Анализ финансового состояния предприятия ЗАО «Капитал»

    ЗАО «Капитал» зарегистрировано  Регистрационной Палатой г. Мурманска 2 октября 2002 года, о чем в Едином городском реестре и журнале регистрации произведена запись номер 151674 (Свидетельство о государственной регистрации на основе Устава ЗАО "Капитал").

       С учетом положений ст.26 Закона  об акционерных обществах капитал,  уставной капитал ЗАО составляет  стократную сумму МРОТ.

      Место нахождения ЗАО «Капитал» и его  почтовый адрес:  г. Мурманск, улица Книповича дом 23. 

   Закрытое  акционерное общество «Капитал» (ЗАО), являющееся опытно-промышленным производством по модернизации автомобилей, имеет статус юридического лица, имеет свою круглую печать, свой расчетный счет в коммерческом банке г. Мурманска.

    Проектом  предусматривается получение доходов  только за счет выручки от реализации продукции, других источников доходов не предвидится.

    Доходы  в виде выручки от реализации продукции  рассчитаны с учетом программы продажи. При этом объем продаж принят равным объему произведенной продукции согласно графику освоения производственных мощностей.

• Акции ЗАО «Капитал» распределяются только между учредителями ЗАО «Капитал», т.е. АО «Автосервис» и ООО «Балтпром».

    Акционеры ЗАО «Капитал», в соответствии ст.7 Закона «Об акционерных обществах», пользуются преимущественным правом приобретения акций продаваемых другими акционерами этого общества, по цене предложения третьему лицу пропорционально количеству акций, принадлежащих каждому из них (если Уставом общества не предусмотрены иной порядок).

    Организационный план определяет  основные направления финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Капитал».

     Списочный состав ЗАО «Капитал»  согласно утвержденному  Советом учредителей штатному расписанию - 40 человек.

   Персонал  не только выполняет производственные функции, но и является активной составляющей производственного процесса, т.е. активно способствуют росту эффективности производства, участвует в управлении производством. Приоритетной задачей персонала является поддержка «имиджа» ЗАО «Капитал».

     Потенциальным клиентам, а также заказчикам крупных  партий передаются  и заблаговременно  рассылаются письма с обращением, буклеты, прайс-листы и каталоги.

     Акционеры, являющиеся в совокупности владельцами (не менее 2 процента голосующих акций общества) выдвинули кандидатов в совет директоров (наблюдательный совет), исполнительного директора и ревизионную комиссию общества (ст.53 Закона «Об акционерных обществах»).

     Наглядные и своевременные сводки о положении  дел на предприятии ЗАО «Капитал»  позволяют Совету директоров осуществлять общее руководство деятельностью  общества (ст. 64 Закона «Об акционерных  обществах») и  своевременно принимать правильные решения по вопросам заключения  договоров, выдерживать сроки изготовления, реализации и поставок, тем самым  ЗАО «Капитал» имеет устойчивый рейтинг среди конкурентов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      І Раздел

Анализ  состояния имущества  предприятия 

Таблица 1 

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ

                               

(тыс.руб)

 

 

Вывод: анализ показал, что общая стоимость имущества по сравнению с началом года увеличилась на 4029 т.р. или на 4,10%.

   В структуре  актива наблюдается уменьшение доли основного капитала на 0,94%, а оборотного соответственно увеличение на 0,94%. В том числе в сфере производства удельный вес запасов по сравнению с началом года вырос на 1,23%, а общая их стоимость уменьшилась на 1297 т.р. или на 10,76%.

   В сфере  обращения удельный вес НДС по приобретенным материальным ценностям  увеличился на 1,37%, а удельный вес дебиторской задолженности, денежных средств и краткосрочных финансовых вложений снизилась на 2,6%.

   Наибольший  удельный вес среди этих показателей  занимает денежные средства, краткосрочные  финансовые вложения и прочие оборотные  активы, несмотря на снижение  доли к концу года на 1,93%, абсолютная величина выросла на 324 т.р.  или на 1,92%.

