (итого ст. 11 табл. 10) 3 000 000 4 405 760,00 2 000 000 2 247 920,00
4. Медикаменты

(итого ст. 12 табл. 10)

 3 500 000 5 195 960,00 2 500 000 2 397 960,00
5. Мягкий инвентарь (п.7 табл. 13) Х 334 500,00 Х 167 900,00
6. Канцелярские и хозяйственные  расходы (итого п. I табл. 13) Х 269 550,00 Х 135 000,00
7. Приобретение оборудования и инвентаря (+ 18 %) 250 000 295 000,00 150000 177 000,00
8. Капитальный ремонт (+15%) 1 200 000 1 380 000,00 700 000 805 000,00
9. Прочие расходы 400 000 450 000 300 000 350 000
Итого расходов ∑ п. 1 ÷ п. 9 8 980 000,00 13 047 773,00 6 028 000,00 6 620 980,00
 
 

    На  следующий год в сфере здравоохранения  планируется увеличение расходов:

– на приобретение оборудования на 18%;

– на капитальный  ремонт на 15%. 
 

     
  1. Свод  расходов по амбулаторно - поликлиническим учреждениям, руб.

    Таблица 15

Показатель Принято в текущем  году Проект на следующий  год
1. Заработная плата мед. персонала 750 000 800 000
2. Начисления  на заработную плату (26 %) 195 000,00 208 000,00
3. Медикаменты  (всего ст. 14. табл. 11) 1 113 076,13 1 200 000
4. Мягкий  инвентарь Х 350 000
5. Канцелярские  и хозяйственные расходы Х 160 000
6. Приобретение  оборудования и инвентаря (+ 18 %) 380 000 448 400,00
7. Капитальный  ремонт ( – 2 %) 1 000 000 980 000,00
8. Прочие  расходы Х 250 000
Итого расходов 3 438 076,13 4 396 400,00
 

     На  следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в  амбулаторно - поликлинических учреждениях  на 2 %.

  1. Свод расходов на здравоохранение, руб.

    Таблица 16

Учреждение Текущий год Проект  на следующий год
Принято Исполнено за 6 мес. Ожидаемое исполнение
1. Больницы и диспансеры в городах (итого табл. 14) 8 980 000,00 4 490 000,00 8 980 000,00 13 047 773,00
2. Больницы и диспансеры в сельской  местности

(итого табл. 14)

 6 028 000,00 3 014 000,00 6 028 000,00 6 620 980,00
3. Амбулаторно-поликлинические учреждения (итого табл. 15) 3 438 076,13 1 719 038,07 3 438 076,13 4 396 400,00
4. Прочие учреждения здравоохранения 2 000 000 1 000 000 2 000 000 2 400 000
Итого расходов 20 446 076,13 10 223 038,073 20 446 076,13 26 465 153,00
  1. Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов:

Текущий год – 105 000 тыс. руб.

Исполнено за 6 месяцев – 60 000 тыс. руб.

Ожидаемое исполнение – на уровне плана.

     На  следующий год планируется увеличение расходов на 6 %, следовательно расходы составят: 105 000 * 1,06 = 111 300 тыс. руб.

  1. Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности:

Текущий год – 100 000 тыс. руб.

Исполнено за 6 месяцев 50% от плана – 50 000 тыс. руб.

Ожидаемое исполнение – на уровне плана.

     На  следующий год планируется увеличение расходов на 10 %, следовательно сумма  составит: 100 000 * 1,1 = 110 000 тыс. руб.

  1. Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:

Текущий год – 250 000 тыс. руб.

Исполнено за 6 месяцев 50 % от плана – 125 000 тыс. руб.

Ожидаемое исполнение – на уровне плана.

     На  следующий год планируется увеличение расходов на 7,5 %, т.е сумма составит: 250 000 * 1,075 = 268 750 тыс. руб.

  1. Расходы бюджета на жилищно - коммунальное хозяйство:

Текущий год – 800 000 тыс. руб.

Исполнено за 6 месяцев – 300 000 тыс. руб.

Ожидаемое исполнение – на уровне плана.

     На  следующий год планируется увеличение расходов на 11 %, следовательно расходы составят: 800 000 * 1,11 = 888 000 тыс. руб.

  1. Расходы бюджета на охрану окружающей среды:

Текущий год – 100 000 тыс. руб.

Ожидаемое исполнение – на уровне плана.

     На  следующий год планируется увеличение расходов на 5 %, т.е. расходы составят: 100 000 * 1,05 = 105 000 тыс. руб.

  1. Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:

Текущий год – 250 000 тыс. руб.

Исполнено за 6 месяцев – 125 000 тыс. руб.

