Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Декабря 2010 в 22:28, контрольная работа
1.АНАЛИЗ ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ И ИСТОЧНИКОВ ЕГО ФОРМИРОВАНИЯ
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
3. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ ИПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ФИЛИАЛ
в г. КЛИНУ
______________________________
РАБОЧАЯ
ТЕТРАДЬ
для выполнения самостоятельных работ студентами очного отделения
по дисциплине
«Краткосрочная финансовая политика предприятия»
КЛИН - 2010
1. АНАЛИЗ
ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ И ИСТОЧНИКОВ ЕГО
ФОРМИРОВАНИЯ
По
данным отчетности предприятия за два
года построим аналитическую таблицу,
характеризующую имущественный
комплекс предприятия и источники его
формирования
Таблица 1.1 - Аналитический бухгалтерский баланс (на основе формы № 1)
| Актив | Код строки | На 01.01 2007 года | На 01.01.
2008 года |
На 01.01.
2009 года |
| 1.Внеоборотные
активы
Нематериальные активы |
110 |
134 | 9268 | 4589 |
| Основные средства | 120 | 944449 | 1022450 | 1219007 |
| Незавершенное строительство | 130 | 573533 | 588775 | 352901 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 158357 | 156351 | 643432 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | 0 | 0 | 0 |
| ИТОГО по разделу 1 | 190 | 1676473 | 1776844 | 2219929 |
| 2.Оборотные
активы
Запасы |
210 |
1697191 | 2149981 | 2379903 |
| в
том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
828102 | 992119 | 998749 |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 289763 | 314350 | 820617 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 278505 | 370471 | 70444 |
| товары отгруженные | 215 | 298000 | 442739 | 464038 |
| расходы будущих периодов | 216 | 2821 | 30302 | 27055 |
| прочие затраты и запасы | 217 | 0 | 0 | 0 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 |
174406 | 130622 | 138816 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев) | 230 |
0 | - | - |
| в
том числе:
покупатели и заказчики |
231 |
0 | - | - |
| векселя к получению | 232 | - | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ | 233 | - | - | - |
| авансы выданные | 234 | - | - | - |
| прочие дебиторы | 235 | - | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) | 240 |
1175074 | 1595713 | 2385115 |
| в
том числе:
покупатели и заказчики |
241 |
584978 | 1085889 | 1636509 |
| векселя к получению | 242 | - | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ | 243 | - | - | - |
| задолженность учредителей по взносам в уставный капитал | 244 | - | - | - |
| авансы выданные | 245 | - | - | - |
| прочие дебиторы | 246 | 590096 | 509824 | 748606 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 0 | 525355 | 518059 |
| Денежные средства | 260 | 375174 | 154639 | 173137 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | 21 | 0 |
| ИТОГО по разделу П | 290 | 3421845 | 4556331 | 5595030 |
| БАЛАНС ( сумма строк 190 + 290 ) | 300 | 5098318 | 6333175 | 7814959 |
| Пассив | Код строки | На 01.01 2007 года | На 01.01.
2008 года |
На 01.01.
2009 года |
| 3.
Капитал и резервы
Уставной капитал |
410 |
3972 | 3972 | 3972 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | - | - | (12982) |
| Добавочный капитал | 420 | 982081 | 934218 | 928533 |
| Резервный капитал | 430 | 993 | 993 | 993 |
| В
том числе:
Резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|||
|
Резервы, образованные в соответствии
с учредительными
документами |
432 |
|||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 2676190 | 3307359 | 4528690 |
| ИТОГО по разделу 3 | 490 | 3663236 | 4246542 | 5449206 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Займы и кредиты | 510 | 0 | 503998 | 357459 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 27169 | 13931 | 27286 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 0 | - | - |
| ИТОГО по разделу 4 | 590 | 27169 | 517929 | 384745 |
| 5.Краткосрочные обязательства | ||||
| Займы и кредиты | 610 | 0 | 433 | 450114 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 1398233 | 1560112 | 1522676 |
| В
том числе:
Поставщики и подрядчики |
621 | 57177 | 151171 | 138097 |
| Задолженность перед персоналом организации | 622 | 80870 | 90283 | 110165 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 14856 | 13351 | 22119 |
| Задолженность по налогам и сборам | 624 | 93897 | 299495 | 99864 |
| Прочие кредиторы | 625 | 1151433 | 1005812 | 1152431 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | - | - | 1542 |
| Доходы будущих периодов | 640 | 9680 | 8159 | 6676 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | - | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - | 0 |
| ИТОГО по разделу 5 | 690 | 1407913 | 1568704 | 1981008 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 5098318 | 6333175 | 7814959 |
| СПРАВКА
о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
||||
| Арендованные основные средства | 910 | 50518 | 79615 | 163071 |
| в том числе по лизингу | 911 | 0 | 27237 | 163071 |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | 2969 | 2878 | 971 |
| Товары, принятые на комиссию | 930 | - | - | - |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов | 940 | - | 38977 | 0 |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | - | 462726 | 0 |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | - | 416089 | 2775162 |
| Износ жилищного фонда | 970 | 9789 | 9989 | 9926 |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | |||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 |
Построим
аналитическую таблицу, характеризующую
результаты хозяйственной деятельности
предприятия (табл. 1.2)
Таблица 1.2 - Аналитическая таблица по отчету о прибылях и убытках (на основе формы №2)
единица измерения, тыс. руб.
