Прибыльность и рентабельность инвестиционного проекта

1 - пневморазгрузитель  для муки; 2 - пневморазгрузитель для сахара; 3 - пневморазгрузитель для крахмала; 4 - пневморазгрузитель для остальных компонентов; 5 - дозировочно-смесительная станция; 6 - расфасовочно-упаковочный автомат; 7 - упаковочный стол; 8 - рольганг; 9 - циклон; 10 - фильтр; 11 - стол с весами; 12 - смесительная машина; 13 - пневмоприемник.

Готовую смесь полуфабриката мучных изделий (кексы, печенье) расфасовывают  в красочные картонные коробки  с внутренним пакетом из подпергамента, развесом 500 г.

На коробочках указывают  наименование ведомства, завода-изготовителя, продукта, состав смеси, способ приготовления изделия, массу нетто, условия и срок хранения и дату выработки. Так как название полуфабрикату присваивают по названию кекса, который из него можно выпечь, то для того, чтобы покупатель не спутал полуфабрикат с готовым изделием, на коробочке указывают: «полуфабрикат для приготовления в домашних условиях».

Расфасовку полуфабрикатов кексов и печенья осуществляют на развесочно-упаковочном автомате типа АПБ.

Блинную муку и муку для  оладий расфасовывают в бумажные пакеты по 1 кг. Готовые пачки и пакеты укладывают в ящик из гофрированного картона или фанеры. Влажность планок фанерного ящика не должна быть выше 20%.

Отличительной особенностью получаемого продукта является высокий  уровень качества и тщательно  подобранные пропорции смешивания, что придает продукции особый вкус.

Имеется сертификат соответствия качеству по ГОСТу.

 

План маркетинга

Отсутствие аналогов (либо наличие существенных преимуществ  перед аналогами), а также высокое  качество продукции, планируемой к выпуску, делают ряд секторов рынка открытыми для продукции предприятия.

У ПК «Мукпром» можно  выделить три основных конкурента. Это «Пышка», «Мукомол», «Русич».

«Пышка» является крупным производителем аналогичных товаров. У него наблюдается тенденция к снижению спроса в связи с отсутствием новых видов продукции. Предприятие достаточно известно среди населения, поэтому в рекламе не нуждается. Уровень качества высокий, однако упаковка неприметная. Цена довольно высока для данного вида товаров.

«Мукомол» - крупнейший производитель аналогичных товоров. Имеет самый высокий объем продаж. Качество не очень высокое, цена достаточно низкая. Крайне редко появляются новые виды продукции. Уделяют немного внимания рекламе своей продукции. Не может быстро реагировать на изменениях на рынках сбыта.

«Русич» имеет небольшую долю рынка по сравнению с «Пышкой» и «Мукомолом», однако способен быстро реагировать на изменения на рынках сбыта и легко приспосабливается к существующим условиям, чем добивается определенного спроса. Цена средняя, качество невысокое, уделяет много внимания рекламе.

Таблица 1. Анализ конкурентов

 

Сравниваемые факторы	ПК «Мукпром»(Г)	Конкуренты			Приоритет
		А	Б	В
1. Продукты / услуги	10	4	5	7	Г
2. Цена	10	4	8	6	Г
3.Количество	3	9	10	7	Б
4. Внешний вид	4	3	7	10	В
5. Обслуживание покупателя	9	6	4	10	В
6. Разнообразие ассортимента	10	6	5	7	Г
7. Качество	10	10	6	8	А, Г
8.Сертификация	9	10	8	8	А
9. Репутация продукта	7	10	7	8	А
10. Место расположения  продаж	10	8	9	10	В, Г
11. Методы продаж	9	9	8	10	В
12. Формы оплаты	10	6	8	7	Г
13. Доставка продукта	10	4	7	9	Г
14. Стабильность продаж	6	10	8	6	А
15. Реклама	7	1	4	9	В
16. Другие факторы	10	7	8	9	Г
Итого	134	107	112	131	Г

 

Анализируя таблицу 1, можно сделать вывод о том,что предприятие ПК «Мукпром» является конкурентоспособным, за счет хорошего соотнесения цены и качества, а так же за счет сервиса, которое оно может предложить.