Ожидаемое исполнение – на уровне плана.

На следующий  год планируются расходы – 300 000 тыс. руб.

  1. Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2 % от расходов бюджета.

     На  основе представленных исходных данных и рассчитанных показателей проекта  бюджета района составим проект бюджета  по форме № 1-Б.

     Форма № 1-Б

Проект  бюджета района

год (тыс. руб.)

Таблица 17 

Показатели Текущий год Проект  на следующий год
принято исполнено за 6 мес. Ожидаемое исполнение
Наименование  доходов
1. Налог на имущество физических  лиц 32 000,00 16 000,00 32 000,00 40 000,00
2. Земельный налог 96 200,00 48 100,00 96 200,00 171 860,00
3. Единый налог на вмененный  доход 272 000,00 136 000,00 272 000,00 312 800,00
4. Транспортный налог 21 178,30 10 589,15 21 178,30 21 178,30
5. Налог на доходы физических  лиц 786 658,00 393 329,00 786 658,00 717 428,40
6. Неналоговые доходы 500,00 250,00 500,00 575,00
ИТОГО доходов 1 208 536,30 604 268,15 1 208 536,30 1 263 841,70
Дотации и субвенции из бюджета области – – – –
ВСЕГО ДОХОДОВ 1 208 536,30 604 268,15 1 208 536,30 1 263 841,70
Наименование  расходов
1. Общегосударственные вопросы 105 000,00 60 000,00 105 000,00 111 300,00
2. Национальная безопасность и  правоохранительная 100 000,00 50 000,00 100 000,00 110 000,00
деятельность
3. Национальная экономика 250 000,00 125 000,00 250 000,00 268 750,00
4. Жилищно-коммунальное хозяйство 800 000,00 300 000,00 800 000,00 888 000,00
5. Охрана окружающей среды 100 000,00 50 000,00 100 000,00 105 000,00
6. Образование 16 034,12 8 117,97 16 034,12 18 166,05
7.Культура, кинематография и средства массовой  информации 250 000,00 125 000,00 250 000,00 300 000,00
8. Здравоохранение и спорт 20 446,08 10 223,04 20 446,08 26 465,15
ИТОГО расходов 1 641 480,2 728 341,01 1 641 480,2 1 827 681,2
Субвенции в областной бюджет – – – –
ВСЕГО РАСХОДОВ 1 641 480,2 728 341,01 1 641 480,2 1 827 681,2
Оборотная кассовая наличность 32 829,60 14 566,82 32 829,60 36 553,62

 

     

     Анализ  структуры и динамики доходов и расходов бюджета района

     Таблица 18

    Показатели Текущий год, тыс. руб. Проект,

    тыс. руб.

    		 Удельный  вес, % Изменение, тыс. руб. темп  роста, %
    текущий год проект
    ВСЕГО ДОХОДОВ 1 208 536,30 1 263 841,70 100,00 100,00 55 305,40 105
    1. Налог на имущество физических  лиц 32 000,00 40 000,00 2,65 3,16 8 000,00 125
    2. Земельный налог 96 200,00 171 860,00 7,96 16,60 75 660,00 179
    3. Единый налог на вмененный  доход 272 000,00 312 800,00 22,51 24,75 40 800,00 115
    4. Транспортный налог 21 178,30 21 178,30 1,75 1,67 0,00 100
    5. Налог на доходы физических  лиц 786 658,00 717 428,40 65,09 56,77 – 69 229,60 91
    6. Неналоговые доходы 500,00 575,00 0,04 0,05 75,00 115
    ВСЕГО РАСХОДОВ 1 641 480,20 1 827 681,2 100,00 100,00 186 201,00 111
    1. Общегосударственные вопросы 105 000,00 111 300,00 6,40 6,09 6 300,00 106
    2. Национальная безопасность и  100 000,00 110 000,00 6,09 6,02 10 000,00 110
    правоохранительная  деятельность
    3. Национальная экономика 250 000,00 268 750,00 15,23 14,71 18 750,00 108
    4. Жилищно-коммунальное хозяйство 800 000,00 888 000,00 48,74 48,59 88 000,00 111
    5. Охрана окружающей среды 100 000,00 105 000,00 6,09 5,74 5 000,00 105
    6. Образование 16 034,12 18 166,05 0,98 0,99 2 131,93 113
    7.Культура, кинематография и средства массовой  информации 250 000,00 300 000,00 15,23 16,41 50 000,00 120
    8. Здравоохранение и спорт 20 446,08 26 465,15 1,24 1,45 6 019,07 129
    ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА 432 943,90 563 839,5     130 895,60 130

Информация о работе Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета в РФ