Анализ кредитоспособности заемщика

Этап сбора информации включает в себя:

• Обязательный выезд на место ведения бизнеса заемщика.
• Сбор информации о хозяйственной деятельности с учетом данных упр. Отчетности.
• Перекрестная проверка (cross-checking) полученной информации, визуальное подтверждение.
• Формирование упрощенных форм Баланса, ОПиУ, CF.

Этап анализа информации включает в себя:

• Анализ качественных показателей ФХД Заемщика.
• Анализ количественных показателей ФХД Заемщика.
• Анализ финансовых коэффициентов.
• Анализ данных офиц. отчетности Заемщика.

В новой методике при  оценке количественных показателей  рассматриваются три критерия. Это - отсутствие существенного отраслевого  и бизнес-риска деятельности заемщика (см рис. 3.1.), это - финансовая устойчивость с учетом реального имущественного положения (см рис. 3.2.),, и - достаточность источников погашения задолженности (ОПиУ, CF) (см рис. 3.3.).

Рис. 3.1. Критерии оценки отсутствия отраслевого и бизнес-риска деятельности заемщика

 

 Рис. 3.2. Критерии оценки финансового состояния заемщика

 

Рис. 3.3. Критерии оценки достаточности источников погашения кредита.

При оценке качественных показателей рассматриваются пять критериев:

1. Необходимость и  обоснованность привлечения кредитных  ресурсов

2. Качество управления, бизнес-опыт собственников

3. Кредитная история

4. Намерение собственников  исполнить свои обязательства  перед Банком

5. Имущественный статус  собственников бизнеса

Это позволяет получить открытую и объективную оценку бизнеса  заемщика.

На этапе структурирования сделки проводится расчет суммы кредита, определение срока, порядок выдачи и погашения кредита.

Полное описание предложенной методики представлено в Приложении 3.

Основными преимуществами данной методики становятся:

• принятие решения на основании объективной информации о бизнесе Заемщика с учетом специфики организации деятельности субъектов малого предпринимательства;
• использование актуальной на момент обращения информации о финансовом состоянии Заемщика, собранной специалистом;
• осуществление выезда на место ведения бизнеса Заемщика, визуальный контроль;
• использование данных управленческой отчетности Заемщика как дополнительного конкурентного преимущества;
• объективный расчет лимита кредитования с учетом цели и источника погашения, унификация работы с субъектами малого предпринимательства;
• возможность проведения мониторинга хозяйственной деятельности Заемщика.

 

3.4. Проведение  анализа предприятия финансово-хозяйственной деятельности и оценки кредитоспособности ООО «Шерья»  по новой методике

3.4.1. Сведения о Заемщике:

1. Наименование: Общество с ограниченной ответственностью “Шерья”.
2. Местонахождение и почтовый адрес: Пермский край, Нытвенский район, с. Шерья, ул. Центральная, 44.
3. Сведения о регистрации: Зарегистрировано Межрайонной ИФНС №16 по Пермскому краю 08.12.2008г. Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ серии 59 № 004241883, ОГРН 1085916001797. Свидетельство о регистрации в налоговом органе серии 59 № 0004242126 от 08.12.2008г., ИНН 5916021784.
4. Сфера деятельности: производство животноводческой, растениеводческой продукции.
5. Структура уставного капитала Заемщика: уставный капитал составляет 10 510,0 тыс. рублей (оплачен полностью).
6. Учредители: 1 физическое лицо – Попов Владимир Степанович, 09.09.1940 года рождения, зарегистрирован и проживает по адресу: Нытвенский р-н, с. Шерья, ул. Есенина, 5.
7. Трудовая деятельность собственников и руководителей Заемщика:

• директор – Попов Владимир Степанович (образование высшее, опыт работы в сельском хозяйстве более 40 лет):

• на данном предприятии работает 24 года (избран директором решением общего собрания глав крестьянских хозяйств АКХ «Шерья» 30.09.2008г., ранее являлся председателем АКХ «Шерья»);
• является директором ООО «Техник» (назначен на должность решением общего собрания учредителей Протокол №10 от 12.08.2006г., решением единственного учредителя №2 от 06.03.2007г.);
• является директором ООО «Мокинское» (избран решением общего собрания участников ООО «Мокинское» от 04.05.2009г.).
• Главный бухгалтер – Безматерных Александра Петровна (1965 года рождения), образование средне-специальное, опыт работы в отрасли и на данном предприятии 25 лет, в занимаемой должности 12 лет.
8. Информация о возможности оформления поручительства собственников: принятие в обеспечение поручительства единственного учредителя Попова В.С. является возможным (Попов В.С. выступает поручителем по действующим кредитным договорам с ООО «Шерья», ООО «Мокинское» и ООО «Техник»).

