Уклонение от уплаты таможенных платежей

По товарному аспекту за 9 месяцев 2004 года показатели распределились следующим  образом:

По статье 188 УК РФ – «Контрабанда»:

-          иностранной валюты – 168 уголовных дел;

-          автомобилей – 329 уголовных дел;

-          наркотических средств – 403 уголовных дела;

-          товаров народного потребления – 234 уголовных дела; 

-          культурных, исторических ценностей – 91 уголовное дело;

-          сильнодействующих веществ – 68 уголовных дел.

По статье 194 УК РФ – «Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица»:

-          продуктов питания – 13 уголовных дел;

-          автомобилей – 161 уголовное дело;

-          товаров народного потребления – 15 уголовных дел;

-          иные товары – 39 уголовных дел.

Общая стоимость товаров и транспортных  средств, являвшихся предметами преступлений, квалифицируемых по ст. 188 УК РФ (контрабанда)  за 9 месяцев 2004  года  составила 1, 7 млрд. рублей.

Сумма уклонений от уплаты таможенных платежей по преступлениям, квалифицируемым по ст.194 УК РФ за 9 месяцев 2004  года  составила  965, 2 млн. рублей.

Сумма невозвращения из-за границы  средств в иностранной валюте  по преступлениям, квалифицируемым по ст. 193 УК РФ составила  494, 6  млн. рублей.

По возбужденным уголовным делам  изъято:

-          иностранной валюты – 6,35 млн. долларов США;

-          валюты РФ – 4,93 млн. рублей;

-          драгоценных металлов 50 кг.;

-          черных металлов – 84 тонны;

-          цветных металлов – 18 тонн;

-          продуктов питания – на 68,5 млн. рублей;

-          автомобилей – на 218,6 млн. рублей;

-          товаров народного потребления – на 305,2 млн. рублей;

-          наркотических средств 373 кг.;

-          сильнодействующих веществ – 19,9 кг.;

-          культурных, исторических ценностей  - 1708 шт.;

-          леса и лесоматериалов – на 400,2 тыс. рублей;

-          военной техники и вооружения – 19 666 шт.;[2]

-          взрывчатых веществ – 31,6 кг.;

-          боеприпасов и патронов к гражданскому оружию – 698 шт.

С января по сентябрь 2004 года таможенными  органами Российской Федерации было возбуждено 58 445 дел об административных правонарушениях.

Из них:

- без проведения административного  расследования – 23 205 дел об АП, из которых составлено 20 328 протоколов об административных правонарушениях, 73 постановления прокурора, 2 804 предупреждения;

- с проведением административного  расследования  - 35 240 дел об АП, из которых вынесено 34 910 определений о возбуждении дел об АП, и 330 постановлений прокурора.

Таблица 2.4

Количество возбужденных  таможенными органами дел об административных правонарушениях с распределением по регионам

Наименование таможенного  органа	Количество возбужденных дел об АП  с января по сентябрь 2004 года
1	2
Центральное ТУ	12717
Северо-западное ТУ	14871
Сибирское ТУ	6617
Приволжское ТУ	6534
Южное ТУ	6146
Уральское ТУ	5305
Дальневосточное ТУ	5164
Шереметьевская таможня	552
Домодедовская таможня	431
Энергетическая таможня	76
Внуковская таможня	32

 

С января по сентябрь 2004 года наибольшее количество дел об административных правонарушениях возбуждено по следующим  составам:

- ст. 16.2  КоАП РФ (недекларирование либо недостоверное декларирование товаров и  (или) транспортных средств) – 13 168 дел об АП;

- cт. 16.12 КоАП РФ (нарушение сроков представления таможенной декларации) – 9 321  дело об АП;

- cт . 16.17 КоАП РФ (неисполнение требований таможенного режима экспорт о зачислении на счета в уполномоченных банках валютной выручки) – 7 778 дел об АП;

- ст. 16.18 КоАП РФ (невывоз за пределы  таможенной территории Российской  Федерации либо невозвращение  на эту территорию товаров  и (или) транспортных средств)  – 5 933 дела об АП;

- cт. 16.10 КоАП РФ (несоблюдение срока или маршрута доставки товаров и (или) транспортных средств) – 4 980 дел об АП;

- cт. 16.1 КоАП РФ (незаконное перемещение товаров и (или) транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации) –  4 703  дела об АП;

