Анализ финансово – хозяйственной деятельности

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

603

644

Основные средства

120

87731

97532

Незавершенное строительство

130

28527

19830

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

11399

11514

Отложенные налоговые активы

145

-

-

Прочие внеоборотные пассивы

150

-

-

ИТОГО по разделу I

190

128260

129520

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

115134

121277

в том числе:сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

20720

9010

животные на выращивании  и откорме 

212

-

-

затраты в незавершенном  производстве (издержках бращения)

213

1366

2246

готовая продукция и товары для перепродажи 

214

92803

109623

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

245

398

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям 

220

4042

789

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

201

443

в том числе: покупатели и заказчики

231

201

443

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

61151

62731

в том числе: покупатели и заказчики

241

49391

50448

Краткосрочные финансовые вложения

250

2516

1334

Денежные средства

260

7365

7545

Прочие оборотные активы

270

-

-

ИТОГО по разделу II

290

190409

194119

БАЛАНС 

300

318669

323639

ПАССИВ

Кол пока-зателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

65000

65000

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

411

-

-

Добавочный капитал

420

23600

23600

Резервный капитал

430

13869

14081

в том числе: резервы, образованные в соответствии

с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами

документами

432

13869

14081

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

99329

103509

ИТОГО по разделу III

490

201798

206190

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

7822

8095

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

ИТОГО по разделу IV

590

7822

8095

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемы и кредиты

610

79462

59277

Кредиторская задолженность

620

25664

47210

в том числе: поставщики и подрядчики

621

16574

31513

задолженность перед персоналом организации

622

705

568

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

 фондами 

623

-

-

задолженность по налогам  и сборам

624

2345

4827

прочие кредиторы

625

6040

10302

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

3923

2867

Резервы предстоящих расходов и платежей

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

109049

109354

БАЛАНС  (сумма 490+590+690)

700

318669

323639

Наименование показателя

Код 
строки

За отчетный 
период

За аналогич- ный период предыдущего года

1

2

3

4

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов  и аналогичных обязательных платежей)

010

107109

99017

Себестоимость проданных  товаров, продукции, работ, услуг

020

(69744)

(70203)

Валовая прибыль

029

37365

28814

Коммерческие расходы

030

(5562)

(594)

Управленческие расходы

040

(3102)

(198)

Прибыль (убыток) от продаж (строки 010 – 020 – 030 – 040)

050

28701

28022

II. Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

1610

4654

Проценты к уплате

070

(3102)

(4188)

Доходы от участия в  других организациях

080

4814

1064

Прочие операционные доходы

090

749

600

Прочие операционные расходы

100

(11344)

(3584)

Внереализационные доходы

120

1604

495

Внереализационные расходы

130

(642)

(1715)

Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 – 070 + 080 + 090 – 100 + 120 – 130)

140

22390

25348

Отложенные налоговые активы

141

2150

-

Отложенные налоговые обязательства

142

(1620)

-

Текущий налог  на прибыль  и иные аналогичные обязательные платежи

150

(7205)

(8872)

Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода

190

15715

16476

СПРАВОЧНО:

Постоянные налоговые обязательства  (актиавы)

Базовая прибыль (убыток на акцию)

200

-

-

Разводненная прибыль (убыток ) на акцию

-

-

Наименование показателя

Код 
строки

За отчетный 
период

За аналогичный период предыдущего года

прибыль

убыток

прибыль

убыток

Штрафы, пени и неустойки  признанные или по которым получены решения суда об их взыскании 

210

200

-

70

-

Прибыль (убыток) прошлых лет

220

-

50

-

-

Возмещение убытков, причиненных  неисполнением обязательств

230

-

-

-

-

Курсовые разницы по операциям  в иностранной валюте

240

-

-

-

-

Отчисления в сценочные резервы

250

-

-

-

-

Списание дебиторских  и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

260

-

20

-

15

№

Показатели финансового состояния

Условия снижения критерия

Границы классов согласно критериям

1-й

класс

2-й

класс

3-й

класс

4-й

класс

5-й

класс

1

Коэффициент абсолютной ликвидности

За каждую 0,01 пункта снижения снимается по 0,3 балла

0,7 и более присваиваем 14 баллов

0,69 – 0,50 присваиваем от 13,8 до 10 баллов

0,49-0,30 присваиваем от 9.8 до 6 баллов

0,29-0,10 присваиваем от 5,8 до 2 баллов

Менее0,10прсваиваемот1,8 до0 баллов

2

Коэффициент критической оценки

За каждую 0,01 пункта снижения снимается по 0.2 балла

1 и более

- 11 баллов

0,99-0,88

10,8 – 7

баллов

0,79-0.70

6.8-5

баллов

0.69-0.60

4,8-3

баллов

0,59 и менее

От 2,8 до 0 баллов

3

Коэффициент текущей ликвидности

За каждую 0,01 пункта снижения снимается по 0,3 балла

2 и более

20баллов,

1,7-2,0

19 баллов

1,691,50

От18,7 до 13 баллов

1,49-1,30

От 12.7 до 7

баллов

1,29-1,00

От 6,7 до 1 балла

0,99 и менее

От 0,7 до 0 баллов

4

Доля оборотных средств  в активах

-

0,5 и более

10 баллов

0,49-0,40

От 9 до 7

баллов

0,3 9-0,30

От 6,5 до4

баллов

0,29-0,20

от 3,5 до1

баллов

Менее 0,20

От 0,5 до

0 баллов

5

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

За каждую 0,01 пункта снижения снимается по 0,3 балла

0,5 и более

12,5

баллов

0,49-0,40

От 12,2 до 9,5

баллов

0,39-0,20

От 9,2 до 3,5

баллов

0,19-0,10

От 3,2 до 0,5

баллов

Менее 0,10

0,2

баллов

6

Коэффициент капитализации

За каждую 0,01 пункта снижения снимается по 0,3 балла

Меньше0,70 –17,5, 1-0,7

От 17,1 до 17,4

балла

1,01-1,22

От 17,0 до 10,7

баллов

1,23-1,44

От 10,4 до 4,1

баллов

1,45-1,56

От 3,8 до 0,5

баллов

1,57 и более

От 0,2 до 0

баллов

7

Коэффициент финансовой независимости

За каждую 0,01 пункта снижения снимается по 0,4 балла

0,50-0,60 и более

От 9 до 10

баллов

0,49-0,45

От 8 до 6,4

баллов

0,44-0,40

От 6 до 4,4

баллов

0,39-0,31

От 4 до 0,8

баллов

0,30 и менее

От 0,4 до 0

баллов

8

Коэффициент финансовой устойчивости

За каждую 0,01 пункта снижения снимается по 1 баллу

0,80 и более

5 баллов

0,79-0,70

4 балла

0,69-0,60

3 балла

0,59-0,50

2 балла

0,49 и менее

От 1 до 0

баллов

9

Границы классов

…

100-97,6

балла

93,5-67,6

балла

64.4-37

балла

33,8-10,8

балла

7.8-0

баллов