Оценка результатов деятельности труда персонала

Следует отметить, что данная структура  управления может изменяться во времени  в соответствии с динамикой масштабов  и содержания функций управления. Аппарат управления ООО «МилкХаус» построен таким образом, что обеспечивает в техническом, экономическом и организационном отношениях взаимосвязанное единство всех частей предприятия, наилучшим образом использование трудовых и материальных ресурсов.

В таблице 1 приведены основные показатели деятельности предприятия. Динамика основных показателей деятельности ООО «МилкХаус» представлена на рисунке 4.

Выручка ООО «МилкХаус» за весь анализируемый период имеет тенденцию к  снижению, так в  2010 году она снизилась на 0,8%, а в 2011 году на 0,3%, при этом, численность персонала увеличилась в 2010 году на 3 человека, а в 2011 году на одного. Данный факт является негативной тенденцией в деятельности предприятия. Данный факт связан с тем что, наибольшим спросом в связи с финансовым кризисом стала пользоваться продукция с наиболее демократичными ценами. А так же следствием снижения выручки предприятия и увеличения численности персонала, является снижение производительности труда персонала, особенно эта динамика прослеживается в 2011 году, производительность труда персонала снизилась на 3,5%.

Таблица 1

Экономические показатели деятельности ООО «МилкХаус»

Показатель	2009 год	2010 год	Абс. откл., тыс.руб.	Относ. откл.,%	2011 год	Абс. откл., тыс.руб.	Относ. откл.,%
Выручка, тыс. руб.	211600	209949	-1651	99,2	209379	-570	99,7
Себестоимость, тыс.руб.	192617	193461	844	100,4	195343	1882	101,0
Валовая прибыль, тыс.руб.	18983	16488	-2495	86,8	14036	-2452	85,1
Численность персонала, чел.	154	157	3	101,9	158	1	100,6
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	23469,6	27561	4091,4	117,4	33732	6171	122,4
Среднемесячная заработная плата  персонала, тыс.руб.	12,7	14,6	1,9	114,9	17,8	3,2	121,9
Производительность труда персонала, тыс.руб./чел.	1374	1373,3	-0,726	99,9	1325,2	-48,06	96,5

 

При вышеуказанных условиях, наблюдается увеличение фонда оплаты труда, в 2010 году он увеличился на 17,4%, а в 2011 году темп прироста составил 22%.

Себестоимость деятельности предприятия увеличилась на 1% в связи  повышением цен на закупаемую продукцию за анализируемый период, это значительно отразилось на деятельности многих предприятий различных сфер деятельности в связи с последствиями финансового кризиса.

Следствием увеличения себестоимости и снижения выручки явилась негативная динамика прибыли предприятия.

Рис. 4. Динамика основных экономических показателей деятельности ООО «МилкХаус», %

 

Таким образом, основной проблемой в деятельности ООО «МилкХаус», является снижение выручки и прибыли. Данный факт может является следствием неэффективной системы управления результатами деятельности труда персонала, так как темпы роста производительности труда отстают от темпов роста его оплаты. В результате данного факта, происходит перерасход фонда зарплаты, повышение себестоимости продукции и соответственно уменьшение суммы прибыли. Таким образом, в данной ситуации необходимым является проведение оценки результатов деятельности персонала предприятия.

Чтобы оценить эффективность  работы предприятия, наряду с другими экономическими (оценочными) показателями важно определить соотношение темпов прироста производительности труда и средней заработной платы. В планах предусматриваются опережающие темпы роста, то есть темпы прироста объема среднегодовой выработки на одного работающего должны быть выше, чем темпы прироста средней зарплаты. Такой плановый показатель способствует росту эффективности использования заработной платы и, следовательно, снижению уровня издержек и повышению стабильности работы предприятия.

Оценка темпов роста  производительности труда персонала с ростом средней заработной платы производится в процентах путем их сопоставления. Полученные результаты (отклонения) характеризуют величину опережения или отставания.

При анализе определяют и сопоставляют:

1. Планируемые темпы роста производительности и средней зарплаты к предыдущему году.
2. Фактические  темпы  роста  производительности и средней заработной платы по отношению к предыдущему году.
3. Фактические темпы роста с плановыми.

Темпы прироста производительности труда и средней заработной платы приведены в таблице 2. В нашем случае показатель среднемесячной оплаты труда в 2011 году значительно опережает рост его производительности по сравнению с 2010 годом. Однако планом на 2011 год было предусмотрено значительное отставание темпов роста заработной платы от темпов роста производительности труда, но данное плановое задание выполнено не было.

 

 

Таблица 2

Темпы прироста производительности труда и средней заработной платы

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год		План 2011 г. в % к 2010 году	Фактически  в 2011 г., %
			план	факт		к 2010 г.	к плану
Среднегодовая выработка на одного работающего, тыс.руб.	1374	1373,3	1474	1325,2	107,3	96,5	89,9
Среднемесячная заработная плата  одного работающего, руб.	12,7	14,6	15,9	17,8	108,9	121,9	111,9

 

Рис. 5. Динамика прироста производительности труда и средней заработной платы

 

В процессе анализа следует  установить соответствие между темпами  роста средней заработной платы  и производительностью труда.

