Функционально-стоимостной анализ литейного цеха № 22 ОАО «КнААПО»

Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Октября 2012 в 10:36, отчет по практике

Краткое описание

Функционально-стоимостный анализ – это метод технико-экономического исследования функций объекта исследования, направленный на поиск резервов снижения затрат и достижение наилучших производственно-коммерческих результатов на основе выбора эффективных способов управления. Метод функционально-стоимостного анализа (ФСА) занимает важное место в системе прогрессивных инструментов совершенствования управления, содействующих повышению эффективности трудовой деятельности и производства.

Оглавление

Введение 5
1 Методология проведения исследования 6
2 Модель деятельности литейного цеха в среде Business Studio 3.5 8
2.1 Моделирование бизнес-процессов 8
2.2 Функционально-стоимостной анализ 11
Заключение 29
ПРИЛОЖЕНИЕ А Анкета работника литейного цеха № 22 31
ПРИЛОЖЕНИЕ Б ПРОЦЕССНАЯ МОДЕЛЬ ЛИТЕЙНОГО ЦЕХА 33

Скачать в ZIP (1.46 Мб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Отчет по заводу ОАО КнААПО.doc

— 2.06 Мб (Скачать)

Задачи анализа: повышение качества объекта в целом или его составных частей; снижение затрат на производство; снижение материало-, фондо-, трудо- и энергоемкости; повышение производительности труда; 
увеличение объема выпуска продукции без дополнительных капитальных вложений; ликвидация узких мест в производстве; снижение эксплуатационных и транспортных расходов; повышение экологичности производства; предупреждение, сокращение и устранение брака; 
разработка новых или совершенствование существующих конструкций, технологических процессов, систем организации труда и управления производством; решение других задач, направленных на повышение организационно-технического уровня и эффективности функционирования цеха.

Для достижения цели и решения предложенных задач были исследованы годовые затраты цеха (таблица 2.1), а также объем производства литья в цехе (таблица 2.2). Модель отражает стоимость 1 (одной) тонны литья по процессам.

Таблица 2.1 – Годовые затраты литейного цеха

Статья затрат

Затраты в год, р.

Электроэнергия на тех. нужды

16 768 932,09

Электроэнергия на хоз. нужды

581 854,98

Теплоэнергия на тех. нужды

906 194,78

Отопление

4 703 897,28

Горячая вода

404 778,21

Вода на хоз. нужды

154 426,2

Вода на тех. нужды

782 844,1

Перекачка (канализация)

366 395,74

Сжатый воздух

2 458 148,2

ТЗЦ (эл. Кара)

1 574 549,5


 

Таблица 2.2 – Объем производства в год

Литье

Факт. объем произ-ва, тонн

План. объем произ-ва, тонн

Процент выполнения плана, %

Чугунное литье

17,987

65

27,67

Цветное литье

76,29

65

117,37

Точное литье

79,583

235

33,87

Всего:

173,86

365

47,63


 

Из данных, представленных в таблице 2.2 видно, что в общем  по литейному цеху годовой план по выпуску литья не выполнен даже на 50 %. Следует отметить существенное невыполнение плана по объему производства чугунного литья (недовыполнение плана 72,33 %), точного литья (недовыполнение плана 66,13 %). По цветному литью годовой объем производства перевыполнен на 17, 37 %.

Для выяснения причин недовыполнения плана распределим затраты, представленные в таблице 2.1 между процессами. Для прямого распределения выделим драйверы для каждой статьи затрат (таблица 2.3).

Таблица 2.3 – Драйверы затрат

 

Статья затрат

Комментарий

Драйвер

Электроэнергия на тех. нужды

В цехе учитывается общий объем электроэнергии, поэтому на хоз. нужды распределяется по штатному расписанию, а для тех. нужд выбирается в % соотношении от общего по процессам

Процент от статьи затрат, %

Электроэнергия на хоз. Нужды

Доля работников процесса, ед. (единиц)

Теплоэнергия на тех. нужды

Выбирается в % соотношении от общего по процессам

Процент от статьи затрат, %

Отопление

Из-за отсутствия счетчиков в каждом подразделении, распределение производится по штатному расписанию

Доля работников процесса, ед. (единиц)

Горячая вода

Доля работников процесса, ед. (единиц)

Вода на хоз. нужды

Доля работников процесса, ед. (единиц)

Вода на тех. нужды

Выбирается в % соотношении от общего по процессам

Процент от статьи затрат, %

Перекачка (канализация)

Распределение по штатному расписанию

Доля работников процесса, ед. (единиц)

Сжатый воздух

Выбирается в % соотношении от общего по производственным процессам

Процент от статьи затрат, %

ТЗЦ (эл. кара)

Процент от статьи затрат, %


 

Выделив драйверы для каждой статьи, определим их значения для процессов (таблица 2.4). Цветом выделены не декомпозируемые процессы, из стоимости которых складывается стоимость процесса, в который они входят.

 

Таблица 2.4 – Значения драйверов процессов

 

 

Электроэнергия на тех. нужды

Электроэнергия на хоз. нужды

Теплоэнергия на тех. нужды

Отопление

Горячая вода

Вода на хоз. нужды

Вода на тех. нужды

Канализация

Сжатый воздух

ТЗЦ

А0

Суммарные затраты подпроцессов

А1

-

2/158

-

2/158

2/158

2/158

-

2/158

-

-

А2

-

8/158

-

8/158

8/158

8/158

-

8/158

-

-

А3

40%

41/158

40%

41/158

41/158

41/158

40%

41/158

50%

1/3

А3.1

8%

10/158

8%

10/158

10/158

10/158

8%

10/158

10%

0,067

А3.1.1

4%

1/158

4%

1/158

1/158

1/158

4%

1/158

5%

0,034

А3.1.2

4%

9/158

4%

9/158

9/158

9/158

4%

9/158

5%

0,034

А3.2

8%

2/158

8%

2/158

2/158

2/158

8%

2/158

10%

0,067

А3.3

16%

16/158

16%

16/158

16/158

16/158

16%

16/158

20%

0,133

А3.3.1

3,2%

1/158

3,2%

1/158

1/158

1/158

3,2%

1/158

4%

0,027

А3.3.2

3,2%

7/158

3,2%

7/158

7/158

7/158

3,2%

7/158

4%

0,027

А3.3.3

3,2%

2/158

3,2%

2/158

2/158

2/158

3,2%

2/158

4%

0,027

А3.3.4

3,2%

4/158

3,2%

4/158

4/158

4/158

3,2%

4/158

4%

0,027

А3.3.5

3,2%

1/158

3,2%

1/158

1/158

1/158

3,2%

1/158

4%

0,027

А3.4

8%

12/158

8%

12/158

12/158

12/158

8%

12/158

10%

0,067

А3.4.1

2,67%

1/158

2,67

1/158

1/158

1/158

2,67

1/158

3,33

0,022

А3.4.2

2,67%

1/158

2,67

1/158

1/158

1/158

2,67

1/158

3,33

0,022

А3.4.3

2,67%

9/158

2,67

9/158

9/158

9/158

2,67

9/158

3,33

0,022

А4

50%

86/158

60%

86/158

86/158

86/158

60%

86/158

50%

1/3

А4.1

16,7%

16/158

20%

16/158

16/158

16/158

20%

16/158

16,7%

1/9

А4.1.1

6,68%

6/158

8%

6/158