- cт. 16.3 КоАП РФ (перемещение товаров и (или) транспортных средств с несоблюдением мер по защите экономических интересов Российской Федерации и других запретов и ограничений) – 2 516 дел об АП;

- cт. 16.16 КоАП РФ (непринятие мер по таможенному оформлению или по выпуску находящихся на временном хранении товаров и (или) транспортных средств) – 2 441 дело об АП;

- cт. 16.9 КоАП РФ (выдача без разрешения таможенного органа, утрата либо недоставление в таможенный орган товаров, транспортных средств или документов на них) – 2 103 дела об АП;

- cт. 16.21 КоАП РФ (приобретение ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации с нарушением таможенных правил товаров и (или) транспортных средств) – 1 224 дела; об АП

- ст. 16.5 КоАП РФ (нарушение режима  зоны таможенного контроля) –  1 058 дел об АП;

-  ст. 16.15 КоАП РФ (непредставление в таможенный орган отчетности и несоблюдение порядка ведения учета) – 750 дел об АП.

Три четверти правонарушений были совершены  при ввозе товаров и транспортных средств на таможенную территорию Российской Федерации (39 100 дел об АП).

При этом наибольшее количество правонарушений связано с недекларированием  или недостоверным декларированием  товаров и транспортных средств (23 % от общего количества), а так же с нарушением сроков представления  таможенной декларации (16 % от общего количества).

Предметами административных правонарушений чаще всего являлись автотранспортные средства, древесина и изделия  из нее, текстильные материалы и  текстильные изделия и машины и оборудование.

Таблица 2.5

Товарный аспект административных правонарушений за 9 месяцев 2004 года

Товарный аспект административных правонарушений	Количество дел
Группа 8703 -Автомобили легковые и прочие моторные транспортные средства	9317
Раздел IX - Древесина и  изделия из древесины	3343
Раздел XI - Текстильные  материалы и текстильные изделия	3245
Раздел XVI -Машины, оборудование и механизмы; электротехническое оборудование; и их части и т т.д.	2817
Раздел XV - Недрагоценные  металлы и изделия из них	2468
Раздел II - Продукты растительного  происхождения	2163
Раздел XVII - Средства наземного транспорта, летательные аппараты, плавучие средства и относящиеся к транспорту устройства и оборудование	1889
Раздел I – Живые животные; продукты животного происхождения	1488
Группа 8704 - Автомобили грузовые	1467
Раздел VI - Продукция химической и связанных с ней отраслей промышленности	1368
Раздел VII - Полимерные материалы, пластмассы и изделия из них; каучук, резина и изделия из них	1213
Раздел XIII – Изделия из камня, гипса, цемента, асбеста, слюды и т.д.	1114
Раздел IV - Готовые пищевые продукты; алкогольные и безалкогольные напитки и уксус; табак и его заменители	1068
Раздел XX -Промышленные товары (мебель, постельные принадлежности и  т.д.)	1056
Раздел XII - Обувь, головные уборы, зонты, солнцезащитные зонты  и т.д.	1046
Группа 85 - Электрические машины и оборудование, их части; звукозаписывающая и звуковоспроизводящая аппаратура, аппаратура для записи и воспроизведения телевизионного изображения и звука	1028

 

Принято 52 264 решения по результатам  рассмотрения дел об АП, из них должностными лицами таможенных органов 43 817 решений, судом 8 447 решений, в том числе в отношении:

- юридических лиц – 21 459 решений;

- физических лиц – 23 619 решений;

- должностных лиц –  7 150 решений;

- неустановленных лиц – 36 решений. 

Назначено наказаний по 45 105 делам об АП, на сумму 3,26 млрд. рублей, из них должностными лицами таможенных органов  по 38 030 делам об АП (на сумму 2,55 млрд. руб.), судом  по 7 075 делам об АП (на сумму 711,1 млн. руб.), в том числе:

- 3 895 предупреждений;

- 37 057 административных штрафов,  на сумму 2,84 млрд. рублей;

- 5 285 случаев конфискации орудий совершения или предметов АП, на сумму 421,5 млн. рублей.

Наказания по делам об административных правонарушениях были назначены  в отношении следующих субъектов правонарушения.

