Повышение конкурентоспособности предприятия по реализации автокрасок и расходных материалов

                                            (4.7) 

ЗП_мт=13500*12*3=486000 (руб.). 
 

     4.1.9. Премия менеджеров, технолога 

     П = 0,4*ЗП_мт                                           (4.8) 

П=486000*0,4=194400 (руб.). 
 

     4.1.10. Основная заработная плата менеджеров, технолога  

                                                    (4.9) 

ОЗП = 486000+194400 = 680400 (руб.). 
 

     4.1.11. Дополнительная заработная плата менеджеров, технолога  

     Дополнительная  заработная плата менеджеров, технолога  принимается 5% от ОЗП

ДЗП=680400*0,05=34020 (руб.).

     4.1.12. Единовременные поощрительные выплаты менеджеров, технолога 

     ЕПВ_мт = 0,02*ОЗП_мт                                    (4.10) 

ЕПВ_мт=680400*0,02=13608 (руб.) 
 

     4.1.13. Общий фонд заработной платы менеджеров, технолога 

                           (4.11) 

ОФЗП_мт=(680400+34020)*1,15+13608=835191 (руб.). 
 

     4.1.14. Среднемесячная заработная плата менеджеров, технолога 

                                              (4.12) 

ЗП_мес = 835191:(12*3) = 23199,75 (руб.). 
 

     4.1.15. Общий фонд заработной платы ООО «Интерколор» 

                            (4.13) 

ОФЗП=147300 + 835191=982491 (руб.). 
 
 

     4.1.16. Единый социальный налог 

     ОТЧ = 0,26*ОФЗП                                      (4.14) 

ОТЧ=0,26*982491=255447,66 (руб.). 
 

     4.2. Расчет себестоимости  работ 

     4.2.1. Затраты на электроэнергию 

     Затраты на электроэнергию считаем в зависимости  от мощности, развиваемой оборудованием (табл. 4.1). 

     Таблица 4.1

     Потребление электроэнергии оборудованием

Наименование  оборудования Мощность, кВт Осциллогаф-мультметр  С1-112А 1 Милливольтметр  В3-38 0,01 Амперметр А2-1 0,04 Дрель-шуруповерт GBM 10 SRE ЗВП BOSCH 1,25 Итого потребляемой мощности, кВт/ч 2,3

 

     Затраты на электроэнергию, руб.: 

      ,                                             (4.15) 

где    - мощность, потребляемая оборудованием, = 2,3 кВт;

         - стоимость 1 кВт, = 1,18 руб/кВт;

      - коэффициент использования оборудования, = 0,5. 

(руб.).

     4.2.2. Затраты на аренду помещения 

      , руб.,                                                (4.16) 

где    - сумма арендной платы за месяц. 

З_ар=6000*12=72000 (руб.). 
 

     4.2.3. Амортизационные отчисления 

     Для оборудования и инструмента, используемого  в мастерской, срок полезного использования составляет от 5 до 7 лет. Принимаем срок полезного использования 6 лет. В соответствии с этим норма амортизации на оборудование составит 16,7 %. Расчет амортизационных отчислений по уборочно-моечному оборудованию приведен в табл. 4.2.  

     Таблица 4.2

     Стоимость оборудования С_n

Наименование  оборудования	Количество	Стоимость, руб.
Осциллогаф-мультметр  С1-112А	1	15098
Милливольтметр  В3-38	1	19350
Амперметр А2-1	1	21500
Дрель-шуруповерт GBM 10 SRE ЗВП BOSCH	1	5900
Набор инструментов FORCE	1	1900
Пресс напольный Jonnesway	1	42700
Итого		106448
Амортизационные отчисления		17776,8
Стоимость оборудования на конец года		88671,2

     4.2.4. Калькуляция себестоимости работ 

     Калькуляцией  называется определение себестоимости  единицы продукции. При расчете за единицу продукции примем 1 чел-ч работы в мастерской.

     Себестоимость единицы продукции, руб.: 

             ,                                                    (4.17) 

где   - общие затраты предприятия на производство мелких ремонтных работ, руб.

     Результаты расчетов оформляем в табл. 4.3.