Для достижения еще большего уровня конкурентоспособности необходимо обратить внимание на такие факторы как реклама, выбор надежнейших поставщиков и поиск новых каналов реализации продукции.

Сбыт готовой продукции  предприятие ПК «Мукпром» организует по мере увеличения объемов производства и расширения каналов реализации продукции.

В качестве коммерческой стратегии предприятие опредлило  себе стратегию «ценовой конкуренции» и стратегию «конкуренции качества».

Будучи практически  единственным в районе специализированным предприятием по производству некоторых видов готовых мучных смесей, ПК «Мукпром» планирует занять долю рынка в 13-15%.

Предпосылками для достижения конкурентоспособности цен на продукции (при достаточно высоком показателе рентабельности) являются: современная  технология, положенная в основу производства, низкие (по сравнению с конкурентами) эксплуатационные затраты, максимально возможные сокращения звеньев между производителем и конечным потребителем, а также установление контроля над оптовыми компаниями и проведение единой ценовой политики.

Необходимо использование более эффективной системы реализации продукции через небольшое число крупных оптовых компаний, оперирующих на рынке. Хотя при этом следует опираться на уже существующую схему сбыта, доставшуюся от предприятий, т.е. работать не только с оптовиками, но и с отдельными клиентами.

Основными критериями выбора оптовых компаний являются: широкая  география охвата, уверенное положение  на рынке, устойчивые темпы увеличения объемов продаж и числа клиентов, наличие собственных складов и отработанных транспортных схем.

Достоинством этого  пути являются минимальные затраты  средств и времени на создание оптовой сбытовой сети.

Также ПК «Мукпром» предусматривает  следующие затраты на рекламу:

Таблица 2. Затраты на рекламу за год

Реклама в метро	18 000 руб.
Реклама на пакетах	12 000 руб.
Проведение рекламных  акций	25 000 руб.
Итого	55 000 руб.

ПК «Мукпром» планирует  участвовать в выставках –  продажах, если таковые будут организованы.

 

План производства

ПК «Мукпром» - это предприятие по производству готовых мучных смесей, которое планирует начать свою работу в ближайшее время.

На ПК «Мукпром» имеется  один цех, в котором происходит полный цикл производства, от подготовки сырья  до его упаковки.

Ведутся активные поиски возможных поставщиков, главными критерии при этом являются надежность поставок и высокое качество поставляемой продукции.

ПК «Мукпром» необходимо приобрести оборудование, вычислительную технику, транспортные средства.

 Цех по изготовлению готовых мучных смесей будет оснащен оборудованием, позволяющим вводить компоненты смеси путем микро- и макро- дозирования в строгом соответствии с рецептурой.

Здание ПК «Мукпром»  было куплено из части имущественных  паевых взносов учредителей и составило:

С здания = S(м²) * Ц 1м²   ,где

S(м²) – площадь здания, кв. метры

Ц 1м² – Цена за 1 кв.метр площади, руб.

С здания = 300м² * 5000 руб. = 1 500 000руб.

Стоимость оборудования составила:

Таблица 3. Расчет стоимости оборудования

                                                                                                                                 

