Анализ денежных потоков (на примере УП «Гроднолифт»)

Автор: Анна Мартынова, 22 Августа 2010 в 13:42, контрольная работа

Краткое описание

Коммерческая деятельность – важнейшее направление работы Альфа-Банка. Главные составные части этой деятельности – привлечение вкладов, кредитование и, конечно, расчетные операции. За истекший год банк укрепил свои позиции на рынке коммерческих услуг. На начало 2001 года он занимал 3-е место по объему частных вкладов и 4-е – по размеру кредитного портфеля. Примечательны успехи в пластиковом бизнесе, где ОАО «Альфа-Банк» принадлежит лидерство по целому ряду показателей. Располагая наиболее динамично развивающейся филиальной сетью в стране и продолжая активное продвижение в регионы, постоянно совершенствуя предлагаемые клиентам продукты и услуги, банк тем самым закладывает основу дальнейшего развития. Банк сумел продемонстрировать впечатляющие темпы роста клиентской базы, доказав тем самым эффективность своей стратегии.

1. Экономическая сущность денежных потоков, значение и задачи их анализа.
1.1. Денежные средства как экономическая категория, их роль в кругообороте средств предприятия. Понятие денежных потоков.
1.2. Значение и задачи анализа денежных средств потоков.
1.3. Нормативно-правовая база, регулирующая учет денежных средств.
2. Анализ денежных средств и потоков.
2.1. Анализ состава и структуры денежных средств.
2.2. Анализ денежных потоков.
2.3. Анализ платежеспособности предприятия.
2.4. Прогнозирование потока денежных средств.
Заключение
Список использованных источников
Приложения

Скачать в ZIP (444.93 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 6 файлов

задание курс. АХД денежных потоков 19.06.05.doc

— 32.50 Кб (Открыть, Скачать)

курс. АХД ден потоков 19.06.05.DOC

— 534.00 Кб (Открыть, Скачать)

ПРИЛОЖЕНИЕ А.doc

— 88.00 Кб (Открыть, Скачать)

ПРИЛОЖЕНИЕ Б.doc

— 161.00 Кб (Открыть, Скачать)

ПРИЛОЖЕНИЕ В.doc

— 227.50 Кб (Скачать)

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Таблица В.1

Бухгалтерский баланс УП «Гроднолифт» в 2004 г., тыс. руб.

АКТИВ	01.01.2004	01.04.2004	01.07.2004	01.10.2004	01.01.2005
1	3	4	5	6	7
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	33 256	33 034	33 245	32 170	33 251
патенты, лицензии, товарные знаки	0	0	0	0
организационные расходы	33 256	33 034	33 245	32 170	33 251
деловая репутация	0	0	0	0	0
Основные средства	7 035 950	6 464 674	6 452 192	6 418 772	6 737 752
земельные участки	0	0	0	2
здания, оборудование и машины	7 035 950	6 464 674	6 452 192	6 418 770	6 737 752
Незавершенное строительство	2 489 353	2 430 062	2 541 338	2 748 041	2 515 212
Доходные вложения в материальные ценности	0	0	0	0	0
имущество для передачи в лизинг	0	0	0	0	0
имущество , предоставляемое по договору проката	0	0	0	0	0
Долгосрочные финансовые вложения	160 921	789 880	788 352	760 617	268 403
инвестиции в дочерние общества	14 829	15 000	15 000	15 000	14 915
инвестиции в зависимые общества	98 017	98 017	98 017	98 017	98 018
инвестиции в другие организации	18 525	18 500	13 104	15 054	15 581
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	0	0	0	0	0
прочие долгосрочные финансовые вложения	29 550	658 363	662 231	632 546	139 889
Прочие внеоборотные активы	0	0	0	0	0
ИТОГО по разделу I	9 719 480	9 717 650	9 815 127	9 959 600	9 554 618
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	503 848	473 483	473 169	527 387	481 588
сырье, материалы	481 319	441 738	433 243	492 361	456 591
затраты в незавершенном производстве	15 129	19 131	5 606	12 061	9 210
готовая продукция и товары для перепрдажи	0	0	0	0	0
товары, отгруженные	5 035	6 670	18 782	12 930	9 725
расходы будущих периодов	0	0	0	0	0
прочие запасы и затраты	2 365	5 944	15 538	10 035	6 062
Налоги по приобретенным ценностям	429 028	438 443	426 001	399 105	427 512

