Анализ кредитоспособности заемщика

Введение   

Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.

Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.

В настоящее время банковский кредит в развитых странах имеет чрезвычайно важное значение в развитии реального сектора экономики, потому как привлечение предприятиями кредитов на развитие производства (при рациональном использовании привлечённых средств) приводит к повышению рентабельности собственных средств. Поэтому отношения, складывающиеся между банками и предприятиями по поводу кредитования, строго регламентированы системой законодательных норм и положений ведомственных актов. 

В нашей стране негосударственные кредитные отношения существуют около 19 лет — 2 декабря 1990 года были приняты Федеральные законы «О Центральном Банке РФ» и «О банках и банковской деятельности» (2).  

Проблема развития банковского дела во всём мире и в России в частности на сегодняшний день приобретает всё большую актуальность.

Каждый  человек, так или иначе, постоянно или эпизодически обращается к банковским услугам, одной из которых и является получение банковского кредита. Юридической формой таких договорных отношений является кредитный договор. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Поэтому изучение кредитоспособности заемщика, т.е. способности заемщика выполнять свои обязательства в установленный срок, является обязательным условием, предшествующим выдаче кредита. Кроме того, в связи с необходимостью внедрения мер по снижению рисков невозврата ссуды должником, банк использует различные формы обеспечения возврата кредита.

Умение  анализировать  кредитоспособность заемщика и правильное сочетание различных форм обеспечения в отношении конкретного кредитополучателя, является, несомненно, актуальным вопросом в условиях современной экономики, так как позволяет минимизировать риски банка и в то же время предоставить необходимые денежные средства заемщику в желаемом размере.

Актуальность указанной темы обуславливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне.  
Цель данной курсовой работы:

- разобрать порядок предоставления ссуд;

- изучить процесс кредитного  мониторинга;

- рассмотреть виды обеспечения  банковского кредита;

- провести анализ кредитоспособности заемщика.  

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Кредит и порядок его предоставления.

Кредит  выступает неотъемлемым спутником, атрибутом товарного производства. Он возникает из-за потребности купить товар при отсутствии денег. Эту ситуацию можно решить двояко: или товар дается покупателю с отсрочкой платежа, и тогда возникает товарная форма кредита; или для приобретения товара используются деньги, которые предоставляются в долг теми, у кого есть временно свободные деньги, на условиях срочности, платности и возврата.

Отношения в области кредитования регулируются законами Российской Федерации, указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ.

Одним из основных источников правовых норм, регулирующих кредитные отношения и банковскую деятельность, является Гражданский Кодекс Российской Федерации (ст.819-821, а также статьи о договоре займа 807-819). Также нормы, посвященные банковскому кредитованию, содержатся в Законе «О банках и банковской деятельности» и Законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В соответствии с  гражданским  и  банковским законодательством РФ под кредитом понимаются денежные средства, которые предоставляются по кредитному договору кредитодателем (банком или небанковской кредитно-финансовой организацией) кредитополучателю в размере и на условиях, предусмотренных договором, при этом кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им (2).

Субъектами  кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заёмщики.

Кредиторами  являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок (12, с 31).

Заёмщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к владельцам этих средств выступают в качестве заёмщиков (12, с. 32).

Успех банка на рынке ссудных капиталов  во многом определяется его  политикой  в  отношении  соблюдения основных принципов  банковского  кредитования.  К основным принципам кредитования относятся: возвратность, срочность, целевой характер кредита, платность, обеспеченность,  дифференцированность.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.   

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита.

Целевой характер  кредита предполагает выдачу ссуд на строго определённые цели, которые так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый потенциальный заёмщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверять целевое его использование, в случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заёмщик должно внести банку определённую плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.

Принцип обеспеченности кредита выражается в обеспечении защиты имущественных интересов банка-кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.  

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть.  

Дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности – финансового состояния предприятия.

Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского  кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заёмщика.

Основным видом деятельности коммерческих банков с точки зрения получения доходов является предоставление ссуд заемщикам. Ссуды, связанные с кредитными операциями, – самая важная часть банковских активов, а доходы от кредитной деятельности – самая крупная составляющая часть банковской прибыли. В мировой практике до 40% операционных доходов по активным операциям коммерческих банков составляют проценты по кредитам.

