Несостоятельность (банкротство) предпринимателей

По общему правилу размер денежных обязательств по требованию кредиторов считается установленным, если он подтвержден вступившим в силу решением суда или документами, свидетельствующими о признании должником этих требований. Как мы видим, Федеральный закон ориентирует на то, что до обращения в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о банкротстве надлежит установить размер денежного обязательства как бесспорный факт. Если же все-таки должник по каким-то причинам оспаривает требования кредиторов, размер денежных обязательств и (или) обязательных платежей, то данное обстоятельство не является препятствием для обращения в арбитражный суд. В этом случае обоснованность требований, равно как размер денежных обязательств и обязательных платежей, определяет сам арбитражный суд в порядке подготовки дела к судебному разбирательству о банкротстве.

Наличие признаков несостоятельности (банкротства) само по себе еще не является достаточным основанием для запуска  в арбитражном суде процесса объявления субъекта гражданского права банкротом. Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требование к должнику — юридическому лицу в совокупности составляют не менее пятисот, а к должнику — гражданину — не менее ста минимальных размеров оплаты труда, если иное не предусмотрено самим Федеральным законом.

3. Важную роль среди общих (статических) положений о банкротстве занимают его процедуры, которые вправе применить арбитражный суд при рассмотрении дела о банкротстве. На выбор конкретной процедуры оказывают влияние не только арбитражный суд, но и лица, связанные с этим делом, начиная с должника. Избранная арбитражным судом процедура банкротства в дальнейшем определяет поведение и самого суда, и должника, и кредитора, и всех других имеющих отношение к банкротству участников социального общения, да и сам конечный результат дела. Поэтому, как только начинает возникать угроза банкротства, необходимо причастным к нему лицам, прежде всего должнику и кредитору, своими действиями в ходе подготовительной работы к разбирательству дела и непосредственно в суде активно добиваться применения именно той процедуры, которая в наибольшей мере отвечает их интересам.

Прежний Закон о несостоятельности (банкротстве) допускал процедуры реорганизации, включавшие внешнее управление имуществом должника и санацию (они не влекли ликвидацию хозяйствующего субъекта), и ликвидационные, к которым относились принудительная ликвидация предприятия-должника по решению арбитражного суда и добровольная ликвидация несостоятельного предприятия под контролем кредиторов. Ликвидация должника осуществлялась в процессе конкурсного производства.

Федеральный закон от 8 января 1998 г. решил данную проблему иначе. Согласно ему все процедуры банкротства разделены на две группы. Одна применяется при рассмотрении дел о банкротстве должника — юридического лица. Сюда отнесены: наблюдение — процедура, применяемая к должнику с момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом до момента, определяемого в соответствии с Федеральным законом, в целях обеспечения сохранности имущества должника и проведения анализа финансового состояния должника; внешнее управление (судебная санация) — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности, с передачей полномочий по управлению должником внешнему управляющему; конкурсное производство — процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов; мировое соглашение — процедура банкротства, состоящая в заключении должником и кредиторами на любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве добровольного соглашения об улаживании имущественного спора на определенных ими условиях. Вторая группа процедур — конкурсное производство и мировое соглашение — применяется по делам о банкротстве должника-гражданина. И к юридическим лицам, и к гражданам могут также применяться иные процедуры, но при том непременном условии, что они предусмотрены Федеральным законом. Например, внешнее управление может иметь место в отношении крестьянских (фермерских) хозяйств.

' Как мы видим, к  гражданам и юридическим лицам  допускаются две одинаковые процедуры банкротства. Вместе с тем к гражданам по общему правилу нельзя применять наблюдение и внешнее управление, что обусловлено неодинаковым имущественным положением, условиями хозяйственной деятельности и управления ею у граждан и юридических лиц.

4. Право обратиться  в арбитражный суд с заявлением  о признании должника банкротом поставлено в прямую зависимость от того, о каких неисполненных обязанностях должника — денежных обязательствах или обязательных платежах — идет речь. Правом на обращение в связи с неисполнением денежных обязательств обладают должник, кредитор и прокурор, а в связи с неисполнением обязанности по уплате обязательных платежей — должник, прокурор, налоговые и иные уполномоченные органы. В случаях, предусмотренных Федеральным законом, заявление может быть подано и иными лицами.

Показательно, что ныне должнику предоставлено не только право, но и установлена его обязанность обратиться в арбитражный суд с заявлением о своем собственном банкротстве. В частности, должник вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением должника в предвидении банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он будет не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок. Однако заявление по собственному почину, то есть в порядке реализации предоставленного Федеральным законом права, может быть подано должником в арбитражный суд, как правило, только при наличии имущества должника, достаточного для покрытия судебных расходов.

Иначе обстоит дело, если должнику Федеральным законом предписано обратиться в суд. Руководитель должника (а им является единоличный исполнительный орган юридического лица, а также иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами деятельность от имени юридического лица без доверенности) или индивидуальный предприниматель обязан, например, обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случаях, когда: удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения денежных обязательств должника в полном объеме перед другими кредиторами; органом должника, уполномоченным в соответствии с учредительными документами должника на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника; органом, уполномоченным собственником имущества должника — унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника. Руководитель должника, ликвидационная комиссия (ликвидатор) обязаны обратиться в арбитражный суд с заявлением должника, если при проведении ликвидации, юридического лица установлена невозможность удовлетворения требований кредиторов в полном объеме. Во всех указанных случаях заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд не позднее одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств. При этом оно подается независимо от наличия у должника имущества, достаточного для покрытия судебных расходов.