6/158

6/158

8%

6/158

6,68%

0,044

А4.1.1.1

1,67%

2/158

2%

2/158

2/158

2/158

2%

2/158

1,67%

0,011

А4.1.1.2

1,67%

1/158

2%

1/158

1/158

1/158

2%

1/158

1,67%

0,011

А4.1.1.3

1,67%

2/158

2%

2/158

2/158

2/158

2%

2/158

1,67%

0,011

А4.1.1.4

1,67%

1/158

2%

1/158

1/158

1/158

2%

1/158

1,67%

0,011

А4.1.2

6,68%

5/158

8%

5/158

5/158

5/158

8%

5/158

6,68%

0,044

А4.1.2.1

1,34%

1/158

1,6%

1/158

1/158

1/158

1,6%

1/158

1,34%

0,009

А4.1.2.2

1,34%

1/158

1,6%

1/158

1/158

1/158

1,6%

1/158

1,34%

0,009

А4.1.2.3

1,34%

1/158

1,6%

1/158

1/158

1/158

1,6%

1/158

1,34%

0,009

А4.1.2.4

1,34%

1/158

1,6%

1/158

1/158

1/158

1,6%

1/158

1,34%

0,009

А4.1.2.5

1,34%

1/158

1,6%

1/158

1/158

1/158

1,6%

1/158

1,34%

0,009

А4.1.3

3,34%

5/158

4%

5/158

5/158

5/158

4%

5/158

3,34%

0,022

А4.1.3.1

1,11%

2/158

1,3%

2/158

2/158

2/158

1,3%

2/158

1,11%

0,007

А4.1.3.2

1,11%

2/158

1,3%

2/158

2/158

2/158

1,3%

2/158

1,11%

0,007

А4.1.3.3

1,11%

1/158

1,3%

1/158

1/158

1/158

1,3%

1/158

1,11%

0,007

А4.2

16,7%

16/158

20%

16/158

16/158

16/158

20%

16/158

16,7%

1/9

А4.2.1

6,68%

8/158

8%

8/158

8/158

8/158

8%

8/158

6,68%

0,044

А4.2.1.1

2,27%

5/158

2,7%

5/158

5/158

5/158

2,7%

5/158

2,27%

0,015

А4.2.1.2

2,27%

2/158

2,7%

2/158

2/158

2/158

2,7%

2/158

2,27%

0,015

А4.2.1.3

2,27%

1/158

2,7%

1/158

1/158

1/158

2,7%

1/158

2,27%

0,015

А4.2.2

6,68%

5/158

8%

5/158

5/158

5/158

8%

5/158

6,68%

0,044

А4.2.2.1

1,34%

1/158

1,6%

1/158

1/158

1/158

1,6%

1/158

1,34%

0,09

А4.2.2.2

1,34%

1/158

1,6%

1/158

1/158

1/158

1,6%

1/158

1,34%

0,09

А4.2.2.3

1,34%

1/158

1,6%

1/158

1/158

1/158

1,6%

1/158

1,34%

0,09

А4.2.2.4

1,34%

1/158

1,6%

1/158

1/158

1/158

1,6%

1/158

1,34%

0,09

А4.2.2.5

1,34%

1/158

1,6%

1/158

1/158

1/158

1,6%

1/158

1,34%

0,09

А4.2.3

3,34%

3/158

4%

3/158

3/158

3/158

4%

3/158

3,34%

0,022

А4.2.3.1

1,11%

1/158

1,3%

1/158

1/158

1/158

1,3%

1/158

1,11%

0,007

А4.2.3.2

1,11%

1/158

1,3%

1/158

1/158

1/158

1,3%

1/158

1,11%

0,007

А4.2.3.3

1,11%

1/158

1,3%

1/158

1/158

1/158

1,3%

1/158

1,11%

0,007

А4.3

16,7%

39/158

20%

39/158

39/158

39/158

20%

39/158

16,7%

1/9

А4.3.1

6,68%

23/158

8%

23/158

23/158

23/158

8%

23/158

6,68%

0,044

А4.3.1.1

1,34%

2/158

1,6%

2/158

2/158

2/158

1,6%

2/158

1,34%

0,09

А4.3.1.2

1,34%

2/158

1,6%

2/158

2/158

2/158

1,6%

2/158

1,34%

0,09

А4.3.1.3

1,34%

16/158

1,6%

16/158

16/158

16/158

1,6%

16/158

1,34%

0,09

А4.3.1.3.1

0,34%

4/158

0,4%

4/158

4/158

4/158

0,4%

4/158

0,34%

0,023

А4.3.1.3.2

0,34%

4/158

0,4%

4/158

4/158

4/158

0,4%

4/158

0,34%

0,023

А4.3.1.3.3

0,34%

4/158

0,4%

4/158

4/158

4/158

0,4%

4/158

0,34%

0,023

А4.3.1.3.4

0,34%

4/158

0,4%

4/158

4/158

4/158

0,4%

4/158

0,34%

0,023

А4.3.1.4

1,34%

3/158

1,6%

3/158

3/158

3/158

1,6%

3/158

1,34%

0,09

А4.3.1.5

1,34%

1/158

1,6%

1/158

1/158

1/158

1,6%

1/158

1,34%

0,09

А4.3.2

6,68%

11/158

8%

11/158

11/158

11/158

8%

11/158

6,68%

0,044

А4.3.2.1

1,34%

2/158

1,6%

2/158

2/158

2/158

1,6%

2/158

1,34%

0,09

А4.3.2.2

1,34%

2/158

1,6%

2/158

2/158

2/158

1,6%

2/158

1,34%

0,09

А4.3.2.3

1,34%

2/158

1,6%

2/158

2/158

2/158

1,6%

2/158

1,34%

0,09

А4.3.2.4

1,34%

3/158

1,6%

3/158

3/158

3/158

1,6%

3/158

1,34%

0,09

А4.3.2.5

1,34%

2/158

1,6%

2/158

2/158

2/158

1,6%

2/158

1,34%

0,09

А4.3.3

3,34%

4/158

4%

4/158

4/158

4/158

4%

4/158

3,34%

0,022

А4.3.3.1

0,84%

1/158

1%

1/158

1/158

1/158

1%

1/158

0,84%

0,006

А4.3.3.2

0,84%

1/158

1%

1/158

1/158

1/158

1%

1/158

0,84%

0,006

А4.3.3.3

0,84%

1/158

1%

1/158

1/158

1/158

1%

1/158

0,84%

0,006

А4.3.3.4

0,84%

1/158

1%

1/158

1/158

1/158

1%

1/158

0,84%

0,006

А5

-

6/158

-

6/158

6/158

6/158

-

6/158

-

-

А6

10%

15/158

-

15/158

15/158

15/158

-

15/158

-

1/3

А6.1

2%

3/158

-

3/158

3/158

3/158

-

3/158

-

0,067

А6.2

2%

3/158

-

3/158

3/158

3/158

-

3/158

-

0,067

А6.3

3%

3/158

-

3/158

3/158

3/158

-

3/158

-

0,1

А6.4

3%

6/158

-

6/158

6/158

6/158

-

6/158

-

0,1


 

Стоимость процессов  определим через произведение выделенных значений драйверов и суммы затрат (таблица 2.5).

 

Таблица 2.5 – Распределение затрат между процессами и их стоимость

Процесс

Сумма затрат, р.

Всего, р.

