По данным диаграмм построена таблица 9 (прогноз реализации товара)

 
 
 

Таблица 9

 
 

Таблица 9.1

 

Таблица 10 (вспомогательная  таблица расчетов новой себестоимости)

 
 

Расчет новой  себестоимости проводился по формуле: С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ], где  А - объем производства; j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % ); Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20 % от полной себестоимости) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )  = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 рублей

Счет  прибылей /убытков  на 2003 год

 

Таблица 11

 

Баланс  доходов / расходов по чистой прибыли

 

Таблица 12

 

1. График  достижения безубыточности

 

При цене 475 рублей безубыточность достигается при  производстве 5700 упаковок косметики.

расчет коэффициентов финансовой оценки

 

1. Рентабельность  продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27
2. Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7
3. Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21
4. Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18

Расчет  срока окупаемости

 

Расчет коэффициентов  дисконтирования по годам производится следующим образом:

Предположим банковский процент = 10 % тогда

1. К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91
2. К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 +  0.1 ) = 0.826
3. К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751 

Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 тыс. руб.

Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль *  К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 тыс. руб.

Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460 тыс. руб.

Необходимо инвестиций 2 663.2 тыс. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5 =1661.2 тыс. руб.  Остаток инвестиций 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 тыс. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев

Заключение.

 

   Производство  нашей продукции экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и  имеет хорошую рентабельность.

   При этом существуют потенциальные резервы  снижения себестоимости, которые распределены следующим образом: снабжение- 20%, производство- 8%, сбыт- 15%. Снижение себестоимости вызовет рост годовой прибыли и приведет к увеличению эффективности проекта.

 

 

   

6. Список используемой  литературы.

1. Бизнес-план (методические материалы). Москва, 1995, Финансы и статистика
2. Буров, Морошкин, Новиков. Бизнес-план методика составления. Москва, ЦИПКК
3. Российский экономический журнал №4 1994
4. Черчилль. Маркетинговые исследования. СПб, 2000, Питер
5. Мак-Дональд. Стратегическое планирование маркетинга. СПб, 2000, Питер
6. Акуленок Д.Н., Буров В.П., Мирошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план фирмы. – М.: Гном-Пресс, 1997.- 88 с.
7. Богданов В.В., Павлов В.А., Попов С.О., Степанов Г.Ф. Основные сведения по организации малого предприятия./Методическое пособие/ - Новгород.: Новгородский государственный фонд поддержки малого предпринимательства, 1998.- 49с.
8. Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. – СПб.: «Издательство «Бела», 1994.-160 с.: ил.
9. Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. – М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1997. – 272.
10. Ковелло Д., Хейзелгрен Б. Бизнес-планы. Полное справочное руководство: Пер. с англ. – М.: «Издательство БИНОМ», 1997.- 352 с.: ил.
11. Лизинг для малых предприятий. Методические материалы и документы. - Москва: Российская Ассоциация развития малого предпринимательства. - 170 с., 1996г. Под ред. Штерна В.С. и Гладикова Ю.В.
12. Мачадо Р. Маркетинг для малых предприятий. – СПб.: Питер Паблишинг, 1998.- 288 с. ил.
13. Молнар Я.Ф., Филипова Г.П., Павлова Н.Ф. Бизнес-план. Пособие для открывающих свое дело предпринимателей. Архангельск, 1992, 48 с.
14. Никелс У., Макхью Д., Макхью С. Постижение бизнеса, пер. с англ. - Тольятти.: Издательский дом «ДОВГАНЬ», 1996. - 928 с.
15. Основы предпринимательского дела. Благородный бизнес. Под редакцией д.э.н, проф. Ю.М.Осипова. Москва:. Ассоциация “Гуманитарное знание”, Центр общественных наук при Московском Государственном Университете, МП “Тритон”, 1992. - 431 с.
16. Павлов В.А., Шевнин В.В. Как получить оборудование в лизинг (аренду). Как получить налоговые льготы /Методическое пособие/. - Новгород, ОАО “Новгородский бизнес-парк”, 1997.
17. Финансовый менеджмент. - М.: CARANA Corporation - USAID - РЦП, 1997 - 601 с.