Таблица 2.6 

Наказания по делам об административных правонарушениях

Субъект правонарушения	Количество дел	Сумма
Должностные лица	6 336	151,9 млн. рублей
Физические лица	21 630	303 млн. рублей
Юридические лица	17 139	2,8 млрд. рублей

 

 

За 2005 год таможенными органами возбуждено 3 264 уголовных дела, что  на 23 % больше показателя аналогичного периода 2004 года (возбуждено 2 653  уголовных дела).

Рис. 2.4 Поступления от таможенных платежей в 2004 – 2005 годах

Возбуждено по факту:

-  контрабанды -  2899 уголовных дел;

- незаконного экспорта или передачи  сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконного  выполнения работ, которые могут  быть использованы при создании  оружия массового поражения, вооружений и военной техники - 1 уголовное дело;

-  уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций или физических лиц  - 356 уголовных дел;

- невозращения из-за границы  средств в иностранной валюте - 8 уголовных дел.

 

Рис. 2.5 Динамика возбуждения уголовных дел в  период с января по декабрь 2005 года

Стоимость незаконно перемещенных товаров и транспортных средств составила 6,28 млрд. рублей, размер неуплаченных таможенных платежей – 1,83 млрд. рублей, сумма невозвращенной валютной выручки – 700,5 млн. рублей.

С января по декабрь 2005 года таможенными  органами Российской Федерации было возбуждено 64 852 дела об административных правонарушениях.

В 2005 году наибольшее количество дел  об административных правонарушениях возбуждено по следующим составам:

- недекларирование либо недостоверное  декларирование товаров и (или)  транспортных средств – 19 657 дел  об АП;

- незаконное перемещение товаров  и (или) транспортных средств  через таможенную границу Российской Федерации – 8 262 дела об АП;

- невывоз либо неосуществление  обратного ввоза товаров и  (или) транспортных средств физическими  лицами – 5 705 дел об АП;

- нарушение сроков временного  хранения товаров – 3 997 дел  об АП;

- нарушение режима зоны таможенного контроля – 2 961 дело об АП;

- несоблюдение запретов и (или)  ограничений на ввоз товаров  на таможенную территорию Российской  Федерации и (или) вывоз товаров  с таможенной территории Российской  Федерации – 2 211 дел об АП;

- недоставка, выдача без разрешения таможенного органа либо утрата товаров или документов на них – 1525 дел об АП.

Назначено наказаний по 50 251 делу об АП, на сумму 11,3 млрд. рублей, из них  должностным лицом таможенного  органа по 40 612 делам об АП (на сумму 2,3 млрд. руб.), судом или уполномоченным органом  по 9 639 делам об АП (на сумму 9,01 млрд. руб.).

Одобренную российским правительством в конце 2005 года Концепцию развития таможенных органов предполагается реализовать в два этапа. Первый этап (до 2008 года), в частности, включает в себя проведение мероприятий по оптимизации количества пунктов пропуска, а также совершенствование организации государственного контроля в пунктах пропуска.

Одобренную российским правительством в конце 2005 года Концепцию развития таможенных органов предполагается реализовать в два этапа. Первый этап (до 2008 года), в частности, включает в себя проведение мероприятий по оптимизации количества пунктов  пропуска, а также совершенствование организации государственного контроля в пунктах пропуска.

О необходимости работы в пунктах  пропуска по принципу «одна остановка» и «одно окно», как, впрочем, и о создании межведомственной интегрированной автоматизированной системы (МИАИС), говорилось давно. Такая система позволяет формировать базы данных контрольных органов и работать с ними. Она функционирует в режиме реального времени, позволяя осуществлять предоставление, сбор, обработку, хранение и использование информации о лицах, транспортных средствах и товарах, прибывающих или убывающих на территорию Российской Федерации, а также создает условия, необходимые для организации работы органов фитосанитарного, ветеринарного, транспортного и санитарно-карантинного надзора. При этом всегда подчеркивается, что вышеназванные контрольные органы никоим образом «не выпадут из обоймы». Вся информация, благодаря «одному окну», в режиме реального времени будет стекаться в МИАИС. Это, кстати, существенным образом сократит время таможенного оформления, а сами таможенники при этом перестанут работать вслепую. Не секрет, что сегодня нередко представляются липовые санитарные, фито- и ветеринарные сертификаты, просроченные лицензии и фальшивые разрешения, которые практически невозможно быстро проверить. А благодаря МИАИС каждая служба сможет получить необходимую информацию и принять решение, что делать с перемещаемым грузом, – досмотреть, запросить дополнительные данные и так далее.