Электроэнергия на тех. нужды

Электроэнергия на хоз. нужды

Теплоэнергия на тех. нужды

Отопление

Горячая вода

Вода на хоз. нужды

Вода на тех. нужды

Канализация

Сжатый воздух

ТЗЦ

А1 Выработка  согласованных условий взаимодействия

0,0

7365,3

0,0

59543,0

5123,8

1954,8

0,0

4637,9

0,0

0,0

78624,7

А2 Заказ ТМЦ

0,0

29461,0

0,0

238172,0

20495,1

7819,0

0,0

18551,7

0,0

0,0

314498,9

А3 Подготовка производства

6707572,8

150987,7

362477,9

1220631,6

105037,4

40072,6

313137,6

95077,4

1229074,1

524849,8

10748919,0

А3.1 Руководство бюро. Постановка задач и контроль исполнения

1341514,6

36826,3

72495,6

297715,0

25618,9

9773,8

62627,5

23189,6

245814,8

105494,8

2221070,9

А3.1.1 Хранение документов

670757,3

3682,6

36247,8

29771,5

2561,9

977,4

31313,8

2319,0

122907,4

53534,7

954073,3

А3.1.2 Составление технологий

670757,3

33143,6

36247,8

267943,5

23057,0

8796,4

31313,8

20870,6

122907,4

53534,7

1268572,1

А3.2 Хранение и выдача инструмента

1341514,6

7365,3

72495,6

59543,0

5123,8

1954,8

62627,5

4637,9

245814,8

105494,8

1906572,0

А3.3 Изготовление оснастки

2683029,1

58922,0

144991,2

476344,0

40990,2

15638,1

125255,1

37103,4

491629,6

209415,1

4283317,8

А3.3.1 Заточка ленточных  пил

536605,8

3682,6

28998,2

29771,5

2561,9

977,4

25051,0

2319,0

98325,9

42512,8

770806,2

А3.3.2 Изготовление прессформ, кокилей, приспособлений

536605,8

25778,4

28998,2

208400,5

17933,2

6841,7

25051,0

16232,7

98325,9

42512,8

1006680,3

А3.3.3 Токарные работы

536605,8

7365,3

28998,2

59543,0

5123,8

1954,8

25051,0

4637,9

98325,9

42512,8

810118,5

А3.3.4 Фрезеровка

536605,8

14730,5

28998,2

119086,0

10247,5

3909,5

25051,0

9275,8

98325,9

42512,8

888743,3

А3.3.5 Исправление дефектов на отливках

536605,8

3682,6

28998,2

29771,5

2561,9

977,4

25051,0

2319,0

98325,9

42512,8

770806,2

А3.4 Руководство на изготовление самолетов, агрегатов

1341514,6

44191,5

72495,6

357258,0

30742,6

11728,6

62627,5

27827,5

245814,8

105494,8

2299695,6

А3.4.1 Прием, хранение и  выдача ТМЦ

447730,5

3682,6

24195,4

29771,5

2561,9

977,4

20901,9

2319,0

81856,3

34640,1

648636,6

А3.4.2 Малярные работы

447730,5

3682,6

24195,4

29771,5

2561,9

977,4

20901,9

2319,0

81856,3

34640,1

648636,6

А3.4.3 Изготовление деревянных моделей

447730,5

33143,6

24195,4

267943,5

23057,0

8796,4

20901,9

20870,6

81856,3

34640,1

963135,5

А4 Производство

8384466,0

316705,9

543716,9

2560349,2

220322,3

84054,8

469706,5

199430,6

1229074,1

524849,8

14532676,0

А4.1 Производство цветного литья

2800411,7

58922,0

181239,0

476344,0

40990,2

15638,1

156568,8

37103,4

410510,7

174949,9

4352677,8

А4.1.1 Изготовление отливки

1120164,7

22095,8

72495,6

178629,0

15371,3

5864,3

62627,5

13913,8

164204,3

69280,2

1724646,4

А4.1.1.1 Изготовление стержней и форм

280041,2

7365,3

18123,9

59543,0

5123,8

1954,8

15656,9

4637,9

41051,1

17320,0

450817,8

А4.1.1.2 Приготовление смеси

280041,2

3682,6

18123,9

29771,5

2561,9

977,4

15656,9

2319,0

41051,1

17320,0

411505,4

А4.1.1.3 Формовка

280041,2

7365,3

18123,9

59543,0

5123,8

1954,8

15656,9

4637,9

41051,1

17320,0

450817,8

А4.1.1.4 Плавка металла  и заливка форм

280041,2

3682,6

18123,9

29771,5

2561,9

977,4

15656,9

2319,0

41051,1

17320,0

411505,4

А4.1.2 Обработка отливки

1120164,7

18413,1

72495,6

148857,5

12809,4

4886,9

62627,5

11594,8

164204,3

69280,2

1685334,0

А4.1.2.1 Выбивка отливки

224703,7

3682,6

14499,1

29771,5