Продолжение таблицы В.1

1	2	3	4	5	6
Дебиторская задолженность (более 12 месяцев)	0	0	0	0	0
покупатели и заказчики	0	0	0	0	0
векселя к получению	0	0	0	0	0
задолженность дочерних и зависимых обществ	0	0	0	0	0
авансы выданные	0	0	0	0	0
прочие дебиторы	0	0	0	0	0
Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев)	5 558 692	6 039 445	5 593 982	5 289 225	5 581 124
покупатели и заказчики	4 568 340	4 838 301	4 343 648	4 007 178	4 454 578
векселя к получению	45 203	63 852	47 488	25 876	46 332
задолженность дочерних и зависимых обществ	0	5 764	30 267	17 778	17 778
задолженность участников по взносам в уставный капитал	0	0	0	0	0
авансы выданные	32 846	74 584	59 208	85 568	54 600
прочие дебиторы	912 303	1 056 944	1 113 371	1 152 825	1 007 836
Краткосрочные финансовые вложения	110 443	73 176	82 956	62 227	95 718
займы, предоставленные организациям на срок менее12 месяцев	0	0	0	0	0
собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0	0
прочие краткосрочные финансовые вложения	110 443	73 176	82 956	62 227	95 718
Денежные средства	14 379	23 046	134 126	133 467	40 916
касса	264	237	195	154	227
расчетные счета	10 603	9 394	54 041	3 915	23 938
валютные счета	0	0	0	0	0
прочие денежные средства	3 512	13 415	79 890	129 398	16 751
Прочие оборотные активы	0	0	0	0	0
ИТОГО по разделу II	6 616 390	7 047 593	6 710 234	6 411 411	6 626 858
БАЛАНС (сумма строк 190+290)	16 335 870	16 765 243	16 525 361	16 371 011	16 181 476

ПАССИВ	01.01.2004	01.04.2004	01.07.2004	01.10.2004	01.01.2005
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	754 533	754 533	754 533	765 033	765 033
Добавочный капитал	7 914 497	7 973 240	7 973 085	8 063 066	7 943 737
Резервный капитал	0	0	0	0	0
резервы, образованные в соответствии с законодательством	0	0	0	0	0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	0	0	0	0	0
Фонд социальной сферы	48 259	48 259	48 250	48 250	48 255
Целевые финансирование и поступления	73 820	73 637	69 231	51 165	71 489
Нераспределенная прибыль прошлых лет	2 345 665	2 012 862	1 351 152	1 351 152	929 237
Непокрытый убыток прошлых лет	0	0	0	0	0

Продолжение таблицы В.1

1	2	3	4	5	6
Нераспределенная прибыль отчетного года		332 803	222 440	372 687	675 880
Непокрытый убыток отчетного года	0	0	0	0	0
ИТОГО по разделу III	11 136 774	11 195 334	10 418 691	10 651 353	10 433 631
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	1 733	1 625	1 517	1 408	1 622
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	1 733	1 625	1 517	1 408	1 622
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	0	0	0	0	0
Прочие долгосрочные обязательства	0	0	0	0	0
ИТОГО по разделу IV	1 733	1 625	1 517	1 408	1 622
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	64 806	64 806	93 365	147 809	147 809
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	0	0	28 559	83 003	83 003
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	64 806	64 806	64 806	64 806	64 806
Кредиторская задолженность	5 132 539	5 503 472	5 889 261	5 458 886	5 486 859
поставщики и подрядчики	875 763	939 745	813 999	830 503	844 317
векселя к уплате	235 954	277 409	256 736	197 852	246 126
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами	268	195	20	20	74
задолженность перед персоналом организации	82 666	99 519	99 349	99 678	90 625
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	498 845	474 513	466 491	441 234	482 397
задолженность перед бюджетом	388 876	505 364	497 416	486 943	439 811
авансы полученные	152 797	129 251	152 368	198 669	152 583
прочие кредиторы	2 897 370	3 077 476	3 602 882	3 203 987	3 230 926
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	18	6	122 527	111 555	111 555
Доходы будущих периодов	0	0	0	0	0
Резервы предстоящих расходов	0	0	0	0	0
Прочие краткосрочные обязательства	0	0	0	0	0
ИТОГО по разделу V	5 197 363	5 568 284	6 105 153	5 718 250	5 746 223
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)	16 335 870	16 765 243	16 525 361	16 371 011	16 181 476

Источник: по данным предприятия

Таблица В.2

Отчет о прибылях и убытках УП «Гроднолифт» в 2004 г., тыс. руб.

Наименование показателя	01.04.2004	01.07.2004	01.10.2004	01.01.2005
1	3	4	5	6
I. Доходы и расходы по основным видам деятельности
Выручка от продажи товаров за минусом налога на добавленную стоимость	2 264 247	3 918 818	5 447 625	7 052 453
Себестоимость проданных товаров, продукции	1 603 718	2 884 777	3 991 576	5 253 518
*Валовая прибыль*	*660 529*	*1 034 041*	*1 456 049*	*1 798 935*
Коммерческие расходы	670	1 049	1 638	2 409
Управленческие расходы
*Прибыль от продаж (убыток)*	*659 859*	*1 032 992*	*1 454 411*	*1 796 526*
II. Операционные доходы и расходы
Проценты к получению	90	163	326	771
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях				4
Прочие операционные доходы	688 267	849 940	1 281 059	1 786 688
Прочие операционные расходы	741 538	948 648	1 439 775	2 004 180
III. Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы	115 801	199 830	350 107	473 941
Внереализационные расходы	42 848	189 042	279 165	282 860
*Прибыль (убыток) до налогообложения*	*679 631*	*945 235*	*1 366 963*	*1 770 890*
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	115 226	204 935	223 707	229 507
*Прибыль (убыток) от обычной деятельности*	*564 405*	*740 300*	*1 143 256*	*1 541 383*
IV. Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы
Чрезвычайные расходы
*Чистая прибыль (нераспределенная прибыль отчетного года (убыток))*	*564 405*	*740 300*	*1 143 256*	*1 541 383*