Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2011 в 18:59, курсовая работа
Целью данной работы является изучение основных принципов, стадий рассмотрения и процесса утверждения проекта федерального бюджета.
Объектом исследования является проект федерального бюджета РФ, предметом – процесс рассмотрения и утверждения федерального бюджета.
1. Теоретическая часть (вариант 7) ………………………………………. 3
Введение ………………………………………………………………….. ..3
Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета в РФ …...4
Заключение ……………………………………………………………….. 11
2. Практическая часть (задание 3) ………………………….…………….12
Составление проекта бюджета района ………………………………….. 12
Пояснительная записка к проекту бюджета района ……………………. 43
Список использованной литературы …………………………………......46
Среднегодовое количество классов переносим с п.1 ст. 6-7 табл. 4.
Зная
среднегодовое количество классов
и расходы на 1 класс, определим
сумму хозяйственных и
Текущий:
59,4 * 300 = 17 820 руб.
Плановый:
70,0 * 300 = 21 000 руб.
По учебным и прочим расходам сумма складывается: среднегодовое количество классов по группе классов (1-4,5-9,10-11) * норма расходов на 1 кл.
Сумма учебных и прочих расходов на все классы:
Текущий год: 5 200 + 7 945 + 3 210 = 16 355 руб.
Плановый
год: 5 940 + 9 835 + 3 600 = 19 375 руб.
4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам.
Таблица 6
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Среднегодовое число учащихся 1–4 классов | 540 | 642 |
| 2. Среднегодовое число учащихся в ГПД | 432 | 514 |
| 3.
Расходы по заработной плате
в год:
на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
260 112 320,00 |
260 133 640,00 |
| 4.
Начисления на заработную плату 26 %:
на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
67,6 29 203,20 |
67,6 34 746,40 |
| 5.
Расходы на мягкий инвентарь
в год:
на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
300 129 600,00 |
300 154 200,00 |
| 6.
Расходы на питание:
норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп расходы на питание в год, руб. |
40 248 4 285 440,00 |
40 248 5 098 880,00 |
| Итого расходов на ГПД, руб. | 4 556 563,20 | 5 421 466,40 |
Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим из табл. 3.
По условиям группу продленного дня посещают 80% учащихся 1-4 кл.:
Текущий год: 550 * 0,8 = 432 уч.
Проект: 642 * 0,8 = 514 уч.
Зная расходы по заработной плате в год на 1 учащегося, рассчитаем расходы по заработной плате в год на всех учащихся:
Текущий год: 260 * 432 = 112 320 руб.
Проект: 260 * 514 = 133 640 руб.
Начисления на заработную плату 26 % составят:
на 1 учащегося: текущий год и проект: 260 * 0,26 = 67,6 руб.
на всех учащихся: текущий год: 112 320 * 0,26 = 29 203,2 руб.
Проект: 133 640 * 0,26 = 34 746,4 руб.
Расходы на мягкий инвентарь в год на всех учащихся составят:
Текущий год: 432 * 300 = 129 600 руб.
Проект: 514 * 300 = 154 200 руб.
Расходы на питание в год составят:
Текущий год: 432*40*248 = 4 285 440 руб.;
Проект: 514*40*248 = 5 098 880 руб.
Итого расходов на ГПД:
Текущий год: 112 320 + 29 203,2 + 129 600 + 4 285 440 = 4 556 563,2 руб.
Проект: 133 640 + 34 746,4 + 154 200 + 5 098 880 = 5 421 466,4 руб.
Таблица 7
| Показатель | Принято в текущем году | Проект на
следующий год |
| 1.
Заработная плата (п. 1 табл. 4) |
385 467,59 |
|
| 2.Заработная
плата административно- |
68 000,00 | 80 240,00 |
|
544 161,11 | 533 885,42 |
|
141 481,89 | 138 810,21 |
|
17 820,00 | 21 000,00 |
| 6.Учебные и прочие расходы (итого по п. 2 табл. 5) | 16 355,00 | 19 375,00 |
| 7. Расходы на ГПД (итого табл. 6) | 4 556 563,20 | 5 421 466,40 |
| Итого расходов на текущее содержание школ | 5 729 848,79 | 6 579 441,55 |
6. Расчет расходов на содержание ДОУ.
Таблица 8
| Показатель | Принято в текущем году | Проект на следую-щий год |
| 1. Число
детей:
на начало года на конец года среднегодовое (прирост с 01. 07) |
300 350 325 |
350 400 375 |
| 2. Расходы
на заработную плату в год:
на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб. |
280 91 000,00 |
280 105 000,00 |
| 3. Начисления на заработную плату, руб. | 23 660,00 | 27 300,00 |
| 4. Расходы
на питание:
норма расходов на 1 ребенка в день, руб. число дней функционирования число дето-дней расходы на питание всех детей в год, руб. |
50 225 73 125 3 656 250,00 |
50 225 84 375 4 218 750,00 |
| 5. Расходы
на мягкий инвентарь:
на оборудование 1 нового места, руб. на оборудование всех новых мест, руб. на дооборудование 1 ранее действовавшего места, руб. на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. |
500 25 000,00 350 105 000,00 |
500 25 000,00 350 122 500,00 |
| 6. Хозяйственные
и прочие расходы:
на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб. |
640 208 000,00 |
640 240 000,00 |
| 7. Родительская
плата:
на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб. |
30 2 193 750,00 |
30 2 531 250,00 |
| 8. Всего
расходов, руб.
в том числе: средства родителей финансирование бюджета |
6 302 660,00 2 193 750,00 4 108 910,00 |
7 269 800,00 2 531 250,00 4 738 550,00 |
Среднегодовое число дней рассчитаем по формуле:
Кср = (Число детей н.г.* 6 + Число детей к.г .* 6) / 12
Текущий год: Кср = (300*6 + 350*6) / 12 = 325 чел.
Проект: Кср = (350*6 + 400*6) / 12 = 375 чел.
С учетом среднегодового количества детей в ДОУ и расходов на 1 ребенка, определим расходы на заработную плату в год на всех детей:
Текущий год: 325 * 280 = 91 000 руб.
Проект: 375 * 280 = 105 000 руб.
Начисления на заработную плату составляют 26% от расходов на заработную плату:
Текущий год: 91 000 * 0,26 = 23 660 руб.
Проект: 105 000 * 0,26 = 27 300 руб.
Число дето-дней определяется как произведение среднегодового числа детей и числа дней функционирования ДОУ:
Текущий год: 325 * 225 = 73 125 дд.
Проект: 375 * 225 = 84 375 дд.
Расходы на питание всех детей в год определяем как произведение нормы расходов на 1 ребенка в день и числа дето-дней:
Текущий год: 50 * 73 125 = 3 656 250 руб.
Проект: 50 * 84 375 = 4 218 750 руб.
Для определения расходов на мягкий инвентарь определяем количество новых мест как разницу между числом детей на начало и конец года:
Текущий год: 350 – 300 = 50 новых мест.
Проект: 400 – 350 = 50 новых мест.
Количество ранее действующих мест соответствует количеству детей на начало года: Текущий год: 300 ранее действующих мест; Проект: 350 ранее действующих мест.
Расходы на оборудование всех новых мест составят:
Текущий год и Проект: 50 * 500 = 25 000 руб.
Расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест составят:
Текущий год: 300 * 350 = 105 000 руб.
Проект: 350 * 350 = 122 500 руб.
Хозяйственные и прочие расходы на всех детей составят:
Текущий год: 640 * 325 = 208 000 руб.
Проект: 640 * 375 = 240 000 руб.
Родительская плата на всех детей составит:
Текущий год: 30 * 73 125 = 2 193 750 руб.
Проект: 30 * 84 375 = 2 531 250 руб.
Всего расходов на содержание ДОУ составляют:
Текущий год:
91 000+23 660+3 656 250+25 000+105 000+208 000+2 193 750 = 6 302 660 руб.
Проект:
105000+27300+4218750+25000+
Средства
родителей приравниваются к родительской
плате, а финансирование из бюджета
рассчитывается как разница между всеми
расходами на содержание ДОУ и суммой
родительской платы.
7. Свод расходов на образование, руб.
Таблица 9
| Наименование | Принято | Исполнено за 6 месяцев | Ожидаемое исполнение | Проект на
следующий год |
| 1. ДОУ в городах
(п.8 таб. 8) |
4 108 910,00 | 2 054 455,00 | 4 108 910,00 | 4 738 550,00 |
| 2. ДОУ в сельской местности | 700 000 | 400 000 | 700 000 | 800 000 |
| 3. Школы общеобразовательные в городах (итого таб. 7) | 5 729 848,79 | 2 864 924,39 | 5 729 848,79 | 6 579 441,55 |
| 4. Школы общеобразовательные в сельской местности | 850 000 | 425 000 | 850 000 | 900 000 |
| 5. Школы-интернаты в городах и сельской местности | 398 191 | 200 000 | 398 191 | 365 900 |
| 6. Приобретение учебников | 480 000 | 240 000 | 480 000 | 500 000 |
| 7.
Вечерние и заочные |
46 923 | 23 460 | 46 923 | 48 220 |
| 8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми | 660 200 | 330 100 | 660 200 | 710 000 |
| 9. Детские дома | 40 000 | 20 000 | 40 000 | 40 000 |
| 10. Фонд всеобуча ((п.3+п.4+п.5+п.6+п.7)*1%) | 75 049,63 | 37 533,84 | 75 049,63 | 83 935,62 |
| 11.
Прочие учреждения и |
400 000 | 200 000 | 400 000 | 500 000 |
| 12.
Финансирование ме-роприятий |
45 000 | 22 500 | 45 000 | 50 000 |
| 13.
Итого расходов
(п. 1 +…+ п. 12) |
13 534 122,42 | 6 817 973,23 | 13 534 122,42 | 15 316 047,17 |
| 14. Приобретение инвентаря и оборудования | 1 000 000 | 500 000 | 1 000 000 | 1 150 000 |
| 15.
Капитальные вложения на |
900 000 | 500 000 | 900 000 | 1 200 000 |
| 16. Капитальный ремонт | 600 000 | 300 000 | 600 000 | 500 000 |
| Всего расходов, тыс. руб. | 16 034 122,42 | 8 117 973,23 | 16 034 122,42 | 18 166 047,17 |
Информация о работе Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета в РФ