2561,9

977,4

12525,5

2319,0

32939,2

14170,9

338150,8

А4.1.2.2 Обрезка отливки

224703,7

3682,6

14499,1

29771,5

2561,9

977,4

12525,5

2319,0

32939,2

14170,9

338150,8

А4.1.2.3 Зачистка отливки

224703,7

3682,6

14499,1

29771,5

2561,9

977,4

12525,5

2319,0

32939,2

14170,9

338150,8

А4.1.2.4 Термообработка

224703,7

3682,6

14499,1

29771,5

2561,9

977,4

12525,5

2319,0

32939,2

14170,9

338150,8

А4.1.2.5 Рихтовка

224703,7

3682,6

14499,1

29771,5

2561,9

977,4

12525,5

2319,0

32939,2

14170,9

338150,8

А4.1.3 Контроль

560082,3

18413,1

36247,8

148857,5

12809,4

4886,9

31313,8

11594,8

82102,1

34640,1

940947,9

А4.1.3.1 Рентген-контроль

186135,1

7365,3

11780,5

59543,0

5123,8

1954,8

10177,0

4637,9

27285,4

11021,8

325024,7

А4.1.3.2 Сдача в БТК

186135,1

7365,3

11780,5

59543,0

5123,8

1954,8

10177,0

4637,9

27285,4

11021,8

325024,7

А4.1.3.3 Оформление сопроводительной документации

186135,1

3682,6

11780,5

29771,5

2561,9

977,4

10177,0

2319,0

27285,4

11021,8

285712,3

А4.2 Производство точного  литья

2800411,7

58922,0

181239,0

476344,0

40990,2

15638,1

156568,8

37103,4

410510,7

174949,9

4352677,8

А4.2.1 Изготовление отливок

1120164,7

29461,0

72495,6

238172,0

20495,1

7819,0

62627,5

18551,7

164204,3

69280,2

1803271,1

А4.2.1.1 Изготовление стержней

380654,8

18413,1

24467,3

148857,5

12809,4

4886,9

21136,8

11594,8

66370,0

23618,2

712808,8

А4.2.1.2 Сборка кокиля для заливки

380654,8

7365,3

24467,3

59543,0

5123,8

1954,8

21136,8

4637,9

66370,0

23618,2

594871,8

А4.2.1.3 Плавка металла  и заливка кокиля

380654,8

3682,6

24467,3

29771,5

2561,9

977,4

21136,8

2319,0

66370,0

23618,2

555559,4

А4.2.2 Обработка отливок

1120164,7

18413,1

72495,6

148857,5

12809,4

4886,9

62627,5

11594,8

164204,3

69280,2

1685334,0

А4.2.2.1 Выбивка отливок

224703,7

3682,6

14499,1

29771,5

2561,9

977,4

12525,5

2319,0

32939,2

141709,5

465689,3

А4.2.2.2 Обрезка отливок

224703,7

3682,6

14499,1

29771,5

2561,9

977,4

12525,5

2319,0

32939,2

141709,5

465689,3

А4.2.2.3 Обрубка и зачистка отливок

224703,7

3682,6

14499,1

29771,5

2561,9

977,4

12525,5

2319,0

32939,2

141709,5

465689,3

А4.2.2.4 Термообработка

224703,7

3682,6

14499,1

29771,5

2561,9

977,4

12525,5

2319,0

32939,2

141709,5

465689,3

А4.2.2.5 Рихтовка

224703,7

3682,6

14499,1

29771,5

2561,9

977,4

12525,5

2319,0

32939,2

141709,5

465689,3

А4.2.3 Контроль

560082,3

11047,9

36247,8

89314,5

7685,7

2932,1

31313,8

6956,9

82102,1

34640,1

862323,2

А4.2.3.1 Рентгеноконтроль

186135,1

3682,6

11780,5

29771,5

2561,9

977,4

10177,0

2319,0

27285,4

11021,8

285712,3

А4.2.3.2 Сдача в БТК

186135,1

3682,6

11780,5

29771,5

2561,9

977,4

10177,0

2319,0

27285,4

11021,8

285712,3

А4.2.3.3 Оформление сопроводительной документации

186135,1

3682,6

11780,5

29771,5

2561,9

977,4

10177,0

2319,0

27285,4

11021,8

285712,3

А4.3 Производство черного  литья

2800411,7

143622,4

181239,0

1161088,6

99913,6

38117,9

156568,8

90439,5

410510,7

174949,9

5256862,1

А4.3.1 Изготовление отливок

1120164,7

84700,4

72495,6

684744,5

58923,4

22479,8

62627,5

53336,1

164204,3

69280,2

2392956,5

А4.3.1.1 Изготовление моделей и стержней

224703,7

7365,3

14499,1

59543,0

5123,8

1954,8

12525,5

4637,9

32939,2

141709,5

505001,7

А4.3.1.2 Блокировка (сборка моделей)

224703,7

7365,3

14499,1

59543,0

5123,8

1954,8

12525,5

4637,9

32939,2

141709,5

505001,7

А4.3.1.3 Обмазка, обсыпка  моделей и др.