5. За неисполнение  обязанности по подаче заявления  должника в арбитражный суд руководитель должника и другие обязанные лица несут юридическую ответственность. В этой связи уместно рассмотреть общий вопрос о юридической ответственности за нарушение законодательства о несостоятельности (банкротстве). Изучение нормативно-правовых актов и практики их применения показывает, что в разного рода акциях, связанных с преодолением неплатежей, ликвидацией несостоятельных (обанкротившихся) предпринимателей, принимают участие многие субъекты — государственные органы и органы местного самоуправления, трудовые коллективы, юридические и физические лица. Их объединяет общественно значимая благородная общая цель, отраженная и юридически закрепленная в институте несостоятельности (банкротства). Его позитивное назначение — в исключении из гражданского оборота неплатежеспособных субъектов (в случае признания их банкротами и ликвидации), что служит оздоровлению рынка. С другой стороны, законодательство о несостоятельности (банкротстве) дает возможность ответственно действующим и добросовестным предпринимателям улучшить свои дела под контролем арбитражного суда и кредиторов и вновь достичь финансовой стабильности. В этом смысле институт банкротства служит гарантией социальной справедливости в жестких условиях рынка с его конкуренцией.

Вместе с тем каждый из участников процесса несостоятельности (банкротства), не исключая государство в лице его органов и должностных лиц и органы местного самоуправления, в рамках общей цели преследуют свои собственные интересы, которые могут не совпадать, а то и прямо противоречить интересам других субъектов. Нередко действия, продиктованные своекорыстными и иными антиобщественными побуждениями, попытками использовать сложившуюся ситуацию с максимальной выгодой для себя, нажиться "на чужом несчастье", выходят далеко за поле, очертанное юридическими нормами, приобретают характер правонарушений. Юридическая ответственность за них определяется в зависимости от того, нормы какой отрасли права были нарушены.

Закон "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" имел специальный  раздел VI "Неправомерные действия должника, собственника предприятия-должника, кредитора и иных лиц". Закон устанавливал, что считаются неправомерными нарушения, связанные с умышленными, некомпетентными или небрежными действиями перечисленных субъектов. В этом разделе формулировались также конкретные составы правонарушений, влекущие юридическую ответственность. К неправомерным относились, например, действия должника или собственника хозяйствующего субъекта-должника, совершенные в предвидении несостоятельности (банкротства) предприятия и наносящие ущерб интересам всех или части кредиторов, как-то: сокрытие части, имущества должника или его обязательств; сокрытие, уничтожение, фальсификация любого учетного документа, связанного с осуществлением хозяйственной деятельности должника; невнесение необходимой записи в бухгалтерские документы; уничтожение, продажа или внесение в качестве залога части имущества должника, полученного в кредит и неоплаченного.

Кредитор считался совершившим  неправомерное действие, если он, зная о предпочтительном удовлетворении его требований в ущерб другим кредиторам, согласился на такое удовлетворение.  Любое лицо расценивалось как совершившее неправомерное действие, если оно, зная о наступившей или предстоящей несостоятельности (банкротстве) предприятия, умышленно способствовало сокрытию всего или части имущества последнего.

Федеральный закон "О  несостоятельности (банкротстве)" не пошел по пути своего предшественника. В нем вопросы юридической ответственности не выделены в отдельную главу, а рассредоточены по всему тексту, "привязаны" к излагаемым в Федеральном законе отдельным поведенческим актам участников дела о несостоятельности (банкротстве). За неправомерные действия совершившие их лица привлекаются к гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности.

Если в результате противоправных действий какие-то субъекты гражданского права понесли убытки (прямой ущерб и упущенную выгоду), то последние подлежат возмещению потерпевшему за счет причинителя. И в изложенной выше ситуации сразу вслед за ст. 8 об обязанности должника подать заявление в арбитражный суд идет ст. 9, вводящая ответственность лиц, не исполнивших эту обязанность. Непредъявление должником заявления должника в случаях и срок, которые предусмотрены Федеральным законом, влечет субсидиарную ответственность руководителя должника, членов ликвидационной комиссии (ликвидатора) по обязательствам должника перед кредиторами, возникшим по истечении месячного срока с момента возникновения обстоятельств, обязывавших обратиться с заявлением в арбитражный суд. Кроме того, руководитель должника, члены ликвидационной комиссии (ликвидатор) в порядке административной ответственности могут быть лишены права занимать руководящие должности и (или) осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическими лицами (дисквалифицированы) на срок и в порядке, которые установлены федеральным законом.

Если заявление должника подано должником в арбитражный  суд при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме (фиктивное банкротство), должник, подавший указанное заявление, несёт перед кредиторами ответственность за ущерб, причиненный подачей такого заявления. В случае банкротства должника по вине его учредителей (участников) или иных лиц, в том числе по вине руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для должника указания либо имеют возможность иным образом определять его действия (преднамеренное банкротство), на учредителей (участников) должника — юридического лица или иных лиц — в случае недостаточности имущества должника может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Уголовная ответственность  руководителя должника, физического лица, индивидуального предпринимателя, других субъектов наступает в следующих случаях, прямо предусмотренных Федеральным законом."

а)  сокрытие имущества  или имущественных обязательств,  -сведений об имуществе, его размерах, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в  иное владение, отчуждение или уничтожение  имущества, а равно и сокрытие", уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб;

б) неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных  кредиторов руководителем или собственником  организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно и принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб;