Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Марта 2012 в 20:08, курсовая работа
ОАО «Уфамолзавод» - это предприятие с высокими технико-экономическими показателями. После долгих лет кризиса, предприятие сегодня является одним из ведущих, по переработке молока в нашей республике. Сегодня, экономическое положение предприятия позволяет ему расширять объемы своего производства. В данном бизнес-плане приведено обоснование выпуска глазированных сырков.
Проект реконструкции и модернизации линии производства творога 9% на ОАО «Уфамолзавод» для увеличения производства творога 9% и обеспечение бесперебойной работы всей линии.
Наименование, характеристика |
Цена, руб. |
Количество |
Затраты на проект(руб.), условие | |
имеется |
Дополни- тельно | |||
1 Линия подготовки |
6000000 |
1 |
0 |
0 |
2 Линия подготовки творога |
3198250 |
1 |
0 |
0 |
3 Линия производства и фасовки глазированных сырков |
6400000 |
1 |
Модерни- зация |
450000 |
Таблица 1.13 Сырье и материалы для производства 1 т глазированных сырков
Наименование, характеристика |
Цена за 1 кг, руб |
Норма на 1 т продукта, кг |
Затраты на проект, руб/т |
1. Творог жирностью 12 % |
97 |
572,25 |
55508,25 |
2. Сахар |
35 |
194,3 |
6800,5 |
3. Глазурь |
52,5 |
194,2 |
10195,5 |
4. Ванилин |
480 |
0,05 |
24 |
5. Масло крестьянское |
146 |
38,93 |
5683,78 |
6. Творог нежирный |
81,8 |
0,27 |
22,086 |
7. Фольга |
355,6 |
12,6 |
4480,56 |
Всего |
х |
х |
82714,676 |
Таблица 1.14 Кадровое обеспечение
Должность, квалификация |
Количество |
Возможные категории работников |
Источник пополне ния |
Оклад в месяц, руб. |
Затраты труда на 1т продукции, чел.-ч |
Затраты на проект, руб./т | |
Имеется |
Доп. | ||||||
1Оператор приемно-аппаратного |
1 |
0 |
4 |
Собств. |
5090,5 |
0,67 |
17,76 |
2 Мойщица |
1 |
0 |
3 с вредностями |
Собств. |
5120,40 |
0,67 |
17,86 |
3 Приемщик |
1 |
0 |
4 |
Собств. |
4386,54 |
0,67 |
15,3 |
4 Мастер |
1 |
0 |
6 |
Собств. |
8744,36 |
0,67 |
30,5 |
5 Наладчик |
1 |
0 |
5 |
Собств. |
8945,66 |
0,67 |
31,2 |
6 Оператор творожного цеха |
1 |
0 |
4 |
Собств. |
5018,4 |
4 ч |
104,55 |
7 Оператор линии GSL |
3 |
0 |
4 |
Собств. |
5018,4 |
8 ч |
627,3 |
8 Мастер |
1 |
0 |
6 |
Собств. |
8744,36 |
8 ч |
364,3 |
9 Мастер-наладчик |
1 |
0 |
5 |
Собств. |
8945,66 |
8 ч |
372,7 |
Всего |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
1581,47 |
Определяем себестоимость 1 тонны глазированных сырков.
Таблица 1.15 Калькуляция себестоимости 1 т глазированных сырков.
Наименование |
Ед. изм. |
Сумма |
Примечание |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 Сырье за минусом возвратных материалов |
руб. |
80714,676 |
Таблица 1.13 |
2 Вспомогательные материалы |
руб. |
10585,2 |
По данным предприятия |
3 Транспортные расходы |
руб. |
1435,8 |
По данным предприятия |
4 Топливо и энергия |
руб. |
3544,6 |
По данным предприятия |
Продолжение таблицы 1.15
1 |
2 |
3 |
4 |
5 Основная зарплата |
руб. |
1581,47 |
Таблица 2.14 |
6 Дополнительная зарплата |
руб. |
664,24 |
По данным предприятия |
7 Начисления на зарплату |
руб. |
554,9 |
По данным предприятия |
8 Расходы на содержание |
руб. |
9437,3 |
По данным предприятия |
9 Общехозяйские расходы |
руб. |
2745 |
По данным предприятия |
10 Внепроизводственные расходы |
руб. |
2355 |
По данным предприятия |
11 Полная себестоимость |
руб. |
113618,186 |
Составляем смету затрат на производство глазированных сырков и заносим в таблицу 1.16.