| Наименование показателя | Код строки | 2007 год |
2008 год |
2009 год |
| I. Доходы
и расходы по обычным видам деятельности
выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
7122584 | 4369279 | 10589747 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | -5682952 | -4128508 | -8059474 |
| Валовая прибыль | 029 | 1439632 | 240771 | 2530273 |
| Коммерческие расходы | 030 | -138860 | -43459 | -53595 |
| Управленческие расходы | 040 | - | - | -400651 |
| Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040) | 050 | 1300772 | 197312 | 1594327 |
| Прочие
доходы и расходы
Проценты к получению |
060 | 52022 | 13380 | 110211 |
| Проценты к уплате | 070 | -50985 | 0 | -52959 |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 226 | 154 | 324 |
| Прочие операционные доходы | 090 | 169388 | 259659 | 446121 |
| Прочие операционные расходы | 100 | -587021 | -364596 | -430136 |
| Внереализационные доходы | 120 | - | - | - |
| Внереализационные расходы | 130 | - | - | - |
| Прибыль
(убыток) до налогообложения (строки 050+060-070+080+090-100+120- |
140 | 884402 | 105909 | 1667888 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | 0 | 0 | 0 |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | 13238 | -19898 | -13355 |
| Прочие внереализационные расходы | - | - | - | |
| Текущий налог на прибыль | 150 | -305277 | -41979 | -426665 |
| Штрафы, пени | 160 | 10063 | 3833 | 9705 |
| Прочие налоги |
0 | 0 | 169 | |
| Чистая
прибыль (убыток) отчетного периода
(строки 160+170-180) |
190 | 582300 | 40199 | 1217994 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 79783 | 36459 | 39727 | |
По
данным отчетности определим имущественную
массу предприятия, проанализируем структуру
имущества, отразим на графике и выясним
причины ее изменения (табл.1.3). Выполним
анализ динамики изменения имущества
предприятия и сделаем выводы о ее изменении
и факторах, повлиявших на изменение имущественной
массы (табл.1.4).
Таблица 1.3 - Анализ изменения структуры имущества предприятия
| Наименование | На 01.01.
2007 года |
На 01.01.
2008 года |
На 01.01.
2009 года |
| 1.Внеоборотные активы, тыс. руб. | 1676473 | 1776844 | 2219929 |
| % | 32,88 | 28,06 | 28,41 |
| 2.Оборотные активы, тыс. руб. | 3421845 | 4556331 | 5595030 |
| % | 67,12 | 71,94 | 71,59 |
| Итого стоимость имущества, тыс. руб. | 5098318 | 6333175 | 7814959 |
| % | 100 | 100 | 100 |
Выводы и графики:
Таблица 1.4 - Анализ динамики изменения имущества предприятия, тыс. руб.
| Наименование | На 01.01.
2007 года |
На 01.01.
2008 года |
На 01.01.
2009 года |
|
1676473 | 1776844 | 2219929 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 100371 | 443085 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 100371 | 543456 |
| 2. Оборотные активы | 3421845 | 4556331 | 5595030 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 1134486 | 1038699 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 1134486 | 2173185 |
| Итого стоимость имущества | 5098318 | 6333175 | 7814959 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 1234857 | 1481784 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 1234857 | 27166411 |
Выводы и графики:
Проведем анализ внеоборотных активов, определим долю каждого их вида в общей сумме оценим изменение структуры внеоборотных активов (табл.1.5). Выполним анализ динамики изменения внеоборотных активов и оценим изменения (табл.1.6).
Таблица 1.5 - Анализ изменения структуры внеоборотных активов предприятия
| Наименование |
На 01.01.
2007 года |
На 01.01.
2008 года |
На 01.01.
2009 года |
| 1.Внеоборотные активы, тыс. руб. | 1676473 | 1776844 | 2219929 |
| % | 100 | 100 | 100 |
| В том
числе:
Нематериальные активы, тыс. руб. |
134 | 9268 | 4589 |
| % | 0,0079 | 0,5216 | 0,2067 |
| Основные средства, тыс. руб. | 944449 | 1022450 | 1219007 |
| % | 56,3355 | 57,5431 | 54,9120 |
| Незавершенное строительство, тыс. руб. | 573533 | 588775 | 352901 |
| % | 34,2107 | 33,1360 | 15,8969 |
| Долгосрочные финансовые вложения, тыс. руб. | 158375 | 156351 | 643432 |
| % | 9,4469 | 8,7994 | 28,9844 |
| Отложенные налоговые активы, тыс. руб. | - | 0 | 0 |
| % | - | 0 | 0 |
| Прочие внеоборотные активы, тыс. руб. | - | 0 | - |
| % | - | 0 | - |
Выводы и графики:
: Таблица 1.6 - Анализ динамики изменения внеоборотных активов предприятия
| Наименование | На 01.01.
2007 года |
На 01.01.
2008 года |
На 01.01.
2009 года |
| 1. Внеоборотные активы | 1676473 | 1776844 | 2219929 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 100371 | 443085 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 100371 | 543456 |
|
В том числе:
- нематериальные активы, |
134 | 9268 | 4589 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 9134 | -4679 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 9134 | 4455 |
| - основные средства | 944449 | 1022450 | 1219007 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 78001 | 196557 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 78001 | 274558 |
| - незавершенное строительство | 573533 | 588775 | 352901 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 15242 | -235874 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 15242 | -220632 |
| - долгосрочные финансовые вложения | 158357 | 156351 | 643432 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | -2006 | 487081 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | -2006 | 485075 |
| - отложенные налоговые активы | - | 0 | 0 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | - | - |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | - | - |
| - прочие внеоборотные активы | - | - | - |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | - | - |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | - | - |
Информация о работе Контрольная работа по "Краткосрочной финансовой политике предприятия"