Индекс роста среднемесячной заработной платы с учетом темпа инфляции составит:

2010 год: I_сз = 14600 / (12700 * 1,11) = 1,03

2011 год: I_сз = 17800 / (14600 * 1,11) = 1,108

Коэффициент опережения в 2011 году по сравнению с 2010 годом равен:

К_оп = 1,03 / 1,108 = 0,929.

Как уже отмечалось, для  расширенного воспроизводства, получения  необходимой прибыли и рентабельности нужно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста  его оплаты. Если этот принцип не соблюдается, то происходят перерасход фонда зарплаты, повышение себестоимости продукции и соответственно уменьшение суммы прибыли.

С учетом инфляции получаем экономию фонда зарплаты в связи  с изменением соотношений между  темпами роста производительности труда и его оплаты:

Э = 33 732 000 * (1,108 – 1,03) / 0,929 = 2 832,180 тыс.руб.

Более низкие темпы роста  производительности труда по сравнению  с темпами роста оплаты труда  привели к перерасходу  фонда  заработной платы в размере 2 832,180 тыс.руб.

 

 

2.2. Оценка результатов  деятельности персонала предприятия

 

Анализ обеспеченности ООО «МилкХаус» персоналом в 2009-2011 г.г. проведем по данным таблицы 3.

На основе таблицы 3 построена диаграмма отражающая динамику обеспеченности ООО «МилкХаус» персоналом представленная на рис.6. Значения индекса среднесписочной численности работников показывают удовлетворение потребности в персонале по всем категориям. Исключение составляют специалисты. По данной категории потребность в кадрах удовлетворена только на 71 %. Значения индекса удельного веса персонала показывают снижение удельного веса специалистов в общей численности работников

.

 

 

 

 

 

Таблица 3

Анализ обеспеченности ООО «МилкХаус» персоналом в 2009-2011 г.г.

 

Показатель	2009 год						2010 год						2011 год
	План		Факт		Откло-нение, +/-, чел.	ИСЧ	План		Факт		Откло-нение, +/-, чел.	ИСЧ	План		Факт		Откло-нение, +/-, чел.	ИСЧ
	чел	уд. вес, %	чел	уд. вес, %			чел	уд. вес, %	чел	уд. вес, %			чел	уд. вес, %	чел	уд. вес, %
Руководители	4	2,6	4	2,6	-	1	4	2,7	4	2,6	-	1	4	2,6	4	2,6	-	1
Специалисты	14	9,1	14	9,1	-	1	14	9,1	10	6,7	-4	0,71	10	6,6	28	18,2	18	2,78
Тех.работники	2	1,3	2	1,3	-	1	2	0,3	2	0,3	-	1	2	0,3	2	0,3	-	1
Рабочие	134	87,0	134	87,0	-	1	136	87,9	141	90,4	5	1,04	140	90,5	124	78,9	-16	0,88
Всего	154	100	154	100	-	1	156	100	157	100	1	1,01	156	100	158	100	2	1,01

 

* ИСЧ – индекс среднесписочной численности

 

 

Рис. 6. Динамика обеспеченности ООО «МилкХаус» персоналом в 2009-2011 гг.

Значения индекса среднесписочной  численности работников показывают удовлетворение потребности в персонале  по всем категориям. Исключение составляют рабочие. По данной категории потребность в кадрах удовлетворена лишь на 88%. Значения индекса удельного веса персонала показывают изменение структуры персонала управления в сторону увеличения удельного веса специалистов за счет снижения удельного веса рабочих.

На основании данных таблицы 4 рассчитаем относительные показатели движения персонала ООО «МилкХаус».

 

 

 

 

Таблица 4

Анализ движения рабочей  силы за 2009-2011 годы, чел.

Показатель	2009 год	2010 год	Изменение		2011 год	Изменение
			Абсолютное (+,-)	относительное, %		Абсолютное (+,-)	относительное, %
Численность работающих на конец года	154	157	3	101,9	158	1	100,6
Принято всего:	14	17	3	121,4	20	3	117,6
в т.ч. специалистов	4	2	-2	50	19	17	950
Рабочих	10	15	5	150	1	-14	6,6
Уволено всего:	11	16	5	145,4	19	3	118,75
в т.ч. специалистов	8	6	-2	75	1	-5	16,6
рабочих	3	10	7	333,3	18	8	180
Из них:
в порядке перевода на другие предприятия	-	1	-	-	2	1	100
по сокращению штатов	-	-	-	-	-	-	-
в связи с уходом на пенсию	-	1	-	-	2	1	200
по причине текучести	-	14	-	-	15	1	107,1