228057,5

58922,0

57996,5

476344,0

40990,2

15638,1

12525,5

37103,4

33430,8

144858,6

1105866,5

А4.3.1.3.1 Приготовление суспензии

57014,4

14730,5

14499,1

119086,0

10247,5

3909,5

3131,4

9275,8

8357,7

36214,6

276466,6

А4.3.1.3.2 Обмазка, обсыпка  песком модели

57014,4

14730,5

14499,1

119086,0

10247,5

3909,5

3131,4

9275,8

8357,7

36214,6

276466,6

А4.3.1.3.3 Сушка кадлого слоя

57014,4

14730,5

14499,1

119086,0

10247,5

3909,5

3131,4

9275,8

8357,7

36214,6

276466,6

А4.3.1.3.4 Вытопка модельного состава

57014,4

14730,5

14499,1

119086,0

10247,5

3909,5

3131,4

9275,8

8357,7

36214,6

276466,6

А4.3.1.4 Формовка, прокаливание керамических оболочек

224703,7

11047,9

14499,1

89314,5

7685,7

2932,1

12525,5

6956,9

32939,2

141709,5

544314,0

А4.3.1.5 Плавка металла  и заливка

224703,7

3682,6

14499,1

29771,5

2561,9

977,4

12525,5

2319,0

32939,2

141709,5

465689,3

А4.3.2 Обработка отливок

1123518,5

40508,9

72495,6

327486,5

28180,8

10751,2

62627,5

25508,6

164695,9

708547,3

2564320,7

А4.3.2.1 Выбивка отливок

224703,7

7365,3

14499,1

59543,0

5123,8

1954,8

12525,5

4637,9

32939,2

141709,5

505001,7

А4.3.2.2 Обрезка отливок

224703,7

7365,3

14499,1

59543,0

5123,8

1954,8

12525,5

4637,9

32939,2

141709,5

505001,7

А4.3.2.3 Обдувка отливок  металлическим песком

224703,7

7365,3

14499,1

59543,0

5123,8

1954,8

12525,5

4637,9

32939,2

141709,5

505001,7

А4.3.2.4 Зачистка, правка, исправление наружных дефектов

224703,7

11047,9

14499,1

89314,5

7685,7

2932,1

12525,5

6956,9

32939,2

141709,5

544314,0

А4.3.2.5 Термообработка

224703,7

7365,3

14499,1

59543,0

5123,8

1954,8

12525,5

4637,9

32939,2

141709,5

505001,7

А4.3.3 Контроль

563436,1

14730,5

36247,8

119086,0

10247,5

3909,5

31313,8

9275,8

82593,8

37789,2

908630,1

А4.3.3.1 Магнитный контроль

140859,0

3682,6

9061,9

29771,5

2561,9

977,4

7828,4

2319,0

20648,4

9447,3

227157,5

А4.3.3.2 Рентгеноконтроль

140859,0

3682,6

9061,9

29771,5

2561,9

977,4

7828,4

2319,0

20648,4

9447,3

227157,5

А4.3.3.3 Сдача в БТК

140859,0

3682,6

9061,9

29771,5

2561,9

977,4

7828,4

2319,0

20648,4

9447,3

227157,5

А4.3.3.4 Оформление сопроводительной документации

140859,0

3682,6

9061,9

29771,5

2561,9

977,4

7828,4

2319,0

20648,4

9447,3

227157,5

А5 Планово-экономическая деятельность

0,0

22095,8

0,0

178629,0

15371,3

5864,3

0,0

13913,8

0,0

0,0

235874,1

А6 Воспроизводство  оборудования

1676893,2

55239,4

0,0

446572,5

38428,3

14660,7

0,0

34784,4

0,0

524849,8

2791428,4

А6.1 Организация работ  по поддержанию оборудования в работе

335378,6

11047,9

0,0

89314,5

7685,7

2932,1

0,0

6956,9

0,0

105494,8

558810,5

А6.2 Обеспечение перемещения агрегатов и изделий

335378,6

11047,9

0,0

89314,5

7685,7

2932,1

0,0

6956,9

0,0

105494,8

558810,5

А6.3 Ремонт и обслуживание электрического и иного оборудования, печей

503068,0

11047,9

0,0

89314,5

7685,7

2932,1

0,0

6956,9

0,0

157455,0

778460,0

А6.4 Исправление дефектов отливки

503068,0

22095,8

0,0

178629,0

15371,3

5864,3

0,0

13913,8

0,0

157455,0

896397,1

Всего:

16768932,1

581855,0

906194,8

4703897,3

404778,2

154426,2

782844,1

366395,7

2458148,2

1574549,5

  

 

 

 

Далее, распределим затраты на процессы верхнего уровня в соответствии с выделенными статьями затрат (рисунки 2.3 – 2.8).