  Таблица 4.3

  Смета затрат и калькуляция себестоимости  мелких ремонтных работ

Наименование  статей калькуляции	всего затрат	затраты на 1 чел-ч, руб.
1. Расходы на оплату труда техника-монтажника	147300	294,6
2. Отчисление на социальные нужды от зарплаты техника-монтажника	38298	76,596
3. Затраты на электроэнергию	678,5	1,36
4. Затраты на аренду помещения	72000	144
5. Амортизация оборудования	17776,8	35,55
Итого общих затрат	276053,3	552,12
Накладные расходы, 20 % от	55210,66	110,42
Налог на имущество, 2 % от	2128,96	4,26
Всего затрат	333392,92	666,8

 
 
 

     4.3. Определение рентабельности  и окупаемости  проекта  

     4.3.1.  Расчет валового дохода проекта 

     Валовой доход определяем исходя из стоимости и услуг.

     Стоимость услуг складывается из себестоимости  одного чел-ч и накрутки в размере 45%. Таким образом, стоимость 1-го чел-ч  в ремонтной мастерской составит 970 руб. Тогда расчет валового дохода проведем по следующей формуле:  

                                                   (4.18) 

где    - средняя стоимость 1-го чел-ч работы ремонтной мастерской. 

 (руб.). 
 

     4.3.2. Расчет валовой прибыли проекта 

                                                   (4.19) 

 (руб.). 
 

     4.3.3. Расчет налогов 

     В соответствии с налоговым кодексом Российской Федерации по проекту  будут уплачиваться следующие налоги:

     - налог на имущество – 2,2 % (учтен  в смете затрат);

     - ЕНВД.

                                 (4.20) 

 (руб.).

     4.3.4. Чистая прибыль

 

     (4.21) 

П_ч =203382,54 (руб.). 
 

     4.3.5. Рентабельность услуг 

                                                 (4.22) 

R = (203382,54:333392,92)*100% = 61% 
 

     4.3.6. Окупаемость капитальных затрат 

                                                        (4.23)  

 (лет). 
 
 

     4.4. Технико-экономические показатели проекта 

     Технико-экономические  показатели проекта приведены в  табл. 4.4:

     Таблица 4.4

Технико-экономические  показатели проекта

Наименование  показателей	Значение
1. Численность  персонала мастерской, чел.	1
2. Валовой  доход проекта, тыс. руб.	485
3. Капитальные  затраты на покупку и монтаж  оборудования, тыс. руб.	106,5
4. Затраты  на реализацию проекта, тыс.  руб./год.	333,4
5. Рентабельность  проекта, %	61
6. Окупаемость проекта, лет	0,52
7. Удельные затраты на 1 чел-ч	666,8

 
 

     4.5. Построение графика безубыточности 

     Критический объем работ участка определяем по формуле: 

,                                             (4.24) 

где   - постоянные затраты предприятия на производство ремонтных работ, руб./год. Сюда входят заработная плата, ЕСН, амортизация оборудования;

      - переменные расходы, руб/чел-ч. 

 (чел-ч.).

     Исходя  из полученных выше данных, строим график безубыточности (рис. 4.1.).

     Из  графика видно, что проект будет приносить прибыль даже при объеме работ вдвое меньшем, чем при закладываемом изначально.

 
 

                 
 
 
 

                  

                

        

Рис. 4.1. График безубыточности проекта 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 

     1. Беляевский И. К. Маркетинговое исследование: информация, анализ, прогноз: Учеб. Пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001- 320 с.

     2. Беляков Г.И. Безопасность жизнедеятельности  на производстве. Охрана труда. – М.: Лань, 2006 – 250с.

     3. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: человек, стратегия, организация, процесс: Учебник. М., 1996

     4. Кондратьев А.Д. Маркетинг: концепция и решения. – М.: ОЛМА-ПРЕСС - Институт экономических стратегий, 2003

     5. Котлер Ф. Основы маркетинга. Краткий курс./ Ф. Котлер.- М. и др. Вильямс, 2003. – 570 с.

     6. Малахов Р.В., Ерохов В.М., Щетина В.А. и др. Автомобильный транспорт и защита окружающей среды. – М.: Транспорт, 1982 – 196 с.

     7. Марков О. Д. Автосервис: Рынок, автомобиль, клиент. – М.: Транспорт, 1999. - 270 с.

     8. Матищев А.Н. Эффективность рекламы.  – М.: Издательство «Финпресс», 2002. – 416с.

     9. Охрана окружающей среды. Учебник под редакцией С. В. Белова. – М.: Высшая школа, 1986.