Наличие в межбанковских документах ("ключеванном" телексе, SWIFT - послании, авизо, выписке  и т.п.), направляемых иностранным  банком в российский Банк и подтверждающих зачисление средств на корреспондентский  счет Банка в пользу Экспортера, реквизитов контракта (ПС или УК) или иной информации о назначении платежа само по себе не является для Банка достаточной информацией для отнесения суммы к конкретной УК.

      Объяснения  Экспортера по поводу непоступления  средств по конкретной УК или соответствующие сведения из межбанковских документов, облегчающие по мнению Банка работу органов валютного контроля, могут быть изложены в краткой форме в графе УК "Особые отметки".

      Во  избежание повторного занесения  одной и той же суммы в УК по разным экспортным отгрузкам, Банк ведет отдельный учет сумм, указанных в качестве поступивших во вторых экземплярах Реестров, возвращенных в ГТК России.

      В тех случаях, когда по отдельной  отгрузке поступившая до контрольного срока возврата Реестра сумма  полностью (за исключением суммарной банковской комиссии) совпадает с суммой, указанной в графе "сумма Т" конкретной УК или отличается от нее на сумму, засчитанную в качестве обоснованно не поступившей (имеется письменное подтверждение МВЭС России, уполномоченных МВЭС России органов, Банка России), информация о полученных суммах переносится в УК, хранящиеся в соответствующих Досье, а сама УК подписывается Ответственным лицом Банка и скрепляется печатью Банка.

      Если  поступившие по данному УК суммы  вместе с суммами, засчитанными в  качестве обоснованно непоступивших, составляют сумму меньшую, чем указана в графе "Сумма Т" конкретной УК, Банк в графе УК "Особые отметки" нарастающим итогом независимо от контрольного срока ведет учет поступления средств по данному УК с указанием дат поступлений до тех пор, пока сумма всех поступивших средств вместе с суммой, засчитанной в качестве обоснованно непоступившей (в соответствии с письменным подтверждением МВЭС России, уполномоченных МВЭС России органов или Банка России), не составят сумму, указанную в графе "Сумма Т" (с учетом суммарной банковской комиссии по операции). В этом случае Банком заполняются все графы УК с указанием в графе "Инф Б" срока поступления последней суммы, а сама УК подписывается Ответственным лицом Банка и скрепляется печатью Банка.

      После возврата в ГТК России заполненного второго экземпляра Реестра отнесение  поступающих сумм к конкретным УК осуществляется Банком на основании  реквизитов (номеров и дат) ПС и  УК, указываемых Экспортером в  поручениях на обязательную продажу  иностранной валюты и/или перевод средств с транзитного на текущий валютный счет Экспортера.

      Заполненная Экспортером УК, копия ГТД, письма МВЭС России, уполномоченных МВЭС России органов, Банка России и иные документы, получаемые Банком в соответствии с  инструкцией №19, после регистрации в Журнале направляются Банком в соответствующее Досье.

      По  истечении даты, указанной в графе  ПС "Последний платеж", но не ранее  даты заполнения всех УК, находящихся  в Досье, указанное Досье "закрывается", т.е. сдается в архив Банка для последующего хранения в течение не менее 5 лет с даты сдачи в архив.

      Досье, не сданные в архив по истечении 180 дней с даты, указанной в графе  ПС "Дата последнего платежа по контракту" по причине непоступления в полной сумме валютной выручки по какой-нибудь УК из данного Досье, могут быть сданы Банком в архив с предварительным направлением письменного извещения в Главное территориальное управление Банка России о факте непоступления валютной выручки от экспорта товаров с приложением копий всех документов соответствующего Досье.  

      3.2. Передача Банками  в ГТК России  сведений о поступлении  валютной выручки  от экспорта товаров 

      После заполнения второго экземпляра Реестра, но не позднее контрольного срока, указанного в графе "Контрольный срок возврата реестра", Банк по каналам специальной связи направляет второй экземпляр Реестра, подписанный Ответственным лицом Банка и скрепленный печатью Банка, в ГТК России с регистрацией отправки в Журнале.

      Не  допускается отсылка в ГТК  России Реестров с незаполненными Банком графами.

      Неполучение от Экспортера каких-либо сведений о  характере поступивших сумм (включая  его вариант заполнения УК, поручения  о продаже валюты или перечислении на текущий счет с ссылкой на конкретные ПС и УК ГТД), письменные подтверждения  МВЭС России или уполномоченных МВЭС России органов, Банка России) или непоступление самих сумм не может служить для Банка основанием для задержки возврата Реестра в ГТК России.

      Расписки  Главного центра специальной связи  Министерства связи Российской Федерации, подтверждающие отправку Реестров и иных документов, направляемых Банком ГТК России в соответствии с инструкцией №19, подшиваются (подклеиваются) с обратной стороны Журнала по мере их передачи Банку.

      Полученные  от Банков Реестры обрабатываются в  вычислительном центре ГТК России с целью подготовки оперативных и статистических сведений, необходимых для осуществления валютного контроля.

      Указанная информация направляется ГТК России в подотчетные ему таможенные органы, Федеральной службе валютного  и экспортного контроля, Государственной налоговой службе Российской Федерации, Банку России, Прокуратуре Российской Федерации и может быть использована ими в пределах их компетенции для проведения расследований случаев нарушения норм валютного регулирования, применения установленных законодательством Российской Федерации санкций к Банкам и Экспортерам, а также к ответственным лицам Банков и сотрудникам Экспортеров.