 

Рисунок 2.3 – Доля затрат процесса А1

 

Рисунок 2.4 – Доля затрат процесса А2

 

 

Рисунок 2.5 – Доля затрат процесса А3

 

Рисунок 2.6 – Доля затрат процесса А4

Рисунок 2.7 – Доля затрат процесса А5

 

Рисунок 2.8 – Доля затрат процесса А6

 

Представим затраты  по процессам на осуществление основной функции цеха -  производство литья (рисунок 2.9),

 

Рисунок 2.9 – Доля затрат по процессам

 

Для определения наиболее затратных процессов, уберем из таблицы 2.5 декомпозиционные процессы и отсортируем по полю «стоимость процесса» от максимального к минимальному значению (таблица 2.6, рисунок 2.10).

 

Таблица 2.6 – Сортировка недекомпозируемых процессов по их стоимости

Процессы

Всего, р.

А3.3.2 Изготовление прессформ, кокилей, приспособлений

1 006 680,3

А3.4.3 Изготовление деревянных моделей

963 135,5

А6.4 Исправление дефектов отливки

896 397,1

А3.3.4 Фрезеровка

888 743,3

А3.3.3 Токарные работы

810 118,5

А6.3 Ремонт и обслуживание электрического и иного оборудования, печей

778 460,0

А3.3.1 Заточка ленточных пил

770 806,2

А3.3.5 Исправление дефектов на отливках

770 806,2

А4.2.1.1 Изготовление стержней

712 808,8

А3.4.2 Малярные работы

648 636,6

А4.2.1.2 Сборка кокиля для заливки

594 871,8

А6.1 Организация работ по поддержанию  оборудования в работе

558 810,5

А6.2 Обеспечение перемещения агрегатов  и изделий

558 810,5

А4.2.1.3 Плавка металла и заливка  кокиля

555 559,4

А4.3.1.4 Формовка, прокаливание керамических оболочек

544 314,0

А4.3.2.4 Зачистка, правка, исравление наружных дефектов

544 314,0

А4.3.1.1 Изготовление моделей и стержней

505 001,7

А4.3.1.2 Блокировка (сборка моделей)

505 001,7

А4.3.2.1 Выбивка отливок

505 001,7

А4.3.2.2 Обрезка отливок

505 001,7

А4.3.2.3 Обдувка отливок металлическим  песком

505 001,7

А4.3.2.5 Термообработка

505 001,7

А4.2.2.1 Выбивка отливок

465 689,3

А4.2.2.2 Обрезка отливок

465 689,3

А4.2.2.3 Обрубка и зачистка отливок

465 689,3

А4.2.2.4 Термообработка

465 689,3

А4.2.2.5 Рихтовка

465 689,3

А4.3.1.5 Плавка металла и заливка

465 689,3

А4.1.1.1 Изготовление стерженей и  форм

450 817,8

А4.1.1.3 Формовка

450 817,8

А4.1.1.2 Приготовление смеси

411 505,4

А4.1.1.4 Плавка металла и заливка форм

411 505,4

А4.1.2.1 Выбивка отливки

338 150,8

А4.1.2.2 Обрезка отливки

338 150,8

А4.1.2.3 Зачистка отливки

338 150,8

А4.1.2.4 Термообработка

338 150,8

А4.1.2.5 Рихтовка

338 150,8

А4.1.3.1 Рентген-контроль

325 024,7

А4.1.3.2 Сдача в БТК

325 024,7

А4.1.3.3 Оформление сопроводительной документации

285 712,3

А4.2.3.1 Рентгеноконтроль

285 712,3

А4.2.3.2 Сдача в БТК

285 712,3

А4.2.3.3 Оформление сопроводительной документации

285 712,3

А4.3.1.3.1 Приготовление суспензии

276 466,6

А4.3.1.3.2 Обмазка, обсыпка песком модели

276 466,6

А4.3.1.3.3 Сушка кадлого слоя

276 466,6

А4.3.1.3.4 Вытопка модельного состава

276 466,6

А5 Планово-экономическая деятельность

235 874,1

А4.3.3.1 Магнитный контроль

227 157,5

А4.3.3.2 Рентгеноконтроль

227 157,5

А4.3.3.3 Сдача в БТК

227 157,5

А4.3.3.4 Оформление сопроводительной документации

227 157,5

Информация о работе Функционально-стоимостной анализ литейного цеха № 22 ОАО «КнААПО»