Таблица 1.16 Смета затрат на капитальные вложения по инженерному проекту
Наименование |
Стоимость (за собственные средства), руб. |
1 Затраты на изготовление новых деталей и узлов, приобретение средств автоматики |
450000 |
2 Затраты на установку узлов, настройка линии |
1000 |
3 Прочие затраты |
500 |
Всего |
451500 |
Исходя из затрат на проект определяем источники финансирования. Для этого заполним таблицу 1.17.
Таблица 1.17 Собственный и заемный капитал
Наименование |
Сумма |
Затраты на проект |
1 Собственные средства (нераспределенная прибыль), тыс.руб. |
405698 |
300 |
2 Амортизационный фонд, тыс.руб. |
450 |
100 |
3 Фонд накопления, тыс.руб. |
378 |
51,5 |
4 Заем |
- |
- |
5 Кредит |
- |
- |
6 Лизинг |
- |
- |
Определяем цену за единицу продукции по следующей формуле :
Ц= Себестоимость + Норма прибыли + НДС,
За единицу принимаем один глазированный сырок.
Полная себестоимость 1 тонны глазированных сырков составляет 113618,186 руб. (таблица 1.15), тогда себестоимость одного сырка будет:
Себестоимость за ед. продукции = = 5,68 руб. за шт.
Норма прибыли (25% от себестоимости): 5,68·0,25=1,42 руб.
Цена без НДС=7,1 руб.
Налог на добавочную стоимость (20%)=7,1·0,2=1,42 руб.
Цена = 7,1+1,42=8,52 руб.
Выручка от реализации по годовому объему производства составит:
Выручка = 8,52·618·20000=105307,2 тыс. руб.
Таблица 1.18 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
Наименование |
2010 |
2011 |
1 Выручка от реализации (валовой объем продаж) |
105307,2 |
153260 |
2 Потери и налоги с продаж |
3488,9 |
3837,39 |
3 Чистый объем продаж |
155806,1 |
163386,31 |
4 Сырье и материалы |
44920,12 |
49410,33 |
5 Заработная плата |
205,8 |
226,38 |
6 Другие издержки |
11,8 |
13,4 |
7 Прямые издержки всего |
4709,72 |
5180,69 |
8 Валовая прибыль |
120912,28 |
133003,5 |
9 Постоянные издержки (кроме амортизационных отчислений) |
4751,22 |
5193,67 |
10 Амортизация |
345,6 |
422,2 |
11 Проценты по кредитам |
0 |
0 |
12 Суммарные издержки |
49888,94 |
54877,834 |
13 Другие доходы |
- |
- |
14 Другие затраты |
- |
- |
15 Прибыль до выплаты налога |
116161,06 |
127777,16 |
16 Налог на прибыль |
57875,16 |
64616,33 |
17 Чистая прибыль |
58285,9 |
64114,49 |
18 Чистая прибыль от модернизации |
106,93 |
3496,35 |
При определении чистой прибыли от модернизации условно принимаем, что ее удельный вес в общей прибыли равен удельному весу капитальных вложений от общей стоимости линии. ЧПМ вычисляется следующим образом:
ЧПМ=
где ЧП – чистая прибыль,
ЧП = 58285000,9 руб. (таблица 1.18)
КВ – капитальные вложения на реализацию инженерного проекта,
КВ= 451500 руб.;
ОПФ – стоимость основных производственных фондов,
ОПФ=246103000 руб.
ЧПМ = =106929,5 руб.
Исходя из таблицы 1.18, можно определить точку безубыточности в натуральных единицах по следующей формуле:
ТБ= ,
где - постоянные затраты, руб;
Ц – цена за 1 т глазированных сырков, руб. (без НДС);
- переменные затраты в руб. на производство 1 т глазированных сырков.
ТБ = = 75,4 т.
По данным таблицы 1.18 и по вычисленным значениям строим график нахождения точки безубыточности.
1.4.2 Основные планируемые производственные и экономические показатели
Дисконтированный доход (ДД) от модернизации составит :
,
где Д1 – чистый доход предприятия после внедрения проекта по годам, руб.;
r – 13% - ставка коммерческого кредита.
Находим дисконтированный доход ДД в тыс. руб.:
ДД = 2832,75 тыс.руб.
Исходя из полученных данных чистый приведенный доход (ЧПД) составит:
ЧПД = ДД – КВ =2832,75 – 451,5=2381,25 тыс. руб.
где КВ – капитальные вложения, тыс. руб.
Определим индекс рентабельности:
ИР= 6,27 >1;
Срок окупаемости проекта с учетом дисконтированного дохода составит:
Т= 4,2 года.
В предложенном бизнес-плане чистый приведенный доход ЧПД>0, а индекс рентабельности ИР>1, срок окупаемости равен 4,2 года, поэтому данный бизнес-план является приемлемым для реализации.
Информация о работе Бизнес план производства творога ОАО «Уфамолзавод»