3.4.2. Условия кредитования, предлагаемые Заемщиком:

1. Срок кредитования: до 365 дней.
2. Общая сумма кредита: 20,0 млн. руб
3. Процентная ставка: 13,75 % годовых.
4. Цель: для приобретения ГСМ, молодняка племенного КРС, удобрений, средств защиты растений, комбикормов, семян, медикаментов, кормовых добавок, запчастей.
5. Обеспечение: залог сельхозтехники.

3.4.3. Общая характеристика Заемщика:

Общество с ограниченной ответственностью «Шерья» образовано путем реорганизации в форме преобразования из Ассоциации крестьянских хозяйств «Шерья», созданной 11.05.1993 г. путем объединения крестьянских хозяйств на базе совхоза «Шерьинский».

Предприятие специализируется на производстве молока, зерна, мяса крупного рогатого скота.

За 9 месяцев 2009 года основная продукция  была реализована в следующих  объемах: молоко – 7617 т на сумму 78 121 тыс. руб. (57% от общего объема реализации), мясо КРС – 310 т на сумму 17 872 тыс. руб. (13%), зерно – 3131 т на 16 191 тыс. руб. (12%), прочая продукция - на 25 286 тыс. руб. (18%). Общая сумма реализации продукции за 9 месяцев 2009 года составила 137,5 млн. рублей, в том числе от реализации сельхозпродукции 113,3 млн. рублей.

За 2009 год реализация сельскохозяйственной продукции составила 137,7 млн. рублей, в том числе по основным видам продукции: молоко – 8697 тонн на 100151 т.р., зерно – 3134 тонн на 16299 т.р., мясо КРС – 404 т.р. на сумму 21251 т.р.

Все основные виды деятельности предприятия прибыльные. Прибыль от реализации за 9 месяцев 2009 года составила 23,9 млн. рублей. Рентабельность продукции составляет 17,4%, что является достаточно высоким показателем для данной отрасли производства.

Производство молока – профилирующее направление  в деятельности ассоциации. Развитие данной отрасли сельского хозяйства  предприятие строит на разведении молочного  стада голландских пород, которые  являются наиболее высокопродуктивными в молочном животноводстве.

Поголовье КРС на 01.01.2010г. составило 3272 голов (прирост за год 9 голов), в т.ч. коровы основного стада 1300 голов (+80 голов за год), нетели 502 головы, молодняк КРС 1470 голов. Среднесуточный привес КРС в 2009 году составил 701 грамм (увеличение по сравнению с уровнем 2008 года на 2,3%).

ООО «Шерья» является самым крупным  из 12 хозяйств Нытвенского района. Основными  конкурентами предприятия по Нытвенскому  району являются СПК “Дубровинский”, СПК «Покровские Нивы», КООПХОЗ «Уралец». Однако среди перечисленных предприятий ООО «Шерья» занимает лидирующие позиции. Доля в районном производстве: зерна – 28,6%, молока – 50%, мяса КРС – 26,5%. Основным конкурентом в Пермском крае является Агрофирма «Труд» Кунгурского района, преимуществом конкурента является более современное оборудование и сельхозтехника, однако в ООО «Шерья» более высокие надои.

В 2009 году ООО «Шерья»  получило Свидетельство значимого  клиента Западно-Уральского банка  Сбербанка России ОАО.

Хозяйство занимает 1-е место по надоям среди хозяйств Нытвенского  района. По итогам 2007 года ООО «Шерья» по надою на 1 корову входило в 10 крупнейших элитных хозяйств России. По производству молока по итогам 2008 года Нытвенский район стоит на втором месте в Пермском крае.

В 2009г. надой на одну фуражную корову по предприятию составил 7533 кг, что  выше уровня 2008 года на 288 кг (+4,0%). Таким  образом, по итогам 2009 года хозяйство  также должно войти в число  лидеров.

Предприятие строит свою деятельность на прогрессивных методах ведения сельскохозяйственного производства, прочно занимает высокие позиции по надоям молока от одной коровы, привесам молодняка КРС, урожайности сельскохозяйственных культур. Предприятие уделяет большое значение своим молодым кадрам, строит для них жилье, обучает в вузах. Текучесть кадров минимальна. Много специалистов с высшим образованием.