Это значит, что  довольно крупная часть денежных средств находится в погашенной дебиторской задолженности и  это увеличение способствует ускорению  оборачиваемости дебиторской задолженности.

   Увеличение  денежных средств на счетах и краткосрочных  финансовых вложений говорит о рациональном их использовании, что может привести к увеличению платежеспособности предприятия  и финансовой устойчивости. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 2 

ОЦЕНКА  СОБСТВЕННЫХ И  ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ,

ВЛОЖЕННЫХ В ИМУЩЕСТВО ПРЕДПРИЯТИЯ 
 

(тыс.руб.)

 
 
 
 
 
 

Кр_н.г = 105000 + 4358000 / 93902000 = 0,05

Кр_к.г = 300000 + 6794000 / 95300000 = 0,07 
 
 

Ка_н.г = 93902000 / 98365000 = 0,95

Ка_к.г = 95300000 / 102394000 = 0,93

 

Показатели, характеризующие финансовую устойчивость:

коэффициент автономии (финансовой независимости)

Значение  от 0,5 до 1

показывает на сколько покрывают обязательства собственные средства, рост коэффициента означает рост финансовой независимости предприятия; 

Ка = Собственный капитал / Общая сумма имущества (валюта баланса) 
 

коэффициент риска

Значение  от 0,5 до 1

показывает зависимость  предприятия от привлеченного капитала, рост показателя показывает усиление зависимости от привлеченного капитала, поэтому, чем ниже значение показателя, тем лучше для предприятия; 

Кр = (Долгосрочные заемные средства + Краткосрочные заемные  средства) / Собственный  капитал 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Вывод: анализ показал, что стоимость имущества увеличилась на 4029 т.р. или на 4,10%.

   Анализируя  структуру собственного и заемного капитала можно сделать вывод: доля собственного капитала снизилась на 2,39%, его абсолютная величина выросла на 1398 т.р. или на 1,49%. С точки зрения инвесторов и для банков это надежная ситуация и на данный момент ситуация благоприятна, так как собственный капитал превышает заемный, однако спад независимости предприятия от привлеченного капитала подтверждает снижение по сравнению с началом года значение коэффициента автономии на 2 пункта и увеличение коэффициента риска на 2 пункта.

   В структуре  заемного капитала видно: долгосрочный банковский кредит возрос на 195 т.р. или  на 185,71%, а доля краткосрочного банковского кредита увеличилась на 0,71%, что подтверждает ее рост к концу года на 93 т.р. или на 116,25%, доля кредиторской задолженности, которая временно используется в обороте предприятия до момента наступления срока ее погашения снизилась на 2,09 при абсолютном росте 20 т.р. или на 6,90%. Это значит, что, привлекая заемные средства, в оборот предприятия временно улучшив свое финансовое состояние при условии, что средства не замораживаются на продолжительное время, а во время возвращаются, следовательно, разумные результаты привлеченного заемного капитала способны улучшить финансовое состояние предприятия, а чрезмерные – ухудшить его.

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 3 

АНАЛИЗ  СОСТОЯНИЯ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ 

(тыс.руб)

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Коэффициенты  движения основных фондов:

1) К_{об. ппф} = 20000000 / 71000000 × 100 = 28,17% 

    К_{об. нпф} = 10000000 / 19000000 × 100 = 52,63% 

     К_{об. общ.} = 30000000 / 90000000 × 100 = 33,33% 

2) К_{выб. ппф} = 9000000 / 60000000 × 100 = 15% 

     К_{выб. нпф} = 6000000 / 15000000 × 100 = 40% 

    К_{выб. общ.} = 15000000 / 75000000 × 100 = 20% 

3) К_{пр. ппф} = 20000000 - 9000000/60000000 × 100 = 18,33% 

     К_{пр. нпф =} 10000000 - 6000000/15000000 × 100 = 26,67%  

    К_{пр. общ} = 30000000 - 15000000/75000000 × 100 = 20% 

Коэффициенты  технического состояния  основных фондов: