Бизнес-план клуба "Бильярд"

Затраты на продукты и спиртное в месяц  составят 462 800, за год они будут 462 800 x 12 = 5 553 600 руб.

Как показывает практика один человек в среднем, оставляет в баре порядка 150-300 рублей. Однако, необходимо принимать во внимание тот факт, что кто-то из посетителей не ограничится этой суммой и может превысить её в несколько раз, в то время как отдельные клиенты могут вообще не воспользоваться услугами бара.

Цена  в баре будет складываться из закупочной цены товаров и торговой наценки. Закупка товаров для бара будет  производится у регионального дистрибьютора.

Цены  в баре.

Затраты на рекламу в месяц.

Исходя из этого, для создания бильярдного клуба  планируется взять кредит в размере 3 228 200 рублей сроком на 4 года под 15% годовых.

Кредит берётся  для покрытия следующих первоначальных затрат:

1. Арендные платежи за 4 месяца  420 000 руб.
2. Затраты на приобретение основного и дополнительного оборудования

995 000 + 247 400 =1 269 400 руб.

1. Затраты на ремонт 1000000 руб.
2. Затраты на рекламу за 2 месяца 76 000 руб.
3. Затраты на приобретение товаров для бара за первый месяц 462 800 руб.

Выплаты сумм кредита и  процентов по нему.

Планируются следующие  стадии реализации проекта:

1)      Регистрация предприятия ООО «Бильярдный Клуб» – 2 недели.

2)      Заключение кредитного договора, заключение договора аренды – 2 недели.

3)      Покупка необходимых материалов для ремонта помещения, проведение ремонтных работ и работ по реконструкции – 1,5 месяца.

4)      Покупка оборудования и материалов для обустройства помещений, обустройство помещений – 1 месяц.

5)      Поиск и отбор персонала – 2 недели.

6)      Проведение рекламной кампании -  за 2 недели до открытия клуба.

Бильярдный  клуб ООО «Бильярдный Клуб» будет  осуществлять свою деятельность по упрощённой системе налогообложения согласно НК РФ, где предусматривается замена уплаты налога на прибыль организаций, налог на имущество организаций  и единый социальный налог уплатой  единого налога, исчисляемого по результатам  хозяйственной деятельности организаций  за налоговый период. Организации, применяющие  упрощённую систему налогообложения, производят уплату страховых взносов  на обязательное пенсионное страхование  в соответствии с законодательством  Российском Федерации. Организация  имеет право перейти на упрощённую систему налогообложения, если по итогам девяти месяцев того года, в котором  организация подаёт заявление о  переходе на упрощённую систему налогообложения, доход от реализации, определяемый в соответствии со статьёй 249, не превысил 11 млн. рублей. Уплата налога будет производиться  по итогам одного календарного года по ставке 6 % от выручки предприятия  в соответствии со статьёй 346.20.

Валовая выручка ООО «Бильярдный Клуб» за год.

Итак, валовая  выручка за год составит 10 843 120 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар.

Доход клуба  рассчитывался, исходя из:

1. средней загруженности бильярдных столов в 45 % в будние дни и 60 % в выходные и праздничные дни;
2. средней посещаемости бара в будние дни – 85 человек в день, в выходные и праздники – 120 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 200 рублей.

Первоначальная  стоимость основных средств (без учёта  НДС).

Амортизация по основным средствам будет начисляться  линейным методом в течение 4 лет, т. е. норма амортизации в год  составит 25%.

Суммы амортизационных  отчислений за 4 года можно проанализировать:

Суммы амортизационных  отчислений по основным средствам.

Структура годовых  постоянных затрат фирмы без учёта  выплаты налоговых платежей и  сумм кредита будет следующая:

Структура затрат ООО «Бильярдный  Клуб».

Таким образом, учитывая всё вышеуказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим.

Результат финансовой деятельности ООО «Бильярдный Клуб»

за 1-ый отчётный год.

Рентабельность  продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 847 353 : 10 843 120×100=7,81% , другими словами чистая прибыль составляет 7,81% от валовой выручки предприятия.

Так как  за первый год работы клуба уже  сформировался определённый спрос  на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 7 % с целью увеличения выручки  и, следовательно, чистой прибыли. Так  же будет разумным учесть инфляцию.

В 3–ем  отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 20%.

Результат финансовой деятельности ООО «Бильярдный Клуб» за 2-ой, 3-ий и 4-ый отчётный год.