Наименование  оборудования	Количество  штук	Цена за единицу, тыс. руб.	Затраты на транспорт  и монтаж, тыс. руб.	Первоначальная  стоимость единицы оборудования, тыс. руб.	Стоимость всего  оборудования, тыс. руб.
Технологическое
Пневморазгрузитель  для муки	1	40	2	42	42
Пневморазгрузитель  для сахара	1	40	2	42	42
Пневморазгрузитель для крахмала	1	40	2	42	42
Пневморазгрузитель  для остальных компонентов	1	40	2	42	42
Дозировочно - смесительная станция	1	60	3	63	63
Расфасовочно-упаковочный  автомат	1	55	2,75	58	58
Упаковочный стол	1	25	1,25	26	26
Рольганг	1	30	1,5	32	32
Циклон	1	45	2,25	47	47
Фильтр	1	20	1	21	21
Стол с весами	1	15	0,75	16	16
Смесительная  машина	1	10	0,5	11	11
Пневмоприемник	1	20	1	21	21
Итого			22,00	462,00	462,00
Вычислительная  техника
Компьютер	2	15	0,75	16	32
Итого			0,75	16	32
Транспортные  средства
ВАЗ	2	200	10	210	420
Итого			10	210	420
Прочие  основные средства
Факс	1	5	0,25	5	5
Принтер+сканер	1	20	1	21	21
Итого			1,25	26	26
Всего			34,00	714,00	939,75

С капит.затрат = С оборуд. + С здания, где

С здания –  стоимость здания, руб.

С оборуд. –  стоимость оборудования, руб.

С капит.затрат – стоимость капитальных затрат, руб.

С капит.затрат =939 750 + 1 500 000 = 2 439 750

Расчет производственной мощности:

Ф ном. = Д год – Д  вых. – Д празд

Д год –  всего дней в году, дни

Д вых. – выходных дней в году, дни

Д празд. –  праздничных дней в году, дни 

Ф ном. = 365 – 52 – 20 = 293

Ф ремонт = (Ф ном. * 5%) / 100% 

Ф ремонт = (293*5%)100% = 15

Ф эф.год = Ф ном. – Ф  ремонт , где

Ф эф. год –  годовой эффективный фонд времени, дни

Ф ном. – номинальный  фонд времени, дни

Ф ремонт –  время, отводимое на ремонт основных средств, дни

Ф эф. год = 293 – 15 = 278

Ф эф.в часах = Ф эф.год * Т см.  , где

Ф эф.в часах  – годовой эффективный фонд рабочего  времени, часы

Т см. – время  смены, часы

Ф эф. в часах = 278 * 8 = 2224

М = N * Ф эф.в часах

М –  мощность предприятия за период

N – часовая производительность продукции, кг

М Блинная мука"Обжорка" = 45 * 2 224 = 100 080

М Мука для оладий "Ладушки" = 45 * 2 224 = 100 080

М Полуфабрикат кекса "Лимонный бриз" = 45 * 2 224 = 100 080

Расчет производственной программы:

1. Блинная мука «Обжорка»

Количество кг за смену = 40 кг/час * 8 часов = 320 кг

Количество кг за год = 320 кг * 278 дней = 88 960 кг

Стоимость продукции за год = 67 руб/кг*88 960 кг=5 960 320руб

2. Полуфабрикат кекса «Лимонный бриз»

Количество кг за смену = 40 кг/час * 8 часов = 320 кг

Количество кг за год = 320 кг * 278 дней = 88 960 кг

Стоимость продукции  за год = 68руб/кг*88 960 кг=6 049 280руб

3. Мука для оладий «Ладушки» 
Количество кг за смену = 40 кг/час * 8 часов = 320 кг

Количество кг за год = 320 кг * 278 дней = 88 960 кг

Стоимость продукции  за год = 80руб/кг *88 960 кг =7 116 800руб

 

Таблица  4. Производственная программа на год

Наименование  продукции	Количество, кг		Цена за единицу, руб.	Стоимость продукции, руб.
	За смену	За год
1	2	3	4	5
Блинная мука"Обжорка"	320	88960	67,00р.	5 960 320,00р.
Мука для  оладий "Ладушки"	320	88960	68,00р.	6 049 280,00р.
Полуфабрикат  кекса "Лимонный бриз"	320	88960	80,00р.	7 116 800,00р.
Итого	960	266880	-	19 126 400,00р.