В настоящее время в отечественном кредитовании принципиально изменены подходы к организации кредитных отношений кредитора и заемщика: осуществляется переход от пообъектного кредитования к кредитованию субъекта в целом, конкретного юридического или физического лица, кредитованию комплексных целевых экономических и социальных программ, участию кредита в приватизации предприятий, конверсии, развитии фермерского хозяйства, т.е. унифицированному кредитованию заемщиков независимо от отраслевой принадлежности и форм собственности. (8, с. 136)

Помимо кредитования на условиях срочности, возвратности, платности и под обеспечение, регламентации отношений кредитора и заемщика посредством кредитного договора/соглашения главным и важнейшим моментом коммерческих банков является предоставление кредитов надежным клиентам, которые исключают риск непогашения ссуды и обеспечивают своевременный возврат запрашиваемого кредита за счет своих доходов либо другими способами с уплатой установленной соглашением процентной ставки за кредит. Таким образом, исходя из ряда причин и условий коммерческий банк, предоставляя срочные ссуды заемщику, отдает предпочтение тем клиентам, которые во всех отношениях считаются надежными (4).

В каждом коммерческом банке существует свой порядок предоставления и погашения кредитов, обусловленный индивидуальными особенностями функционирования банка. Следует лишь помнить, что процедура кредитования не должна противоречить действующему в стране законодательству.

Переговоры  о  кредите  как  предварительный  этап кредитования начинаются задолго  до принятия конкретного решения. Предложение  о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента.

Следующим этапом является рассмотрение конкретной кредитной заявки, где указываются следующие данные: цель кредита, с краткой характеристикой организации и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита, сумма кредита, срок использования, предполагаемое обеспечение, приемлемая для организации процентная ставка. 

Банк  требует, чтобы  к  кредитной  заявке были приложены  требуемые  документы  и  финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о кредите и объясняющие причины обращения в банк.

Заявка  на получение  кредита  поступает  к  соответствующему кредитному работнику  и  в  течение  одного – двух дней должна быть рассмотрена им на предмет принятия ее либо отказа.

Рассматривая заявку на получение кредита, банк должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками, поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и в первую очередь – вероятность непогашения ссуды в срок. Если в ходе предварительного обследования банк не получит удовлетворительного ответа на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, заявку следует безоговорочно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен.

Если  банк по итогам рассмотрения кредитной заявки и предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то наступает следующий этап – этап определения кредитоспособности заемщика и принятия решения о выдаче ссуды.

Решение о  целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. Кредитный комитет – это специальный орган, уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием (6).

Решение кредитного комитета по вопросу выдачи кредита клиенту оформляется протоколом согласования, являющимся конфиденциальным документом.

После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк приступает к разработке и подписанию кредитного договора. После подписания кредитного договора в установленные сроки банк осуществляет выдачу денежных средств.

После того как кредит выдан, главной задачей  банка является активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им.

Заключительным  этапом процесса кредитования является погашение кредита (4). 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Кредитный договор, его разделы, содержание и значение.

Контроль банка за его исполнением.

Кредитный договор – соглашение, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст.819 ГК РФ).

Кредитный договор необходимо отличать от договора займа. Ключевой критерий – это субъектный состав, кроме того, в отличие от договора займа, кредитный договор – консенсуальный, возмездный. Основными принципами кредитного договора являются срочность, платность и возвратность (7).

Рассмотрим разделы типового кредитного договора юридического лица (Приложение 1).

Преамбула содержит наименование участников кредитной сделки.

Первый раздел "Предмет договора" включает качественную (целевую направленность и структуру) и количественную (сумму, при необходимости - с разбивкой по месяцам) характеристику объекта кредитной сделки.

Второй раздел отражает условия предоставления кредита заемщику, в какой форме предоставляется, характеризует порядок выдачи и погашения ссуды (полностью или частями; с расчетного счета или минуя его и т.д.), а также способ регулирования предельного размера выдаваемого кредита (кредитная линия, лимит).