      Права и обязанности Банков при осуществлении  функций агентов валютного контроля по валютным операциям Экспортеров

      Банк, подписавший ПС, вправе за выполнение функций агента валютного контроля по контракту, на основании которого составлен ПС, взимать с Экспортера плату, размер которой не должен превышать 0,15% от суммы контракта. Указанная  плата взимается Банком не ранее поступления в Банк первой суммы экспортной выручки по данному контракту. В остальном порядок взимания указанной платы определяется Банком по договоренности с Экспортером.

      Не  менее чем за один месяц до вступления в силу предусмотренного 19 инструкцией порядка осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров уполномоченный банк обязан направить для регистрации в Банк России список Ответственных лиц Банка в трех экземплярах вместе с тремя экземплярами карточек с образцами их подписей и оттиском печати уполномоченного банка, заверенными нотариально (Приложение №4).

      В месячный срок с даты поступления  документов Банк России возвращает в  соответствующий уполномоченный банк один экземпляр списка с записью о регистрации или вносят свои предложения по изменению списочного состава Ответственных лиц Банка.

      Указанные списки и карточки с образцами  подписей и образцом печати Банка, а  также изменения к ним направляются Банком России в ГТК России по мере их регистрации с указанием точных дат вступления в силу полномочий Ответственных лиц Банка.

      В случае исключения Банком отдельных  сотрудников из указанного списка Банк обязан не позднее, чем за 10 дней до фактического прекращения выполнения сотрудником действий по валютному контролю письменно известить Банк России об исключении сотрудников из списка Ответственных лиц Банка.

      В случае дополнения Банком списка Ответственных  лиц Банка повторяется процедура, предусмотренная настоящим разделом для первоначальной регистрации самого списка.

      Отсылка в Банк России указанных в настоящем  пункте списков и изменений к  ним осуществляется по каналам специальной  связи или передается непосредственно  Банку России под расписку курьерами  Банков. Отсылка и получение указанных документов регистрируется в Журнале.

      Формируемые в Банках Досье в целом и  отдельные находящиеся в них  документы (включая хранящиеся в  архиве Банка), а также все иные документы и информация об осуществлении  валютных операций подлежат представлению  по первому письменному запросу таможенных и налоговых органов, Банка России и его Главных территориальных управлений.

      Ежеквартально (до 15 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом) Банки на базе материалов Досье составляют для  представления в главные территориальные управления Банка России по месту своей регистрации сводную отчетность по валютной выручке от экспорта товаров, не поступившей в срок или поступившей не в полном объеме, по форме и в порядке, установленным в Приложении №5.

      При наличии у уполномоченных банков филиалов на территории Российской Федерации, выполняющих валютные операции, отчетность представляется головной конторой уполномоченного банка с разбивкой по филиалам.

      Указанная отчетность используется Банком России для анализа состояния валютного  контроля и выполнения Экспортерами требований валютного законодательства Российской Федерации в разрезе  уполномоченных банков.

      3.3. Права и обязанности  органов валютного  контроля

      Банк  России оперативно снабжает ГТК России списками всех уполномоченных банков и их филиалов с разбивкой по категориям лицензий и с указанием их точных почтовых адресов и кодов ОКПО, своевременно доводит любые изменения  к указанным сведениям.

      Банк  России доводит до Банков должностной или поименный состав своих сотрудников, уполномоченных подписывать лицензии об освобождении от обязательного зачисления валютной выручки от экспорта товаров на счета в уполномоченных банках Российской Федерации, а также сообщенный Банку России МВЭС России должностной или поименный состав сотрудников, имеющих полномочия подписывать подтверждения обоснованности недополучения или задержки получения указанной валютной выручки.

      По  информации, поступающей от Банков главное территориальное управление Банка России самостоятельно осуществляет проверку проводимых валютных операций, запрашивает объяснения в ходе проведения проверки и по ее результатам, а также предъявляет требования (дает предписания) об устранении выявленных нарушений и предпринимает другие меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

      В случае необходимости Главное территориальное  управление Банка России может на условиях взаимной договоренности привлекать к этой работе таможенные и налоговые  органы, а также главное территориальное управление Банка России по месту государственной регистрации Экспортера.

      Требования (предписания) Центрального банка Российской Федерации и ГТК России об устранении выявленных нарушений являются обязательными  для исполнения всеми резидентами и нерезидентами, осуществляющими валютные операции на территории Российской Федерации.

      ГТК России, как орган валютного контроля, а иные таможенные органы при осуществлении  ими функций агентов валютного  контроля имеют право:

• не производить выпуск товаров в случаях представления ПС, оформленного с нарушениями требований 19 инструкции;
• осуществлять в пределах своей компетенции проверки валютных операций Экспортеров;
• запрашивать у Экспортеров и Банков документы и информацию об осуществляемых ими валютных операциях, связанных с перемещением через таможенную границу товаров и транспортных средств;
• выполнять другие обязанности по осуществлению валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.

      Отдельные технические аспекты информационного обеспечения процедуры контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров. 

      Для обеспечения конфиденциальности информационных потоков, обращающихся между ГТК  России и Банками, ГТК России снабжает Банки ключевой документацией, сертифицированной компетентными государственными органами.

      Сведения, содержащиеся в указанной документации, являются для банков банковской тайной, а для ГТК России - информацией  для служебного пользования. Банки  и ГТК России обеспечивают конфиденциальность этой информации.

      С письменного согласия ГТК России и при условии выработки Банками  совместно с ГТК России процедуры, обеспечивающей сохранность и бесперебойную  доставку документов, Банки, расположенные  на территории г. Москва и Московской области, могут переходить на обмен документами, предусмотренный 19 инструкцией, используя курьеров Банков, отказавшись при этом от использования каналов специальной связи.