Бизнес-план по производству йогурта со злаками

Категории работающих

Количество единиц

Годовой фонд заработной платы, тыс. р.

Средняя месячная заработная плата, тыс.р.

1

2

3

4

Рабочие - сдельщики

7

795

10,3

Рабочие - повременщики

6

691

10,5

Руководители

1

227,4

20,7

Специалисты

4

777,8

17,7

Служащие

2

314,8

14,3

МОП

2

162,8

7,4

Итого

22

2968,8

12,26

Статья сметы

Расчет

Значение,

тыс. руб.

1. Расходы по содержанию  и эксплуатации технологического  оборудования 

1,5-2,5 % от стоимости технологического  оборудования (4220,64 тыс. руб.)

84,41

2. Расходы по текущему  ремонту 

4-6 % от стоимости технологического  оборудования

      211,03

3. Амортизационные отчисления  на технологическое оборудование

16,4 % от первоначальной  стоимости технологического оборудования

729,79

4. Прочие расходы 

2-3 % от первоначальной  стоимости технологического оборудования

82,41

Итого

≈ 25 % от стоимости технологического оборудования

1055,16

Статья сметы

Расчет

Значение

1

2

3

Административно-управленческие расходы

1. Заработная плата административно-управленческого  персонала 

Итог табл. 9 - МОП

1282,0

2. Расходы по служебным командировкам  и перемещениям 

2-8 % от п. 1

74,1

3. Содержание легкового транспорта 

8-10 % от п. 1

148,3

4. Канцелярские, почтово-телеграфные  и телефонные расходы

2-3 % от п. 1

44,5

5. Прочие расходы 

≈ 30 % от п. 1

444,8

Общехозяйственные расходы

6. Содержание, ремонт и амортизация  здания заводоуправления

10-12 % от стоимости зданий и сооружений

200

7. Амортизационные отчисления на  здания и сооружения 

8-9 % от стоимости зданий и сооружений

160

8. Расходы по техническому усовершенствованию  техники и технологии 

0,5% от фонда заработной платы  работников ППП

11,15

9. Расходы по охране труда и  безопасности 

1 % от фонда заработной платы  работников ППП

22,3

10. Расходы по подготовке кадров 

0,5% от фонда заработной платы  работников ППП

11,5

11. Прочие расходы 

5-8 % от фонда заработной платы  работников ППП

111,5

Итого

2711,3

Калькуляционные статьи

 затрат 

Йогурт со злаками

Затраты на годовой объем производства, тыс. р

Затраты на 1 т, тыс. р

Затраты на 500г, руб.

1

3

4

1. Сырье и основные материалы  за вычетом отходов

87721,08

29,24

14,62

2. Транспортно-заготовительные расходы 

8772,11

2,92

1,46

3. Вспомогательные материалы 

19598,42

6,53

3,26

4. Топливо и энергия на технологические  цели 

1357,74

0,45

0,22

5. Основная и дополнительная заработная  плата производственных рабочих 

2968,8

0,99

0,49

6. Страховые взносы 

1009,39

0,34

0,17

7. Расходы на подготовку и освоение  производства 

89,06

0,03

0,01

8. Расходы на содержание и эксплуатацию  оборудования 

1055,16

0,35

0,17

9. Общезаводские расходы 

2711,3

0,9

0,45

10. Прочие производственные расходы 

1252,83

0,42

0,21

11. Производственная себестоимость

126535,89

42,18

21,09

12. Внепроизводственные расходы 

2530,72

0,84

0,42

13. Полная себестоимость

129066,61

43,02

21,51

Наименование продукции

Объем выпуска продукции, т

Себестоимость товарной продукции, руб.

Рентабельность продукции

Цена изготовления

НДС

Отпускная цена предприятия, руб.

Стоимость

товарной

продукции, тыс. р 

%

руб.

%

 руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Йогурт со злаками

3000

21,51

15

3,23

24,74

10

2,47

27,21

163251

Итого

163251

Показатели

Единица измерения

Величина показателя

1

2

3

Товарная продукция

тыс. р

163251

Переменные издержки

тыс. р

121670,98

Удельные переменные издержки на 1 т продукции

тыс. р/т

40,56

Постоянные расходы

тыс. р

25307

Цена за 1 т продукции

тыс. р/т

54,42

Наименование продукции

Стоимость

товарной

продукции, тыс. руб. 

Себестоимость товарной продукции, тыс. руб.

Прибыль,

тыс. руб.

(гр.2 – гр. 3)

Затраты на

1 руб. товарной продукции, руб.

1

2

3

4

5

Йогурт со злаками

163251

129066,61

34184,39

790,60

Итого

Показатели

Значение

показателя

Годовая выработка в натуральном выражении, т

3000

Безубыточный объем производства, т

1825,90

Товарная продукция, тыс. руб.

163251

Полная себестоимость товарной продукции, тыс. руб.

129066,61

Затраты на 1 р товарной продукции, руб.

790,60

 Прибыль от продаж, тыс. руб.

34184,39

Чистая прибыль, тыс. руб.

27347,51

Рентабельность продукции, %

15

Среднесписочная численность работающих, чел.

22

Годовой фонд заработной платы всех работающих, тыс. руб.

2968,8

Производительность труда одного работающего, тыс. руб.

7420,5

Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.

12,26

Фондоотдача

39