За 2009 год предприятием получено субсидий в размере 25,9 млн.рублей (в 2008г. – 28,7 млн. руб.). В том числе: на растениеводство  – 4,3 млн. рублей, на животноводство – 17,6 млн. руб. (в т.ч. на молоко 17,1 млн. руб.), прочие субсидии – 3,8 млн. рублей.

Общая земельная площадь  в хозяйстве 16737 га, в том числе  сельхозугодий – 10780га, из них пашни  – 9191 га, сенокосов – 582 га, пастбищ  – 1007 га.

Растениеводство является второй по значению отраслью в ООО  «Шерья». Значительные средства вкладываются в увеличения плодородия почв, борьбу с сорняками с целью повышения  урожайности зерновых культур. В 2009 году собрали в среднем 19,6 центнера зерна с 1 гектара. В структуре зерновых пшеница занимает до 45% площадей, так как она является важным белковым кормом для скота, а также имеет значительную товарную ценность и пользуется повышенным спросом на зерновом рынке.

Среднесписочная численность  работающих на предприятии 426 человек. Годовой фонд оплаты труда составляет 61,3 млн. руб. (средняя заработная плата по предприятию составляет около 12,0 тыс. руб.).

Машинотракторный парк представлен следующей сельхозтехникой: 89 тракторов, 20 тракторных прицепов, 24 комбайна, 22 сеялки, 8 сенокосилок, 34 автомобиля грузоперевозящих, 14 доильных установок и агрегатов, 39 единиц прочей сельхозтехники.

Основными поставщиками ООО “Шерья” являются:

• ООО “Лукойл-Пермнефтепродукт” (г. Пермь) – ГСМ;
• ООО «Союз-Вет» (г. Пермь) – кормовые добавки, медикаменты;
• ООО «Вексель» (г. Верещагино) – комбикорм;
• ООО «Мицар-Агро» (г. Пермь) – удобрения, средства защиты растений;
• ОАО “Центральный агроснаб” (г. Пермь), ОАО «Спецагроснаб» (г. Пермь) – сельхозтехника, оборудование, запчасти.

Расчеты с поставщиками производятся в основном по предоплате в среднем  за 2 дня.

В значительных объемах покупают продукцию следующие предприятия:

• ОАО «Молкомбинат Кунгурский», г. Кунгур (с 2007 года) – молоко.
• ООО «Нытвенский мясокомбинат», г. Нытва (более 10 лет) – мясо КРС;
• ООО «Вексель» (более 5 лет) – зерно;

Покупатели рассчитываются с предприятием по факту поставки, предоставление отсрочки платежа возможно в среднем  до 3 дней.

По всем указанным контрагентам (основные покупатели и поставщики) оплата производится безналичным путем – через расчетный счет предприятия.

Основные по состоянию на 01.10.2009г. дебиторы ООО «Шерья» представлены в таблице 3.5.

Таблица 3.5.

 Основные дебиторы ООО «Шерья».

№ п/п	Наименование  организации - дебитора	Сумма, тыс. руб.	Дата возникновения
	Покупатели и заказчики
1	ООО «Вексель»	8774,0	Сентябрь 2009
2	ООО«Молкомбинат Кунгурский»	640,0	Сентябрь 2009
3	ООО «АРДО»	211,0	Сентябрь 2009
	Прочие дебиторы
1	ООО «Техник»	4860,0	2009г
2	НДС из бюджета	1219,0	3 квартал 2009г
3	ООО «Форс-Дизель»	535,0	Июль 2009

Дебиторская задолженность  текущая, погашается своевременно в  соответствии с условиями заключенных  договоров. Просроченная дебиторская  задолженность по состоянию на 01.10.2009г. отсутствует.

Основные кредиторы ООО «Шерья» по состоянию на 01.10.2009 г. представлены в таблице 3.6.

Таблица 3.6.

 Основные кредиторы ООО «Шерья».

№ п/п	Наименование организации –  кредитора	Сумма, тыс. руб.	Дата возникновения
1	ООО «Вексель»	2214,0	Декабрь 2008, сентябрь 2009
2	ООО «Союз-Вет»	1468,0	Август – сентябрь 2009
№ п/п	Наименование организации –  кредитора	Сумма, тыс. руб.	Дата возникновения
3	ООО «Сенокос»	900,0	Июль 2009
4	ОАО «Пермэнерго»	746,0	Сентябрь 2009
5	ООО «Техник»	372,0	Сентябрь 2009
6	ООО «Сезон»	340,0	Июль 2009